CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA

939905 Capital social

23 Cuentas por pagar
4135 Comercio al por mayor y al por menor
110505 Caja General
6205 Compra de mercancias
14 Inventario de mercancias
$ 20,675,000 2380 Acreedores varios
3605 utilidade sn los ejercicios anteriores
21 obligaciones financieras
151230 flota y equipo de transporte
151205 equipo de oficina
1508 construcciones en curso
470570 ingresos no operacionales
2408 iva por pagar
2510 cesantias consolidadas
1305 deudores clientes
1450 terrenos
470580 gastos operacionales de administración
2115 prestamos de coporaciones fiancieras
2335 costos y gastos acumulados por pagar
2355 deudas con socios
470585 gastos no operacionales
4175 descuentos, devoluciones en ventas
3610 Perdida en el ejercicio
 Trace y D'cia
Nit: 844.600.000
Balance de prueba

VALOR CLASIFICACIÓN DÉBITO CRÉDITO

$ 5,000,000 RA-DB $ 5,000,000

$ 3,125,000 RP- CR $ 3,125,000
$ 15,250,000 RA-DB $ 15,250,000
$ 400,000 RA-DB $ 400,000
$ 9,125,000 NE-DB $ 9,125,000
$ 1,200,000 RA-DB $ 1,200,000
$ 300,000 RP-CR $ 300,000
$ 350,000 RPAT-CR $ 350,000
$ 1,500,000 RP-CR $ 1,500,000
$ 4,800,000 RA-DB $ 4,800,000
$ 2,000,000 RA-DB $ 2,000,000
$ 12,000,000 RA-DB $ 12,000,000
$ 1,450,000 NI-CR $ 1,450,000
$ 650,000 RP-CR $ 650,000
$ 4,200,000 RP-CR $ 4,200,000
$ 2,750,000 RA-DB $ 2,750,000
$ 1,500,000 RA-DB $ 1,500,000
$ 2,800,000 NI-CR $ 2,800,000
$ 5,000,000 RP-CR $ 5,000,000
$ 100,000 RP-CR $ 100,000
$ 450,000 RP-CR $ 450,000
$ 300,000 NI-CR $ 300,000
$ 450,000 NI-CR $ 450,000
$ 20,675,000 RPT-CR $ 33,350,000
$ 54,025,000 $ 54,025,000
 Propiedad Planta y Equipo

La propiedad, planta y equipo son los

activos tangibles que posee una empresa
para su uso en la producción o suministro
Definición de bienes y servicios, para arrendarlos a
terceros o para propósitos administrativos,
y se esperan usar durante más de un
período económico.

 Los posee una entidad para su uso en la

producción o el suministro de bienes o
servicios, para arrendarlos a terceros o
Características
para fines administrativos. Se espera que
sean utilizados durante más de un período
contable.

La entidad controle el activo como

resultado de sucesos pasados;
Sea probable que fluyan a la entidad
beneficios económicos futuros asociados
Criterios reconocimiento con el activo;
El valor razonable o el costo del activo
puedan ser medidos de forma fiable, sin
un costo o esfuerzo desproporcionado.
Se reconoce por su Valor Razonable
menos los costos de ventas.

Una medición a valor razonable supondrá

que el activo opasivo se intercambia en
una transacción ordenada
Criterios medición inicial entreparticipantes del mercado para
vender el activo otransferir el pasivo en la
fecha de la medición encondiciones de
mercado presentes.
 se aclara que una entidad, al realizar la
medición de la propiedad, planta y equipo,
Criterios medición posterior puede emplear dos métodos, esto es: el
método del valor razonable o el del costo
con depreciación y deterioro

Un activo de propiedades, planta y equipo

se considerará deteriorado cuando el
valor del servicio recuperable sea inferior
Registro ajuste deterioro al valor neto en libros. En el caso de que
exista deterioro se debe reducir el valor
del activo y reconocer un gasto por
deterioro en el resultado del período.
 Propiedades de Inversión
Las propiedades de inversión se tienen para
obtener rentas, apreciación del capital o
ambas. Por lo tanto, una propiedad de
inversión genera flujos de efectivo que son en
gran medida independientes de otros activos
poseídos por la entidad. Esto distinguirá a las
propiedades de inversión de las ocupadas por
el dueño.
Las propiedades de inversión se tienen para
obtener rentas, apreciación del capital o
ambas. Por lo tanto, una propiedad de
inversión genera flujos de efectivo que son en
gran medida independientes de otros activos
poseídos por la entidad. Esto distinguirá a las
propiedades de inversión de las ocupadas por
el dueño.
Las propiedades de inversión se reconocerán
como activos cuando, y sólo cuando: (a) sea
probable que los beneficios económicos
futuros que estén asociados con
tales propiedades de inversión fluyan hacia la
entidad; (b) el costo de las propiedades de
inversión pueda ser medido de forma fiable.
Las propiedades de inversión de las que es
dueño se medirán inicialmente al costo. Los
costos asociados a la transacción se incluirán
en la medición inicial. El costo de adquisición
de una propiedad de inversión comprenderá
su precio de compra y cualquier desembolso
directamente atribuible
Activos no corrientes disponibles venta
Se trata de un activo fijo cuyo valor se
recupera mediante la venta en lugar de por
el uso continuado, siempre y cuando reúna
las condiciones para su venta.
Los activos no corrientes mantenidos para
la venta son activos que la empresa no
adquiere para su actividad de explotación
diaria.La empresa espera recuperar el valor
de estos a través de su enajenación en un
futuro en lugar de su uso continuado en el
proceso productivo.
Una entidad clasificará a un activo no
corriente (o un grupo de activos para su
disposición) como mantenido para la
venta, si su importe en libros se recuperará
fundamentalmente a través de una
transacción de venta, en lugar de por su
uso continuado.
La medición inicial es el valor actual de los
pagos estimados por las actividades y se
registra como mayor valor del activo con
abono a una provisión. El incremento de la
provisión originado por su actualización
financiera se registrará anualmente como
un gasto financiero del ejercicio.

Las propiedades de inversión se miden
posteriormente al valor razonable; sin
embargo, estas no exigen taxativamente la
realización de avalúos anuales o la
contratación de valuadores externos
Los activos no corrientes mantenidos para
la venta se valorarán por el menor entre el
valor en libros y el valor razonable menos
los gastos de venta. Durante el tiempo que
permanezca como activo mantenido para la
venta no se podrá amortizar, aunque sí se
podrá registrar el deterioro.
La pérdida por deterioro se calcula como el
valor en libros de la UGE del activo o
menos activo o el importe recuperable de la
UGE. Si no es posible calcular el importe
recuperable de un activo individual, se
debe, calcular la cantidad recuperable de
toda la UGE y determinar las pérdidas por
deterioro para toda la UGE.
 MEDICIÓN INICIAL
MONTO DEL CDT $ -
RENTABILIDAD
TIEMPO
TASA
COSTO AMORTIZADO

RECONOCIMIENTO
CODIGO CUENTA

CODIGO CUENTA

TIEMPO INTERES
DEBITO CREDITO

DEBITO CREDITO

NUEVO SALDO