TALLER No.

MES VENTAS UND PRECIO UNITARIO $ 10.000,00

1 315
2 325 Utilizando el método de mínimos
3 cuadrados, elaborar el presupuesto de
347
ventas para los meses del 13 al 24
4 365
Profesor: Fredy Martínez Lesmes - Materia: Presupuesto- unihorizonte 5 381
Estudiante: CAROLINA AMPARO LIZARAZO LATINO-GRUPO H93-01 ABRIL 2022 6 397
7 410
Método de mínimos cuadrados: 8 432
Se basa en la ecuación de la recta: Y= a+bx 9 452
10 471
N∑xy-∑x∑y ∑y - b∑x
b= a= 11
N∑x^2-(∑x)^2 N 489
12 510

TABLA DE DATOS OPERACIÓN No.1 OPERACIÓN No.2

X Y X2 (X)*(Y) N∑xy-∑x∑y 30540 ∑y-b∑x 3505,818

b= = = 17,797203 a= = = 292,15152
1 315 1 315 N∑x^2-(∑x)^2 1716 N 12

2 325 4 650
3 347 9 1041 N∑xy = 412272 ∑y = 4894
4 365 16 1460 ∑x∑y = 381732 b∑x = 1388,182
5 381 25 1905 N∑x^2 = 7800 N= 12
6 397 36 2382 (∑x)^2 = 6084 ∑y-b∑x = 3505,818
7 410 49 2870
8 432 64 3456 N∑xy-∑x∑y = 30540

9 452 81 4068 N∑x^2-(∑x)^2 = 1716

10 471 100 4710

11 489 121 5379 b = 17,7972 a = 292,1515
12 510 144 6120
78 4894 650 34356
OPERACIÓN No. 3
N a+b*N= N*PRECIO U.
MES VENTAS UNDS VENTAS $
y = 292,151515151515 - 17,7972027972028X
13 524 $ 5.235.152 PROYECCIÓN DE VENTAS
14 541 $ 5.413.124 800
PRECIO UNITARIO $ 10.000,00 15 559 $ 5.591.096 700
16 577 $ 5.769.068 600

Ventas unidades
b= 17,7972028 17 595 $ 5.947.040 500
18 613 $ 6.125.012
400
a= 292,1515152 19 630 $ 6.302.984
300
20 648 $ 6.480.956
21 666 $ 6.658.928 200

22 684 $ 6.836.900 100

23 701 $ 7.014.872 0
24 719 $ 7.192.844 0 3 6 9 12 15 18 21 24 27 30

TOTALES 7.457 $ 74.567.972 Meses

Introducción
TALLER No. 2

Profesor: Fredy Martínez Lesmes - Materia: Presupuesto- unihorizonte

Estudiante: CAROLINA AMPARO LIZARAZO LATINO-GRUPO H93

ALTERNATIVA A: MANTENER LA PRODUCCIÓN Y CAMBIAR LOS NIVELES DE INVENTARIO

ALTERNATIVA B: REALIZAR FLUCTUACIONES EN LA PRODUCCIÓN Y ESTABILIZAR LOS
PRONÓSTICO DE VENTAS SIGUIENTE AÑO PRONÓSTICO INVENTARIOS INICIALES Y FINALES
VENTAS ZAPATOS $ 12.700
VENTAS BOTAS $ 5.400 ALTERNATIVA A: MANTENIMIENTO DE LOS NIVELES DE
CUADRO 1 CUADRO 2 CUADRO 3 PRODUCCIÓN BIMESTRAL
VENTA PRODUCTOS EN % VENTAS EN UNIDADES PRODUCTOS PRODUCTOS
BIMESTRES BIMESTRES INVENTARIOS CONCEPTO
ZAPATOS BOTAS ZAPATOS BOTAS ZAPATOS BOTAS ZAPATOS BOTAS
PRIMERO 20 15 PRIMERO 2.540 810 INICIALES 1.230 345 VENTAS ESTIMADAS 12.700 5.400
SEGUNDO 10 10 SEGUNDO 1.270 540 FINALES 1.390 425 + INVENTARIO FINAL 1.390 425
TERCERO 20 15 TERCERO 2.540 810 = EXIGENCIAS DEL PRODUCTO 14.090 5.825
CUARTO 15 10 CUARTO 1.905 540 Capacidad de producción actual de la empresa: - INVENTARIO INICIAL 1.230 345
QUINTO 5 10 QUINTO 635 540 Zapatos: $ 11.515 = PRODUCCIÓN ANUAL REQUERIDA 12.860 5.480
SEXTO 30 40 SEXTO 3.810 2.160 Botas $ 4.900 / 6 BIMESTRES
TOTAL 100 100 TOTAL 12.700 5.400 = PRODUCCIÓN BIMESTRAL 2.143 913

ZAPATOS
PROGRAMACIÓN DE PRODUCCIÓN DE ZAPATOS PROGRAMACIÓN DE PRODUCCIÓN DE ZAPATOS
BIMESTRES BIMESTRES
CONCEPTO AÑO CONCEPTO AÑO
1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6
A: PRODUCCIÓN ESTABLE B: INVENTARIO ESTABLE
INVENTARIO INICIAL 1.230 1.230 833 1.707 1.310 1.548 3.057 VENTAS PLANEADAS 12.700 2.540 1.270 2.540 1.905 635 3.810
+ PRODUCCIÓN PLANEADA 12.860 2.143 2.143 2.143 2.143 2.143 2.143 + INVENTARIO FINAL 1.390 1.390 1.390 1.390 1.390 1.390 1.390
= DISPONIBLE 14.090 3.373 2.977 3.850 3.453 3.692 5.200 = EXIGENCIAS DEL PRODUCTO 14.090 3.930 2.660 3.930 3.295 2.025 5.200
- INVENTARIO FINAL 1.390 833 1.707 1.310 1.548 3.057 1.390 - INVENTARIO INICIAL 1.230 1.230 1.390 1.390 1.390 1.390 1.390
= VENTAS PLANEADAS 12.700 2.540 1.270 2.540 1.905 635 3.810 = PRODUCCIÓN PLANEADA 12.860 2.700 1.270 2.540 1.905 635 3.810

BOTAS
PROGRAMACIÓN DE PRODUCCIÓN DE BOTAS PROGRAMACIÓN DE PRODUCCIÓN DE BOTAS
BIMESTRES BIMESTRES
CONCEPTO AÑO CONCEPTO AÑO
1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6
A: PRODUCCIÓN ESTABLE B: INVENTARIO ESTABLE
INVENTARIO INICIAL 345 345 448 822 925 1.298 1.672 VENTAS PLANEADAS 5.400 810 540 810 540 540 2.160
+ PRODUCCIÓN PLANEADA 5.480 913 913 913 913 913 913 + INVENTARIO FINAL 425 425 425 425 425 425 425
= DISPONIBLE 5.825 1.258 1.362 1.735 1.838 2.212 2.585 = EXIGENCIAS DEL PRODUCTO 5.825 1.235 965 1.235 965 965 2.585
- INVENTARIO FINAL 425 448 822 925 1.298 1.672 425 - INVENTARIO INICIAL 345 345 425 425 425 425 425
= VENTAS PLANEADAS 5.400 810 540 810 540 540 2.160 = PRODUCCIÓN PLANEADA 5.480 890 540 810 540 540 2.160
TALLER No. 3

Profesor: Fredy Martínez Lesmes - Materia: Presupuesto- unihorizonte

Estudiante: CAROLINA AMPARO LIZARAZO LATINO-GRUPO H93

Con base en los siguientes datos establezca el presupuesto anual de mano de obra directa.

PRODUCCIÓN ANUAL TABLA 1 Tasas salariales establecidas para cada

CENTROS DE PRENDA PRENDA PRENDA departamento o centro de costo
PRENDAS UNIDADES PRENDA 4
COSTO 1 2 3
C.C En $/Hora
1 8500 A 62 60 70 210 A 1.100
2 7500 B 53 40 60 105 B 950
3 4800 C 35 22 40 75 C 890
4 3800 D 20 20 25 75 D 860
E 8 8 10 12 E 790

TABLA 2
Tiempo requerido para atender la producción prevista. Datos en minutos

Centros de costo Tiempos por

Producto Producción
A B C D E producto
1 8.500 527.000 450.500 297.500 170.000 68.000 1.513.000
2 7.500 450.000 300.000 165.000 150.000 60.000 1.125.000
3 4.800 336.000 288.000 192.000 120.000 48.000 984.000
4 3.800 798.000 399.000 285.000 285.000 45.600 1.812.600
Tiempos por c. de 2.111.000 1.437.500 939.500 725.000 221.600 5.434.600
costo

TABLA 3
Tiempo requerido expresado en horas Presupuesto de mano de obra directa

Centro de Centro de Totales c. de

Producto Horas Horas Horas $ por hora
costo costo costo $
1 25.217 A 35.183 A 35.183 1.100 38.701.667
2 18.750 B 23.958 B 23.958 950 22.760.417
3 16.400 C 15.658 C 15.658 890 13.935.917
4 30.210 D 12.083 D 12.083 860 10.391.667
Total 90.577 E 3.693 E 3.693 790 2.917.733
Total 90.577 TOTAL PRESUPUESTO MOD 88.707.400
TALLER No. 4

Profesor: Fredy Martínez Lesmes - Materia: Presupuesto- unihorizonte

Estudiante: CAROLINA AMPARO LIZARAZO LATINO-GRUPO H93

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

El laboratorio farmacéutico ABC fabrica dos medicamentos: Centrum y Nutrim; con los datos contenidos en las tablas 1, 2 y 3 la empresa elaborará el presupuesto de materia prima para el siguiente año.

Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3

INVENT.
REQUERIMIENTOS DE LOS INVENT. FINAL
COSTO COSTO PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (Unidades)
PRODUCTOS (En Kg.) PRODUCTO INICIAL
PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
DESEADO PRIMER SEGUNDO
DENIM DACRÓN (Unidades) (unidades) SEMESTRE SEMESTRE DENIM DACRÓN DENIM DACRÓN
Materia prima A 2 4 (Por Kg ) (Por Kg ) VENTAS PRESUPUESTADAS 2.200 3.100 2.200 3.100
Materia Prima B 1 2 Mat. Prima A 3.500 2.800 15.000 20.000 INVENTARIO FINAL 310 170 310 170
Mat. Prima B 3.000 1.200 42.000 55.000 SUBTOTAL 2.510 3.270 2.510 3.270
DENIM 190 310 INVENTARIO INICIAL 190 380 170 170
DACRÓN 380 170 PRODUCCIÓN REQUERIDA 2.320 2.890 2.340 3.100

Tabla 4 Tabla 5 Tabla 6

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE

PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B MATERIA PRIMA A B A B
CENTRUM 4.640 Kg 2.320 Kg CENTRUM 4.680 Kg 2.340 Kg REQS. POR LA PRODUCCIÓN 16.200 8.100 17.080 8.540
NUTRIM 11.560 Kg 5.780 Kg NUTRIM 12.400 Kg 6.200 Kg INVENTARIO FINAL DESEADO 2.800 1.200 2.800 1.200
TOTALES 16.200 Kg 8.100 Kg TOTAL 17.080 Kg 8.540 Kg NECESIDADES A COMPRAR 19.000 9.300 19.880 9.740

COSTO POR KG $ 15.000 $ 42.000 COSTO POR KG $ 20.000 $ 55.000 INVENTARIO INICIAL 3.500 3.000 2.800 1.200
TOTALES $ 243.000.000 $ 340.200.000 TOTALES $ 341.600.000 $ 469.700.000 TOTAL A COMPRAR 15.500 6.300 17.080 8.540

TOTAL PRIMER TOTAL

$ 583.200.000 SEGUNDO
$ 811.300.000
COSTO POR KG. $ 15.000 $ 42.000 $ 20.000 $ 55.000
SEMESTRE
COSTO DE COMPRAS $ 232.500.000 $ 264.600.000 $ 341.600.000 $ 469.700.000
TOTAL AÑO $ 1.394.500.000
TOTAL COMPRAS $ 1.308.400.000