APELLIDO Y NOMBRE: TOLA SANTOS WILDER

MATERIA: CONTABILIDAD DE AGRICOLA GANADERA

Nº CUENTA
1 CAJA MONEDA NACIONAL
2 INVENTARIO GANADO VACUNO RODEO GENERAL
3 FONDO PARA ANTICIPOS
4 FONDO PARA COMPRAS
5 INVENTARIO GANADO VACUNO REPRODUCTOR
6 PROPIEDADES GANADERAS
7 INVENTARIO ANIMALES DE TRABAJO
8 SILOS, ALMACENES Y GALPÓN
9 VIVIENDA PARA TRABAJADORES
10 CANALES, REGADÍOS Y POZOS
11 ALAMBRADOS TRANQUERAS Y VALLAS
12 CAPITAL LIMITADO
13 ALMACEN DE PRODUCTOS VETERINARIOS
14 CREDITO FISCAL - IVA
15 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
16 RETENCIONES IUE 12,5%
17 RETENCIONES IT 3%
18 BAJAS POR MORTANDAD
19 BAJAS POR CONSUMO
20 SUELDOS Y SALARIOS
21 RETENCION REGIONAL DE CAMPESINOS
22 MERMA
23 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
24 VENTAS DE CARNE
25 DEBITO FISCAL - IVA
26 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
27 OTROS INGRESOS
28 COSTO DE VENTAS
29 HACIENDA DE PROCREO EN PROCESO
30 GASTOS DE SANIDAD ANIMAL
31 HACIENDA DE CRÍA DE TERNEROS
32 BAJAS POR CAMBIO DE EDAD
33 INGRESOS POR CAMBIO DE EDAD
SUMAS IGUALES
34 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES
35 DEPRECIACIÓN CANALES REGADIOS Y POZOS
36 DEPRECIACIÓN SILOS ALMACENES Y GALPONES
37 DEPRECIACIÓN ALAMBRADO TRANQUERAS Y VALLAS
38 DEPRECIACIÓN VIVIENDA PARA TRABAJADORES
39 DEPRECIACIÓN ACUMULADA CANALES REGADIOS Y POZOS
40 DEPRECIACIÓN ACUMULADA SILOS ALMACENES Y GALPONES
41 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ALAMBRADO TRANQUERAS Y VALLAS
42 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VIVIENDA PARA TRABAJADORES
43 AMORTIZACIÓN INVENTARIO ANIMALES DE TRABAJO
44 AMORTIZACIÓN INV. GANADO VACUNO REPRODUCTOR
45 AMORTIZACIÓN ACUMULADA INVENTARIO ANIMALES DE TRABAJO
46 AMORTIZACIÓN ACUMULADA INVENTARIO GANADO VACUNO REPRODUCTOR
47 AJUSTE DE CAPITAL

UTILIDAD DE

IMPUESTO A LAS UTILIDAD

RESERVA L
DOCENTE: LICENCIADO DANIEL TENORIO CURSO: 3RO "D"
CARNET: 9116348

HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DE 2019
(Expresado en bolivianos)

SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
126671.20 0.00 126671.20
3163800.00 0.00 3163800.00
10000.00 0.00 10000.00
0.00 0.00 0.00
5479400.00 0.00 63760.75 5543160.75
1250000.00 0.00 20344.33 1270344.33
50000.00 0.00 813.77 50813.77
28750.00 0.00 467.92 29217.92
18965.00 0.00 308.66 19273.66
16200.00 0.00 263.66 16463.66
38500.00 0.00 626.61 39126.61
0.00 8734615.00
41672.28 0.00 41672.28
18330.00 0.00 6786.68 11543.32
1200.00 0.00 1200.00
0.00 150.00
0.00 36.00
8750.00 0.00 8750.00
6400.00 0.00 6400.00
24000.00 0.00 24000.00
0.00 480.00
1034.80 0.00 1034.80
1566.16 0.00 1566.16
0.00 45148.32
0.00 6786.68 6786.68 0.00
0.00 1566.16
0.00 1305.00
40000.00 0.00 40000.00
0.00 0.00
14348.10 0.00 14348.10
66649.62 0.00 66649.62
2179850.00 0.00 2179850.00
0.00 3796000.00
12586087.16 12586087.16
142159.00 86585.70 55573.30
823.18 823.18
1460.9 1460.9
S 3912.66 3912.66
963.68 963.68
POZOS 823.18
ALPONES 1460.9
RAS Y VALLAS 3912.66
AJADORES 963.68
O 12703.44 12703.44
OR 497670.09 497670.09
S DE TRABAJO 12703.44
VACUNO REPRODUCTOR 497670.09
142159
753065.33 753065.33 13238993.43
UTILIDAD DE LA GESTIÓN

PUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (25%)

RESERVA LEGAL (5%)
LANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER EGRESO INGRESO ACTIVO PAS-PAT
126671.20
3163800.00
10000.00
- -
5543160.75
1270344.33
50813.77
29217.92
19273.66
16463.66
39126.61
8734615.00 8734615.00
41672.28
11543.32
1200.00
150.00 150.00
36.00 36.00
8750.00
6400.00
24000.00
480.00 480.00
1034.80
1566.16
45148.32 45148.32
0.00
1566.16 1566.16
1305.00 1305.00
40000.00

14348.10
66649.62
2179850.00
3796000.00 3796000.00

55573.30
823.18
1460.90
 3912.66
963.68
823.18 823.18
1460.9 1460.9
3912.66 3912.66
963.68 963.68
12703.44
497670.09
12703.44 12703.44
497670.09 497670.09
142159 142159.00
13238993.43 2850256.31 3842453.32 10388737.12 9396540.11
992197.01 992197.01
3842453.32 3842453.32 10388737.12 10388737.12
248049.25 248049.25
49609.85 49609.85
 EMPRESA "LA HACIENDA SRL"
ESTADO DE RESULTADOS
AL PERIODO DE 30 DE JUNIO DE 2019
(Expresado en bolivianos)

VENTAS 45148.32
Menos: Costo de Ventas 40000.00
UTILIDAD BRUTA 5148.32

menos GASTOS DE OPERACIÓN

sueldos y salarios 24000
Mantenimiento y Reparaciones 1200
Bajas por Mortantad 8750
Bajas por Consumo 6400
Merma 1034.80
Impuesto a las Transacciones 1566.16
Gastos de Sanidad Animal 14348.10
Bajas por Cambio de Edad 2179850.00
AITB 55573.30
Depreciación Canales Regadios y Pozos 823.18
Depreciación Silos Almacenesy Galpones 1460.90
Depreciación Alambrado Tranqueras y Vallas 3912.66
Depreciación Vivienda para Trabajadores 963.68
Amortización Inventario Animales de trabajo 12703.44
Amortización Inv. Ganado Vacuno Reproductor 497670.09 2810256.31
utilidad antes de los impuestos -2805107.99
Mas: Otros ingresos
Otros ingresos 1305.00
 Ingresos por Cambio de Edad 3796000.00 3797305.00
utilidad antes de los impuestos 992197.01

Menos: IUE 25% 248049.00

UTILIDAD DE LA GESTIÓN 744148.01
Menos: Reservas 5% 37207.00
UTILIDAD A DISTRIBUIR 706941.01
 EMPRESA 'LA HACIENDA SRL'
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DE 2019
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Moneda Nacional 126671.20
Inventario ganado Vacuno Rodeo General 3163800.00
Fondo Para Anticipos 10000.00
Propiedades Ganaderas 1270344.33
Almacen de Productos veterinarios 41672.28
Credito Fiscal - IVA 11543.32
Hacienda de Cria de Terneros 66649.63

ACTIVO NO CORRIENTE
Canales Regadíos y pozos 16463.66
Dep. Acum. Canales Regadios y Pozos 823.18 15640.48
Silos Almacedes y Galpón 29217.92
Dep. Acum. Almacenes y Galpón 1460.9 27757.02
Alambrado Tranqueras y Vallas 39126.61
Dep. Acum. Alambrado Tranqueras y Vallas 3912.66 35213.95
Vivienda Para Trabajadores 19273.66
Dep. Acum. Vivienda para Trabajadores 963.68 18309.98
Inventario Animales de Trabajo 50813.77
Amort. Acum. Inv. Animales de Trabajo 12703.44 38110.33
Inventario Ganado Vacuno Reproductor 5543160.75
Amort. Acum. Inv. Ganad. Vacuno Rep. 497670.09 5045490.66
TOTAL ACTIVO
ESA 'LA HACIENDA SRL'
ALANCE GENERAL
30 DE JUNIO DE 2019
presado en bolivianos)

PASIVO
4690680.76 250281.16
Retenciones IUE 150.00
Retenciones IT 36.00
Retención Regional de Campesinos 480.00
IT por pagar 1566.16
IUE por pagar 248049.00

5180522.42 PATRIMONIO 9620922.01

Capital Limitado 8734615.00
Ajuste de Capital 142159.00

reservas
Reserva legal 37207.00

Resultados
Utilidades a distribuir 706941.01
9871203.18 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9871203.17
CIERRE DE CUENTAS DE INGRESO

FECHA DETALLE
VENTAS
OTROS INGRESOS
INGRESOS POR CAMBIO DE EDAD
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAS IGUALES
Glosa: Por el cierre de cuentas de ingreso

CIERRE DE CUENTAS DE EGRESO

FECHA DETALLE
PERDIDAS Y GANANCIAS
COSTO DE VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
BAJAS POR MORTANDAD
BAJAS POR CONSUMO
MERMA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
GASTOS DE SANIDAD ANIMAL
BAJAS POR CAMBIO DE EDAD
AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES
 DEPRECIACION CANALES REGADIOS Y POZOS
DEPRECIACION SILOS ALMACENES Y GALPONES
DEPRECIACION ALAMBRADO TRANQUERAS Y VALLAS
DEPRECIACION VIVIENDA PARA TRABAJADORES
AMORTIZACIÓN INVENTARIO ANIMALES DE TRABAJO
AMORTIZACION INVENTARIO GANADO VACUNO REPRODUCTOR
SUMAS IGUALES
Glosa: Por el cierre de cuentas de egreso
DEBE HABER
45148.32
1305.00
3796000.00
3842453.32
3842453.32 3842453.32

DEBE HABER
2850256.31
40000.00
24000.00
1200.00
8750.00
6400.00
1034.80
1566.16
14348.10
2179850.00
55573.30
 823.18
1460.90
3912.66
963.68
12703.44
497670.09
2850256.31 2850256.31
 BALANCE DE REAPERTURA
Del 01 de julio de 2015 al 30 de junio de 2016
(expresado en bolivianos)

DETALLE DEBE
caja m/n 126.671,20
crédito fiscal IVA 11.543,32
Fondo para anticipos 10.000,00
Inventario rodeo ganado general 3.163.800,00
Almacén de productos veterinarios 41.672,28
Hacienda de cría terneros 66.649,62
Propiedades ganaderas 1.270.344,33
Alambrado traqueras y vallas 39.126,61
Canales de regadios y pozos 16.463,66
Silos almacenes y galpones 29.217,92
Vivienda para trabajadores 19.273,66
Inventarios animales de trabajo 50.813,77
Inventario ganado reproductor 5.543.160,75
Retención IUE por pagar
Retención IT por pagar
Retenciones 2%
Impuesto a la transacción por pagar
IUE 25% por pagar
capital
Ajuste de capital
UTILIDAD DE GESTIÓN
Reserva legal
Depreciación acumulada
Depreciación acumulada
Depreciación acumulada
Depreciación acumulada
Amortizacion acumulada
Amortizacion acumulada
10.388.737,12
HABER

150
36
480
1566,16
248.049,03
8734615
1,421,598,953
694.537,28
4,960,980,586
3.912,66
823,18
1460,9
963,68
12703,44
497670,09
1065219136.66667