PLANTILLA DE EVALUACION

ECONOMICA

CERVEZA ARTESANAL A BASE DE

FRUTAS

ADRIANA PEREZ MUÑOZ

CARLOS ARTETA BARRANCO

ALEXANDRA DIAZ ISAZA

YOSETH ESTRADA BLANCO

ISELLA MARQUEZ DE
AGUAS
VALENTINA AÑEZ SALAZAR
 RESUMEN EJECU
A DE EVALUACION
ICA Harvest Beers, será una empresa encarg
producción y comercialización de cervez
base de frutas,
ANAL A BASE DE siendo su segmentación de nicho de mer
hombres, mujeres y personas pertenecie
comunidad LGBTIQ+, haciendo enfasis
ultimas, que se caracterizan por estar en
Z MUÑOZ
entre 18 a 25 años con un nivel socioecon
y 6) y que sus ingresos sean mayores a lo
A BARRANCO Se presentaran 3 tipos de presentaiones
venta al publico que van desde los $3.00
IAZ ISAZA Estas presentaciones serian: envase de v
envase de vidrio de 355 ml y envase de la
ADA BLANCO
cuales podran ser adquiridas en dierente
son limon, cereza y frutos rojos. Por su p
UEZ DE
de la planta cervecera donde se produce
EZ SALAZAR distribuye el producto sera en ................
 UMEN EJECUTIVO

rá una empresa encargada de la

mercialización de cervezas artesanales a

tación de nicho de mercado a todo adulto,

s y personas pertenecientes a la
TIQ+, haciendo enfasis en estas dos
racterizan por estar en un rango de edad
s con un nivel socioeconomico (estrato 4, 5
resos sean mayores a los 2 SMMLV.
tipos de presentaiones con un precio de
que van desde los $3.000 Cop a $5.000 Cop.
nes serian: envase de vidrio de 175 ml,
de 355 ml y envase de lata de 300ml, las
adquiridas en dierentes sabores como lo
y frutos rojos. Por su parte, la localizacion
ecera donde se produce, almacena y
ducto sera en .....................................
 PRESUPUESTO DE INGRESOS A CINCO AÑOS
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidades/año
cerveza envase vidrio 355 ml 55,000 73,590 110,679 185,277 340,910
cerveza envase vidrio 175 ml 40,000 53,520 80,494 134,747 247,935
cerveza en lata de 300 ml 45,000 60,210 90,556 151,590 278,926
Precios/año sin Iva
precio cerveza envase vidrio 355 ml $ 4,500.00 $ 4,950.00 $ 5,445.00 $ 5,989.50 $ 6,588.45
precio cerveza envase vidrio 175 ml $ 3,500.00 $ 3,850.00 $ 4,235.00 $ 4,658.50 $ 5,124.35
precio cerveza en lata de 300 ml $ 4,200.00 $ 4,620.00 $ 5,082.00 $ 5,590.20 $ 6,149.22
Ingresos/año
ingreso sin iva cerveza envase vidrio 355 ml cereza $ 247,500,000 $ 364,270,500 $ 602,649,115 $ 1,109,718,081 $ 2,246,069,395
ingreso sin iva cerveza envase vidrio 175 ml cereza $ 140,000,000 $ 206,052,000 $ 340,892,429 $ 627,719,318 $ 1,270,503,900
ingreso sin iva cerveza en lata de 300 ml cereza $ 189,000,000 $ 278,170,200 $ 460,204,779 $ 847,421,080 $ 1,715,180,266
INGRESOS ANUALES SIN IVA $ 576,500,000 $ 848,492,700 $ 1,403,746,323 $ 2,584,858,479 $ 5,231,753,561

PRESUPUESTO DE INGRESOS A CINCO AÑOS

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidades/año
Cantidad vendida 140,000 187,320 281,729 471,615 867,771
Ingresos/año
Ingresos por Año $ 576,500,000 $ 848,492,700 $ 1,403,746,323 $ 2,584,858,479 $ 5,231,753,561

Ingresos por Unidad $ 4,117.86 $ 4,529.64 $ 4,982.61 $ 5,480.87 $ 6,028.95

incremento anual en cantidades 34% 50% 67% 84%

incremento anual en precio de venta 10% 10% 10% 10%
 En todas las hojas, solo hay que l
resaltado en amarillo

https://www.portafolio.co/negocios/en-cinco-anos-se-venderia-33-8-mas-en-cerveza-en-colombia-532179 pueden alterar los crecimientos anuales

 En todas las hojas, solo hay que llenar lo
resaltado en amarillo

ecimientos anuales
 $1,000,000

# CARGO BASE SUELDOS

1 Maestro cervero $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00

2 Operarios $ 1,100,000.00 $ 2,200,000.00
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
TOTAL SALARIOS OPERATIVOS AÑO 1 $ 2,600,000.00 $ 3,700,000.00

BONIFICACIÓN VARIABLE ANUAL

CARGO AÑO 1 AÑO 2

10.00%

Bonificación por unidad producida $ - $ -

Cantidades producidas 140000.00 187320.00

Otros $ - $ -

TOTAL COSTOS OPERATIVOS VARIABLES $ - $ -

PRESUPUESTO DE SALARIOS OPERATIVOS

PERIODO AÑO 1-5

Concepto Año 1 Año 2
Incremento/año
5.00%
Salarios Operativos $ 66,393,173.92 $ 69,712,832.62
Costos operativos variables $ - $ -
COSTO SALARIOS OPERATIVOS ANUALES $ 66,393,173.92 $ 69,712,832.62

PRESUPUESTO DE COSTOS DE INSUMOS

PERIODO AÑO 1-5
Concepto Año 1 Año 2
Cantidades/año
cerveza envase vidrio 355 ml 55,000 73,590
cerveza envase vidrio 175 ml 40,000 53,520
cerveza en lata de 300 ml 45,000 60,210
Costos Insumos sin Iva
cerveza envase vidrio 355 ml $ 2,464.67 $ 2,711.13
cerveza envase vidrio 175 ml $ 1,931.10 $ 2,124.21
cerveza en lata de 300 ml $ 1,832.25 $ 2,015.48
Costos Insumos/año
cerveza envase vidrio 355 ml $ 135,556,713 $ 199,512,369
cerveza envase vidrio 175 ml $ 77,244,000 $ 113,687,719
cerveza en lata de 300 ml $ 82,451,250 $ 121,351,750
COSTO DE INSUMOS ANUALES $ 295,251,963 $ 434,551,838
incremento anual en cantidades 34%
incremento anual en costos 10%

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

PERIODO AÑO 1-5

Concepto Año 1
Costos Insumos $ 295,251,962.50
Salarios Operativos $ 66,393,173.92
Costos Indirectos de Fabricación 5% $ 18,082,256.82
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUALES $ 379,727,393.24

costos indirectos de fabricación 5%

 $117,172
SALARIOS OPERATIVOS AÑO 1
AUXILIO DE
TRANSPORTE EPS AFP ARP
8.5% 12.0% 0.522%
$ 117,172.00 $ - $ 180,000.00 $ 7,830.00
$ 234,344.00 $ - $ 264,000.00 $ 11,484.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 351,516.00 $ - $ 444,000.00 $ 19,314.00

VARIABLE ANUAL

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

10.00% 10.00% 10.00% incrementos anuales

$ - $ - $ - esta primera celda se coloca si van a bonifcar por unidad producida. Se coloca

281729.28 471614.81 867771.26

$ - $ - $ -

$ - $ - $ -

LARIOS OPERATIVOS

AÑO 1-5
Año 3 Año 4 Año 5
nto/año
5.00% 5.00% 5.00% incrementos anuales
$ 73,198,474.25 $ 76,858,397.96 $ 80,701,317.86
$ - $ - $ -
$ 73,198,474.25 $ 76,858,397.96 $ 80,701,317.86

OSTOS DE INSUMOS
AÑO 1-5
Año 3 Año 4 Año 5
des/año
110,679 185,277 340,910
80,494 134,747 247,935
90,556 151,590 278,926
mos sin Iva
$ 2,982.25 $ 3,280.47 $ 3,608.52
$ 2,336.63 $ 2,570.29 $ 2,827.32
$ 2,217.02 $ 2,438.72 $ 2,682.60
umos/año
 $ 330,073,264 $ 607,796,908 $ 1,230,180,943
$ 188,084,963 $ 346,339,650 $ 700,991,452
$ 200,764,335 $ 369,687,446 $ 748,247,391
$ 718,922,561 $ 1,323,824,005 $ 2,679,419,785
50% 67% 84%
10% 10% 10%

UESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

PERIODO AÑO 1-5

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 434,551,838.41 $ 718,922,561.46 $ 1,323,824,004.67 $ 2,679,419,785.46
$ 69,712,832.62 $ 73,198,474.25 $ 76,858,397.96 $ 80,701,317.86
$ 25,213,233.55 $ 39,606,051.79 $ 70,034,120.13 $ 138,006,055.17
$ 529,477,904.57 $ 831,727,087.49 $ 1,470,716,522.77 $ 2,898,127,158.49
ALARIOS OPERATIVOS AÑO 1

COMFE BIENESTAR SENA CESANTIAS

4.0%
$ 60,000.00
$ 88,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 148,000.00
3.0% 2.0% 8.33%
$ - $ - $ 134,764.33
$ - $ - $ 202,862.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ 337,626.33

a se coloca si van a bonifcar por unidad producida. Se coloca un valor.

https://www.eldiario.es/consumoclaro/beber/como-hacer-cerveza-casera-facil_1_3308983.html
CERVEZA 355 ML
Insumos Precio
Botella de vidrio (unidad) $ 829 $ 829
Cebada (62 g) $ 8,500 $ 527
Lupulo (1,1 g) $ 30,500 $ 34
Levadura (0,355 g) $ 28,500 $ 10
Fruta (177,5 g) $ 3,000 $ 1,065
$ 2,465
CERVEZA 300 ML
Insumos Precio
Latas para cerveza (unidad) $ 450 $ 450
Cebada (52,5 g) $ 8,500 $ 446
Lupulo (0,9 g) $ 30,500 $ 27
Levadura (0,3 g) $ 28,500 $ 9
Fruta (150 g) $ 3,000 $ 900
$ 1,832
 INT CES VACACIONES PRIMA TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
1.0% 4.17% 8.33%
$ 16,171.72 $ 62,500.00 $ 134,764.33 $ 2,213,202.39 $ 26,558,428.64
$ 24,343.44 $ 91,666.67 $ 202,862.00 $ 3,319,562.11 $ 39,834,745.28
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 40,515.16 $ 154,166.67 $ 337,626.33 $ 5,532,764.49 $ 66,393,173.92

CERVEZA 175 ML
Insumos Precio
Botellas PET (unidad) $ 600 $ 600
Cebada (30,6 g) $ 8,500 $ 260
Lupulo (0,525 g) $ 30,500 $ 16
Levadura (0,175 g) $ 28,500 $ 5
Fruta (87,5 g) $ 6,000 $ 1,050
$ 1,931
https://co.talent.com/salary?job=inspector
https://co.talent.com/salary?job=operario+de+produccion
 $1,000,000 $117,172
SALARIOS ADMINISTRACION AÑO 1
AUXILIO DE
# CARGO BASE SUELDOS TRANSPORTE EPS AFP
8.5% 12.0%
1 Administrador $ 2,100,000.00 $ 2,100,000.00 $ - $ - $ 252,000.00
1 Asistente administrativo $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 117,172.00 $ - $ 144,000.00
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL SALARIOS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 1 $ 3,300,000.00 $ 3,300,000.00 $ 117,172.00 $ - $ 396,000.00

SERVICIOS CONTRATADOS
# CARGO MENSUAL ANUAL
1 Asesorias contables y legales $ 1,200,000.00$ 14,400,000.00
0 $ -
0 $ -
TOTAL SERVICIOS CONTRATADOS $ 1,200,000.00 $ 14,400,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

PERIODO AÑO 1-5
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Incremento/año

10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Salarios de Administración $ 56,443,180.64 $ 62,087,498.70 $ 68,296,248.57 $ 75,125,873.43 $ 82,638,460.78
Servicios Contratados $ 14,400,000.00 $ 15,840,000.00 $ 17,424,000.00 $ 19,166,400.00 $ 21,083,040.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 70,843,180.64 $ 77,927,498.70 $ 85,720,248.57 $ 94,292,273.43 $ 103,721,500.78

$908,526 $106,454
SALARIOS VENTAS AÑO 1
AUXILIO DE
# CARGO BASE SUELDOS TRANSPORTE EPS AFP
8.5% 12.0%
0 $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ -
TOTAL GASTOS DE VENTAS FIJOS AÑO 1 $ - $ - $ - $ - $ -

COMISION VARIABLE ANUAL

CARGO COMISION/VTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Proyección de Venta $ 576,500,000.00 $ 848,492,700.00 $ 1,403,746,322.88 $ 2,584,858,478.95

incentivos 0% $ - $ - $ - $ -

Otros $ - $ - $ - $ -
TOTAL GASTOS DE VENTAS VARIABLES $ - $ - $ - $ -

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PERIODO AÑO 1-5
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Incremento/año
5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Salarios de Ventas $ - $ - $ - $ - $ -
Comisiones variables $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
TOTAL GASTOS DE VENTAS ANUALES $ - $ - $ - $ - $ -

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PERIODO AÑO 1-5

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Administración Fijos

10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Salarios Administración $ 56,443,180.64 $ 62,087,498.70 $ 68,296,248.57 $ 75,125,873.43 $ 82,638,460.78
Servicios Contratados $ 14,400,000.00 $ 15,840,000.00 $ 17,424,000.00 $ 19,166,400.00 $ 21,083,040.00
Arriendos $ 12,000,000.00 $ 13,200,000.00 $ 14,520,000.00 $ 15,972,000.00 $ 17,569,200.00
Servicios Públicos Agua $ 930,780.00 $ 1,023,858.00 $ 1,126,243.80 $ 1,238,868.18 $ 1,362,755.00
Servicios Públicos Luz $ 8,079,782.00 $ 8,887,760.20 $ 9,776,536.22 $ 10,754,189.84 $ 11,829,608.83
Servicios Públicos Gas $ 600,000.00 $ 660,000.00 $ 726,000.00 $ 798,600.00 $ 878,460.00
Mantenimiento $ - $ - $ - $ - $ -
Aseo y Cafetería $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Otros/imprevistos $ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos de Administración Fijos $ 92,453,742.64 $ 101,699,116.90 $ 111,869,028.59 $ 123,055,931.45 $ 135,361,524.60
Gastos de Ventas Fijos

10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Salarios de Ventas $ - $ - $ - $ - $ -
Internet, Teléfonos y Celulares $ - $ - $ - $ - $ -
Promoción/Publicidad $ - $ - $ - $ - $ -
Papelería $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Otros/imprevistos $ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos de Ventas Fijos $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL GASTOS FIJOS $ 92,453,742.64 $ 101,699,116.90 $ 111,869,028.59 $ 123,055,931.45 $ 135,361,524.60
Gastos de Ventas Variables
Comisiones Variables $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos de Ventas Variables $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL GASTOS VARIABLES $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL GASTOS
$ 92,453,742.64 $ 101,699,116.90 $ 111,869,028.59 $ 123,055,931.45 $ 135,361,524.60
RACION AÑO 1

ARP COMFE BIENESTAR SENA CESANTIAS INT CES VACACIONES PRIMA TOTAL MENSUAL
0.522% 4.0% 3.0% 2.0% 8.33% 1.0% 4.17% 8.33%
$ 10,962.00 $ 84,000.00 $ - $ - $ 175,000.00 $ 21,000.00 $ 87,500.00 $ 175,000.00 $ 2,905,462.00
$ 6,264.00 $ 48,000.00 $ - $ - $ 109,764.33 $ 13,171.72 $ 50,000.00 $ 109,764.33 $ 1,798,136.39
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 17,226.00 $ 132,000.00 $ - $ - $ 284,764.33 $ 34,171.72 $ 137,500.00 $ 284,764.33 $ 4,703,598.39

incrementos anuales

TAS AÑO 1

ARP COMFE BIENESTAR SENA CESANTIAS INT CES VACACIONES PRIMA TOTAL MENSUAL
0.522% 4.0% 3.0% 2.0% 8.33% 1.0% 4.17% 8.33%
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

AÑO 5

$ 5,231,753,561.40

$ - esta primera celda se llena si van a bonificar por ventas. Se coloca un porcentaje.

$ -
$ -

incrementos anuales

incrementos anuales

https://www.aaa.com.co/wp-content/uploads/tarifa/tarifas-bq-01-22.pdf
https://www.air-e.com/Portals/aire/documentos/conoce-nuestras-tarifas/tarifas-2022/air-e-tarifas-octubre-2022.pdf
https://gascaribe.com/tarifario-del-mes/

incrementos anuales
 TOTAL ANUAL

$ 34,865,544.00 https://co.talent.com/salary?job=administrador
$ 21,577,636.64 https://co.talent.com/salary?job=auxiliar+administrativo
$ -
$ -
$ -
$ 56,443,180.64

TOTAL ANUAL

$ -
$ -
$ -
 INVERSIONES
INVERSION INICIAL
INSTALACIONES $ 22,000,000
REQUERIMIENTO DE MOBILIARIO $ 3,819,000
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 90,060,000
REQUERIMIENTO DE EQUIPOS DE CÓMPUTO $ 6,700,000
TOTAL INVERSIONES $ 122,579,000
OTRAS INVERSIONES
IMPLEMENTOS DE PAPELERIA $ 500,000
OFFICE Y SOFTWARE CONTABLE $ 500,000
TRAMITES DE CONSTITUCION $ 2,350,000

$ -
IMPREVISTOS $ -
TOTAL OTRAS INVERSIONES $ 3,350,000.00
TOTAL INVERSION INICIAL $ 125,929,000.00

en esta hoja se llenan las tablas de la derecha y otras inversiones

 INSTALACIONES
Compra de las instalaciones
Construcción del lugar
Adecuación de las instalaciones $ 22,000,000

Otros $ -
TOTAL $ 22,000,000

MOBILIARIO
Archivador $ 919,800
Escritorio ejecutivo $ 1,739,600
Sillas ejecutivas tipo 1 $ 759,600
Teléfonos $ 200,000
Lámpara $ 200,000

Otros $ -
TOTAL $ 3,819,000

MAQUINARIA Y EQUIPOS
Planta procesadora $ 70,000,000
Utensilios $ 1,560,000
Cámara fría $ 3,500,000
Mesas $ 15,000,000

Otros $ -
TOTAL $ 90,060,000

EQUIPOS DE CÓMPUTO
Equipos de computo $ 5,500,000
Impresora digital $ 1,200,000

Otros $ -
TOTAL $ 6,700,000

VEHICULOS

Otros $ -
TOTAL $ -
 PLANTA PROCESADORA

https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-908320643-fermentador
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-976322032-klarstein-mundschenk-cervecera

Llenadora mecánica de botellas

https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-596284148-vevor-envasadora-llenado-pasta-

Etiquetadora

https://articulo.mercadolibre.com.ar/MLA-896319970-maquina-etiquetadora-de-frascos
Báscula

https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-587026764-balanza-bascula-300kg-electrica-de-pedestal-_JM?m
08320643-fermentador-cerveza-conico-50-l-_JM#reco_item_pos=0&reco_backend=machinalis-seller-items&reco_backend_type=low_lev
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quina-etiquetadora-de-frascosbotellasetc-de-sobremesa-_JM
kg-electrica-de-pedestal-_JM?matt_tool=13515679&matt_word=&matt_source=google&matt_campaign_id=14633851803&matt_ad_group_id=122277564650&matt_match_t
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122277564650&matt_match_type=&matt_network=g&matt_device=c&matt_creative=545410559205&matt_keyword=&matt_ad_position=&matt_ad_type=pla&matt_mercha
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 GASTOS DEPRECIACIÓN AÑOS DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION MENSUAL
INSTALACIONES $ 22,000,000.00 10 $ 2,200,000 $ 183,333
MOBILIARIO $ 3,819,000.00 3 $ 1,273,000 $ 106,083
MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 90,060,000.00 10 $ 9,006,000 $ 750,500
EQUIPOS DE CÓMPUTO $ 6,700,000.00 3 $ 2,233,333 $ 186,111
VEHICULOS $ - 5 $ - $ -
TOTAL DEPRECIACION ANUAL $ 14,712,333.33 $ 1,226,027.78

GASTOS AMORTIZACIÓN AÑOS AMORTIZACION ANUAL AMORTIZACION MENSUAL

OTRAS INVERSIONES $ 3,350,000.00 5 $ 670,000 $ 55,833

TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL $ 670,000.00 $ 55,833.33

acá solo se pueden alterar los años de depreciación o amortización

 INVERSIONES
INVERSION INICIAL
TOTAL INVERSIÓN DEL LUGAR $ 22,000,000 MESES
TOTAL EQUIPOS Y MOBILIARIO $ 100,579,000 CAPITAL DE TRABAJO 12 aca sólo alteran los meses si se requiere más o men
TOTAL OTRAS INVERSIONES $ 3,350,000.00
TOTAL INVERSION INICIAL $ 125,929,000.00
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION MENSUAL PROMEDIO $ 31,643,949
MESES DE COSTOS DE PRODUCCION $ 379,727,393
GASTOS DE ADMON Y VTAS MENSUAL PROMEDIO $ 7,704,479
MESES DE GASTOS DE ADMON Y VTAS $ 92,453,743
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 472,181,136
TOTAL INVERSION INICIAL $ 598,110,136
meses si se requiere más o menos capital de trabajo.
 ESTRUCTURA DE FINANCIACION
CAPITAL INICIAL $ 598,110,135.88 VALOR CUOTA ($ 7,963,653.68)
APORTES INVERSIONISTAS
Porcentaje de Aportes 55% % del dinero que viene de inversionistas
Monto de Aportes $ 328,960,574.73
Rendimiento esperado 15% % ganancia del inversionista
PRESTAMO BANCARIO
Porcentaje de Préstamo 45% % del dinero que viene de un préstamo
Monto de Préstamo $ 269,149,561.15
Tasa de Interés Efectiva Anual 28.58% tasa de interés del banco https://www.rankia.co/blog/mejores-creditos-y-prestam
Periodo en meses 60 meses del préstamo, menor o igual a 60 meses
Tasa de Interés Efectiva Mensual 2.117%

PERIODO 1 2 3 4 5
SALDO $ 269,149,561.15 $ 266,883,637.57 $ 264,569,745.79 $ 262,206,870.35 $ 259,793,974.29
INTERES $ 5,697,730.10 $ 5,649,761.90 $ 5,600,778.24 $ 5,550,757.62 $ 5,499,678.10
CUOTA $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
ABONO CAPITAL $ 2,265,923.58 $ 2,313,891.78 $ 2,362,875.44 $ 2,412,896.06 $ 2,463,975.58
NUEVO SALDO $ 266,883,637.57 $ 264,569,745.79 $ 262,206,870.35 $ 259,793,974.29 $ 257,329,998.71

FINANCIACION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Pago Intereses $ 64,972,448.90 $ 56,229,428.13 $ 44,987,652.03 $ 30,532,976.32 $ 11,947,154.29

Abono Capital $ 30,591,395.26 $ 39,334,416.03 $ 50,576,192.13 $ 65,030,867.84 $ 83,616,689.87

DIVIDENDOS 15% 15% 15% 15% 15%

15% 15% 15% 15% 15%
ia.co/blog/mejores-creditos-y-prestamos-colombia/4343442-mejores-creditos-para-iniciar-negocio

6 7
$ 257,329,998.71 $ 254,813,862.30
$ 5,447,517.26 $ 5,394,252.21
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 2,516,136.42 $ 2,569,401.47
$ 254,813,862.30 $ 252,244,460.82
8 9 10 11
$ 252,244,460.82 $ 249,620,666.70 $ 246,941,328.48 $ 244,205,270.33
$ 5,339,859.56 $ 5,284,315.46 $ 5,227,595.52 $ 5,169,674.86
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 2,623,794.12 $ 2,679,338.22 $ 2,736,058.16 $ 2,793,978.82
$ 249,620,666.70 $ 246,941,328.48 $ 244,205,270.33 $ 241,411,291.51

Acá se colocan los porcentajes de dividendos que se deseen repartir cada año, siempre y cuando hayan aportes de inversionistas
 12 13 14 15 16 17
$ 241,411,291.51 $ 238,558,165.88 $ 235,644,641.35 $ 232,669,439.30 $ 229,631,254.05 $ 226,528,752.30
$ 5,110,528.05 $ 5,050,129.15 $ 4,988,451.63 $ 4,925,468.44 $ 4,861,151.93 $ 4,795,473.88
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 2,853,125.63 $ 2,913,524.54 $ 2,975,202.05 $ 3,038,185.24 $ 3,102,501.75 $ 3,168,179.80
$ 238,558,165.88 $ 235,644,641.35 $ 232,669,439.30 $ 229,631,254.05 $ 226,528,752.30 $ 223,360,572.51
 18 19 20 21 22 23
$ 223,360,572.51 $ 220,125,324.30 $ 216,821,587.88 $ 213,447,913.41 $ 210,002,820.32 $ 206,484,796.75
$ 4,728,405.47 $ 4,659,917.26 $ 4,589,979.20 $ 4,518,560.60 $ 4,445,630.10 $ 4,371,155.71
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 3,235,248.21 $ 3,303,736.42 $ 3,373,674.48 $ 3,445,093.08 $ 3,518,023.58 $ 3,592,497.97
$ 220,125,324.30 $ 216,821,587.88 $ 213,447,913.41 $ 210,002,820.32 $ 206,484,796.75 $ 202,892,298.78
 24 25 26 27 28 29
$ 202,892,298.78 $ 199,223,749.85 $ 195,477,540.00 $ 191,652,025.21 $ 187,745,526.62 $ 183,756,329.87
$ 4,295,104.75 $ 4,217,443.83 $ 4,138,138.88 $ 4,057,155.10 $ 3,974,456.93 $ 3,890,008.10
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 3,668,548.93 $ 3,746,209.85 $ 3,825,514.80 $ 3,906,498.59 $ 3,989,196.75 $ 4,073,645.58
$ 199,223,749.85 $ 195,477,540.00 $ 191,652,025.21 $ 187,745,526.62 $ 183,756,329.87 $ 179,682,684.29
 30 31 32 33 34 35
$ 179,682,684.29 $ 175,522,802.14 $ 171,274,857.86 $ 166,936,987.22 $ 162,507,286.53 $ 157,983,811.82
$ 3,803,771.54 $ 3,715,709.40 $ 3,625,783.04 $ 3,533,952.99 $ 3,440,178.96 $ 3,344,419.80
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 4,159,882.15 $ 4,247,944.28 $ 4,337,870.64 $ 4,429,700.69 $ 4,523,474.72 $ 4,619,233.88
$ 175,522,802.14 $ 171,274,857.86 $ 166,936,987.22 $ 162,507,286.53 $ 157,983,811.82 $ 153,364,577.93
 36 37 38 39 40 41
$ 153,364,577.93 $ 148,647,557.72 $ 143,830,681.10 $ 138,911,834.17 $ 133,888,858.29 $ 128,759,549.11
$ 3,246,633.47 $ 3,146,777.06 $ 3,044,806.75 $ 2,940,677.80 $ 2,834,344.50 $ 2,725,760.19
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 4,717,020.21 $ 4,816,876.62 $ 4,918,846.93 $ 5,022,975.88 $ 5,129,309.18 $ 5,237,893.49
$ 148,647,557.72 $ 143,830,681.10 $ 138,911,834.17 $ 133,888,858.29 $ 128,759,549.11 $ 123,521,655.62
 42 43 44 45 46 47
$ 123,521,655.62 $ 118,172,879.16 $ 112,710,872.40 $ 107,133,238.33 $ 101,437,529.18 $ 95,621,245.39
$ 2,614,877.22 $ 2,501,646.92 $ 2,386,019.61 $ 2,267,944.54 $ 2,147,369.89 $ 2,024,242.75
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 5,348,776.46 $ 5,462,006.76 $ 5,577,634.07 $ 5,695,709.14 $ 5,816,283.79 $ 5,939,410.93
$ 118,172,879.16 $ 112,710,872.40 $ 107,133,238.33 $ 101,437,529.18 $ 95,621,245.39 $ 89,681,834.47
 48 49 50 51 52 53
$ 89,681,834.47 $ 83,616,689.87 $ 77,423,149.91 $ 71,098,496.54 $ 64,639,954.15 $ 58,044,688.40
$ 1,898,509.09 $ 1,770,113.72 $ 1,639,000.30 $ 1,505,111.29 $ 1,368,387.94 $ 1,228,770.23
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 6,065,144.59 $ 6,193,539.96 $ 6,324,653.38 $ 6,458,542.39 $ 6,595,265.74 $ 6,734,883.45
$ 83,616,689.87 $ 77,423,149.91 $ 71,098,496.54 $ 64,639,954.15 $ 58,044,688.40 $ 51,309,804.96
 54 55 56 57 58 59
$ 51,309,804.96 $ 44,432,348.18 $ 37,409,299.89 $ 30,237,578.00 $ 22,914,035.18 $ 15,435,457.49
$ 1,086,196.91 $ 940,605.39 $ 791,931.79 $ 640,110.87 $ 485,075.98 $ 326,759.11
$ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68 $ 7,963,653.68
$ 6,877,456.78 $ 7,023,048.29 $ 7,171,721.89 $ 7,323,542.82 $ 7,478,577.70 $ 7,636,894.57
$ 44,432,348.18 $ 37,409,299.89 $ 30,237,578.00 $ 22,914,035.18 $ 15,435,457.49 $ 7,798,562.92
 60
$ 7,798,562.92
$ 165,090.76
$ 7,963,653.68
$ 7,798,562.92
$ (0.00)
 IMPUESTOS A 5 AÑOS
Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos Brutos $ 576,500,000.00 $ 848,492,700.00 $ 1,403,746,322.88 $ 2,584,858,478.95
Industria y Comercio 0.54% $ 3,113,100.00 $ 4,581,860.58 $ 7,580,230.14 $ 13,958,235.79
Avisos y Tableros 15% $ 466,965.00 $ 687,279.09 $ 1,137,034.52 $ 2,093,735.37
Sobretasa Bomberil 7% $ 217,917.00 $ 320,730.24 $ 530,616.11 $ 977,076.51
Otros

TOTAL IMPUESTOS $ 3,797,982.00 $ 5,589,869.91 $ 9,247,880.78 $ 17,029,047.66

 Año 5
$ 5,231,753,561.40
$ 28,251,469.23
$ 4,237,720.38
$ 1,977,602.85
esto sólo se llena si tienen impuestos extras, como sayco y otros

$ 34,466,792.46
 PUNTO DE EQUILIBRIO
PERIODO AÑO 1-5
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidades/año
Cantidad vendida 140,000 187,320 281,729 471,615 867,771
Ingresos unitarios/año
Ingresos por Año $ 576,500,000.00 $ 848,492,700.00 $ 1,403,746,322.88 $ 2,584,858,478.95 $ 5,231,753,561.40
Ingresos por Unidad $ 4,117.86 $ 4,529.64 $ 4,982.61 $ 5,480.87 $ 6,028.95
Costos variables unitarios/año
Costos variables por unidad $ 2,238.10 $ 2,454.44 $ 2,692.40 $ 2,955.50 $ 3,246.74
Gastos variables por unidad $ 27.13 $ 29.84 $ 32.83 $ 36.11 $ 39.72
Total Costos Variables Unitarios $ 2,265.23 $ 2,484.28 $ 2,725.23 $ 2,991.61 $ 3,286.46
Costos Fijos
Costos Fijos de Producción $ 66,393,173.92 $ 69,712,832.62 $ 73,198,474.25 $ 76,858,397.96 $ 80,701,317.86
Gastos de Administración $ 92,453,742.64 $ 101,699,116.90 $ 111,869,028.59 $ 123,055,931.45 $ 135,361,524.60
Gastos de Ventas Fijos $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación y Amortización $ 15,382,333.33 $ 15,382,333.33 $ 15,382,333.33 $ 15,382,333.33 $ 15,382,333.33
Financieros $ 64,972,448.90 $ 56,229,428.13 $ 44,987,652.03 $ 30,532,976.32 $ 11,947,154.29
Total Costos Fijos $ 239,201,698.79 $ 243,023,710.99 $ 245,437,488.21 $ 245,829,639.07 $ 243,392,330.08
Punto de Equilibrio
Costos Fijos $ 239,201,698.79 $ 243,023,710.99 $ 245,437,488.21 $ 245,829,639.07 $ 243,392,330.08
Margen de Contribución 1852.62713342143 $ 2,045.36 $ 2,257.38 $ 2,489.26 $ 2,742.50

Punto de Eqilibrio en unidades 129,115 118,817 108,727 98,756 88,748

Punto de Equilibrio en pesos $ 531,676,561.46 $ 538,197,659.52 $ 541,742,636.10 $ 541,269,470.05 $ 535,060,126.65

Acá no se llena nada

 ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO AÑO 1-5
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos Operacionales $ 576,500,000.00 $ 848,492,700.00 $ 1,403,746,322.88 $ 2,584,858,478.95
Costos Operacionales $ 379,727,393.24 $ 529,477,904.57 $ 831,727,087.49 $ 1,470,716,522.77
UTILIDAD BRUTA $ 196,772,606.76 $ 319,014,795.43 $ 572,019,235.39 $ 1,114,141,956.19
Gastos de Administración $ 92,453,742.64 $ 101,699,116.90 $ 111,869,028.59 $ 123,055,931.45
Gastos de Ventas $ - $ - $ - $ -
Gastos Operacionales $ 15,382,333.33 $ 15,382,333.33 $ 15,382,333.33 $ 15,382,333.33
UTILIDAD OPERACIONAL $ 88,936,530.79 $ 201,933,345.19 $ 444,767,873.46 $ 975,703,691.40
Gastos Financieros $ 64,972,448.90 $ 56,229,428.13 $ 44,987,652.03 $ 30,532,976.32
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 23,964,081.88 $ 145,703,917.05 $ 399,780,221.43 $ 945,170,715.08
Imporenta 33% al 30% $ 7,908,147.02 $ 46,625,253.46 $ 123,931,868.64 $ 283,551,214.52
Excenciones
UTILIDAD NETA $ 16,055,934.86 $ 99,078,663.60 $ 275,848,352.78 $ 661,619,500.55

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Rentabilidad sobre ventas antes de impuestos 4.16% 17.17% 28.48% 36.57%

Acá no se llena nada

 Año 5
$ 5,231,753,561.40
$ 2,898,127,158.49
$ 2,333,626,402.91
$ 135,361,524.60
$ -
$ 15,382,333.33
$ 2,182,882,544.98
$ 11,947,154.29
$ 2,170,935,390.69
$ 651,280,617.21

$ 1,519,654,773.48

Año 5

41.50%
 FLUJO DE CAJA

PERIODO AÑO 1-5

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos por Ventas $ 576,500,000.00 $ 848,492,700.00 $ 1,403,746,322.88
TOTAL INGRESOS $ 576,500,000.00 $ 848,492,700.00 $ 1,403,746,322.88
Costos de Producción $ 379,727,393.24 $ 529,477,904.57 $ 831,727,087.49
Gastos de Administración $ 92,453,742.64 $ 101,699,116.90 $ 111,869,028.59
Gastos de Ventas $ - $ - $ -
Pago de Impuestos $ 7,908,147.02 $ 46,625,253.46 $ 123,931,868.64
Adquisición de Activos $ 125,929,000.00
Capital de Trabajo $ 472,181,135.88
TOTAL EGRESOS $ 598,110,135.88 $ 480,089,282.90 $ 677,802,274.94 $ 1,067,527,984.73
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL $ (598,110,135.88) $ 96,410,717.10 $ 170,690,425.06 $ 336,218,338.15
Préstamo Bancario $ 269,149,561.15
Pago Intereses $ 64,972,448.90 $ 56,229,428.13 $ 44,987,652.03
Abono Deuda $ 30,591,395.26 $ 39,334,416.03 $ 50,576,192.13
FLUJO DE CAJA FINANCIERO $ (328,960,574.73) $ 846,872.93 $ 75,126,580.90 $ 240,654,493.98
Aporte Inversionista $ 328,960,574.73
Pago Inversionista $ 2,408,390.23 $ 14,861,799.54 $ 41,377,252.92

FLUJO DE CAJA NETO $ 0.00 $ (1,561,517.30) $ 60,264,781.36 $ 199,277,241.07

FLUJO DE CAJA ACUMULADO $ (1,561,517.30) $ 58,703,264.06 $ 257,980,505.13

% de utilidades para dividendos 15% 15% 15%

 Año 4 Año 5
$ 2,584,858,478.95 $ 5,231,753,561.40
$ 2,584,858,478.95 $ 5,231,753,561.40
$ 1,470,716,522.77 $ 2,898,127,158.49
$ 123,055,931.45 $ 135,361,524.60
$ - $ -
$ 283,551,214.52 $ 651,280,617.21

$ 1,877,323,668.74 $ 3,684,769,300.29
$ 707,534,810.21 $ 1,546,984,261.11

$ 30,532,976.32 $ 11,947,154.29
$ 65,030,867.84 $ 83,616,689.87
$ 611,970,966.04 $ 1,451,420,416.94

$ 99,242,925.08 $ 227,948,216.02

$ 512,728,040.96 $ 1,223,472,200.92
$ 770,708,546.09 $ 1,994,180,747.01

15% 15%
Costo Promedio Ponderado de Capital Porcentaje Tasa Tasa Neta
Deuda 45% 28.58% 19.15%
Aporte 55% 15% 15%
WACC

Flujo de Caja Año 1 Año 2 Año 3

$ (598,110,135.88) $ 846,872.93 $ 75,126,580.90 $ 240,654,493.98

Valor Presente Neto $ 602,249,560.41

Tasa Interna de Retorno 38%

Periodo de recuperacion de la Inversión (años) 0 0 0

La inversión se recupera en el año donde aparezca el primer verdadero; de lo contrario, no se recupera dentro de los 5 años.
 WACC
8.62%
8.25%
16.87%

Año 4 Año 5

$ 611,970,966.04 $ 1,451,420,416.94

0 1