METODO CONTABLE PARA CAPITAL DE TRABAJO

FORMULA: CAJA + CUENTAS POR COBRAR + INVENTARIOS – CUENTAS POR PAGAR

EMPRESA GLORIA:

RUBRO DIAS
Caja 15
Cuentas por cobrar 90
Inventarios 60
Cuentas por pagar 30

Si al año tienen una venta aproximada de S/3,771 millones, se aproxima que en un dia vende s/
10.5 millones/30 = venta diaria. (CON UN COSTO DE VENTA DE 8 MILLONES)

CAJA: 10.5 * 15 = 175.5

CUENTAS POR COBRAR: 10.5 *90 = 945 MILLONES

INVENTARIOS: 8 * 60= 480 MILLONES

CUENTAS POR PAGAR: 8 * 30 = 240MILLONES

REMPLAZANDOLO EN LA FORMULA ORIGINAL: 175.5 +945 + 480 – 240= 1360.5 MILLONES

POR LO QUE EL CAPITAL DE TRABAJO SERIA UN APROXIMADO DE 1360.5 MILLONES

 METODO CICLO CONVERSIÓN DE EFECTIVO

Venta s/3,771 Cobranza

Compra s/ millones
1,510.5 millones

Días de inventario 60 Días cuentas Por cobrar 90

Días cuentas por pagar 30 Ciclo de caja o efectivo 120

DIAS DE INVENTARIO 60 DIAS DE INVENTARIO 60

DIAS CUENTAS COBRAR 90 DIAS CUENTAS COBRAR 90

CICLO OPERATIVO 150 DIAS DIAS CUENTAS PAGAR -30

CICLO DE CAJA 120

Conclusiones:
 En el método contable para el capital, apreciamos que nuestro
capital de trabajo es favorable al igual q nuestras cuentas por
cobrar, estos ingresos son lo que dan el balance perfecto para
poder contar con una economía autosostenible para la empresa,
estas formulas no hacen ver a detalle lo que podemos contabilizar
en casa acción o decisión que tome la empresa.
 En el método de conversión de efectivo, Por lo tanto, el ciclo de
conversión de efectivo (CCC) es una métrica clave que se usa para
evaluar la eficiencia de las operaciones y de la gestión de una
empresa. Este indicador mide cuánto tiempo lleva convertir las
inversiones en inventario y otros recursos en efectivo a través de
las ventas.