LIBRO DIARIO

APERTURA CARGO(DEBE) ABONO(HABER)

BANCOS $ 1,250,000.00
CAJA $ 150,000.00
CLIENTES $ 500,000.00
ALMACÉN $ 680,000.00
EDIFICIO $ 800,000.00
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 120,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 200,000.00
MAQUINARIA $ 550,000.00
PROVEEDORES $ 1,050,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 2,700,000.00
RESERVA LEGAL $ 500,000.00
ASIENTO DE APERTURA $ 4,250,000.00 $ 4,250,000.00
ASIENTO 1 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 500,000.00
BANCOS $ 500,000.00
POR LA APERTURA DE UNA NUEVA SUCURSAL
ASIENTO 2 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 140,000.00
ALMACÉN $ 140,000.00
POR ENVIO DE MERCANCIA A LA SUCURSAL
ASIENTO 3 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
BANCOS $ 10,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 10,000.00
POR EL CHEQUE RECIBIDO DE LA SUCURSAL
ASIENTO 4 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
ALMACÉN $ 30,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 30,000.00
POR MERCANCIA RECIBIDA DE LA SUCURSAL
 LIBRO DIARIO

ASIENTO 1 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)

BANCOS $ 500,000.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 500,000.00
POR LA APERTURA DE LA SUCURSAL
ASIENTO 2 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
ALMACÉN $ 140,000.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 140,000.00
POR ENTRADA DE MERCANCIA RECIBIDA DE LA MATRIZ
ASIENTO 3 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
ALMACÉN $ 120,000.00
BANCOS $ 60,000.00
PROVEEDORES $ 60,000.00
POR LA COMPRA DE MERCANCIAS
ASIENTO 4 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
CLIENTES $ 104,000.00
VENTAS $ 104,000.00
REGISTRO DE LA VENTA A CREDITO
ASIENTO 4a CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
COSTO DE VENTA $ 80,000.00
ALMACEN $ 80,000.00
REGISTRO DE LA VENTA A CREDITO A PRECIO DE COSTO
ASIENTO 5 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 8,000.00
BANCOS $ 8,000.00
POR LA REALIZACIÓN DE GASTOS
ASIENTO 6 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
BANCOS $ 72,800.00
CLIENTES $ 72,800.00
POR COBRO DE LA MERCANCIA VENDIDA A CREDITO
ASIENTO 7 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 10,000.00
BANCOS $ 10,000.00
POR ENVIO A LA OFICINA MATRIZ
ASIENTO 8 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
PROVEEDORES $ 24,000.00
BANCOS $ 24,000.00
POR EL PAGO DEL 40% DEL ADEUDO A LOS PROVEEDORES
ASIENTO 9 CARGO(DEBE) ABONO(HABER)
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 30,000.00
ALMACEN $ 30,000.00
POR ENVIO DE MERCANCIA A LA MATRIZ
 LIBRO MAYOR

BANCOS CAJA CLIENTES

A $ 1,250,000.00 $ 500,000.00 1 A $ 150,000.00 A $ 500,000.00
3 $ 10,000.00
$ 1,260,000.00 $ 500,000.00
$ 760,000.00

ALMACEN EDIFICIOS EQUIPO DE COMPUTO

A $ 680,000.00 $ 140,000.00 2 A $ 800,000.00 A $ 120,000.00
4 $ 30,000.00
$ 710,000.00 $ 140,000.00
$ 570,000.00

EQUIPO DE REPARTO MAQUINARIA PROVEEDORES

A $ 200,000.00 A $ 550,000.00 $ 1,050,000.00 A
CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
$ 2,700,000.00 A $ 500,000.00 A 1 $ 500,000.00 $ 10,000.00 3
2 $ 140,000.00 $ 30,000.00 4
$ 640,000.00 $ 40,000.00
$ 600,000.00
 LIBRO MAYOR

BANCOS MATRIZ CUENTA CORRIENTE ALMACÉN

1 $ 500,000.00 $ 60,000.00 3 7 $ 10,000.00 $ 500,000.00 1 2 $ 140,000.00 $ 80,000.00 4a
6 $ 72,800.00 $ 8,000.00 5 9 $ 30,000.00 $ 140,000.00 2 3 $ 120,000.00 $ 30,000.00 9
$ 10,000.00 7 $ 40,000.00 $ 640,000.00 $ 260,000.00 $ 110,000.00
$ 24,000.00 8 $ 600,000.00 $ 150,000.00
$ 572,800.00 $ 102,000.00
$ 470,800.00

PROVEEDORES CLIENTES VENTAS

8 $ 24,000.00 $ 60,000.00 3 4 $ 104,000.00 $ 72,800.00 6 $ 104,000.00 4
$ 36,000.00 $ 31,200.00

COSTO DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

4a $ 80,000.00 5 $ 8,000.00
 LA EMPRESA "X" (MATRIZ)
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
ACTIVO PASIVO
BANCOS $ 760,000.00 PROVEEDORES $ 1,050,000.00
CAJA $ 150,000.00
CLIENTES $ 500,000.00
ALMACEN $ 570,000.00
EDIFICIO $ 800,000.00 CAPITAL
EQUIPO DE COMPUTO $ 120,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 200,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 2,700,000.00
MAQUINARIA $ 550,000.00 RESERVA LEGAL $ 500,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 600,000.00
TOTAL $ 4,250,000.00 TOTAL $ 4,250,000.00

SUCURSAL
BALANCE GENETRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
0 DE PASIVO
BANCOS $ 470,800.00 PROVEEDORES $ 36,000.00
CLIENTES $ 31,200.00 VENTAS 104,000
ALMACEN $ 150,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 8,000.00
COSTO DE VENTAS $ 80,000.00

MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 600,000.00

TOTAL $ 740,000.00 TOTAL $ 740,000.00