ESTADO DE SITUACION

Compañía El Lider, S.A,

Estado de situación Financiera al 31 de diciembre de 2014

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo $2,000.00
Clientes $13,500.00
Inv. Art. Terminados $4,600.00
ACTIVOS NO CIRCULANTE $9,500.00
Terreno $43,000.00
Edificio y Equipo $40,000.00
Depreciación Acumulada 7000

TOTAL DE ACTIVOS $105,600.00

PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO
Proveedores $6,400.00
Documentos Por pagar $15,000.00
PASIVOS A LARGO PLAZO
Obligaciones por pagar $20,800.00

TOTAL DE PASIVOS $42,200.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Social $40,000.00
Utilidad del Ejercicio $23,400.00

TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL $105,600.00

 COSTO DE VENTAS

4 MATERIA PRIMA UTILIZADA 25% $22,500

MANO DE OBRA DIRECTA 30% $27,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $29,700
COSTO DE PRODUCCION $79,200
INVENTARIO INICIAL DE PROD. TERMINADOS $5,000
DISPONIBLE PARA LA VENTA $84,200
INVENTARIO FINAL DE PROD. TERMINADOS $4,600
COSTO DE VENTAS $79,600

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS $90,000
COSTO DE VENTAS $79,600
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $10,400
GASTOS DE OPERACIÓN $7,000
UTILIDAD OPERACIONAL $3,400
FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO

ENTRADAS OPERACIONALES

VENTAS COBRADAS 85% $76,500

CXC AÑO ANTERIOR 100% $15,000
PRESTAMO A CORTO PLAZO $15,000
TOTAL DE ENTRADAS $106,500

SALIDAS DE OPERACIÓN

PAGO DE COMPRAS MATERIA PRIMA $25,600

PAGO DE CXP AÑO ANTERIOR $30,000
PAGO DE DOC X PAGAR $5,000
PAGO DE MANO DE OBRA $27,000
GIF SIN DESPRECIACIÓN $27,700
GASTOS DE OPERACIÓN $7,000
TOTAL DE SALIDAS $122,300

DIFERENCIA ENTRE LAS ENTRADAS Y SALIDAS $15,800

SALDO MINIMO DE CAJA $2,000
SOBRANTE O FALTANTE $13,800
FINANCIAMIENTO $15,800
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE $2,000