16/3/23, 19:53 Evaluación Clase 2: Revisión del intento

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Gestión de Tesorería / Evaluación Clase 2

Comenzado el Friday, 17 de March de 2023, 01:36

Estado Finalizado
Finalizado en Friday, 17 de March de 2023, 01:50
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Pregunta 1 ¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta?

Correcta Seleccione una:

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 a. La fecha  La fecha valor es la fecha a partir de la
valor es la cual comienza a generar intereses de
que utiliza manera efectiva un abono en la cuenta
el banco a o cuando deja de generarlos un
la hora de adeudo. Por razones operativas, no
posicionar siempre coincide con la fecha de valor
un con la del apunte contable.
movimiento
en una
fecha
concreta
para
liquidar los
intereses
de una
cuenta
corriente.
b. La fecha de operación se utiliza para realizar la
liquidación de intereses de los saldos acreedores medios
en un periodo.
c. La fecha valor es la que se da en el mismo momento de
recibirse los fondos.
d. Ninguna es correcta. 

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La respuesta correcta es: La fecha valor es la que utiliza el

banco a la hora de posicionar un movimiento en una fecha
concreta para liquidar los intereses de una cuenta
corriente.

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Pregunta 2 ¿Qué se entiende por “float” bancario?

Correcta Seleccione una:

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 a. Un  Float bancario, o float propiamente
beneficio dicho, se refiere exclusivamente al
para el tiempo en el que se encuentra
banco por pendiente de ser abonado o cobrado
diferencias en una cuenta una vez que ya ha sido
entre fechas cargado en otra . Es decir la diferencia
valor de las entre la fecha de la operación y la
operaciones. fecha valor de la misma, entendiendo
por fecha valor la fecha a partir de la
cual una suma está disponible o dicho
de otra forma, empieza a generar
intereses.
b. Una diferencia de margen en una financiación respecto
al tipo de referencia.
c. El margen de intermediación bancaria.
d. Número de días que el dinero permanece en la Entidad
financiera.

La respuesta correcta es: Un beneficio para el banco por

diferencias entre fechas valor de las operaciones.

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Pregunta 3 El flujo de fondos financieros:

Correcta Seleccione una:

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 a. Motivado por operaciones financieras de inversión.
b. Motivado  Está asociado a la estructura
por financiera de la empresa e integrado
operaciones por los movimientos de dinero
financieras consecuencia de las operaciones
de inversión financieras, tanto de financiación
y como de inversión.
financiación.
c. Motivado por operaciones financieras de financiación.
d. Entradas y salidas de dinero que se producen como
consecuencia de la actividad habitual.

La respuesta correcta es: Motivado por operaciones

financieras de inversión y financiación.

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Pregunta 4 El periodo desde que se recibe el documento de cobro y la

disponibilidad del dinero se denomina:
Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 Seleccione una:

a. Float comercial.
b. Float bancario.
c. Float global.
d. Float
financiero.
 El float financiero comprende el
período que dista desde la
percepción del documento de cobro
hasta la disponibilidad real del
dinero.

La respuesta correcta es: Float financiero.

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Pregunta 5 La factura debe recoger:

Correcta Seleccione una:

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 a. Forma de pago.
b. Fecha factura.
c. Plazo.
d. Todas  La factura recoge la información sobre lo
son que se va a pagar: además de los datos
correctas. habituales, la fecha de factura,
condiciones de venta (forma de pago,
lugar, y plazo), y condiciones de
descuento por pronto pago (si se
entendiese necesario).

La respuesta correcta es: Todas son correctas.

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Pregunta 6 El float comercial:

Correcta Seleccione una:

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 a. La  Se identifica con el periodo que va desde
diferencia el inicio de la venta hasta el cobro de la
entre el misma, con independencia de la forma
inicio de en que se realice el pago, es decir desde
la venta y que se formaliza el albarán de entrega
el cobro del material o servicio, hasta que
de la obtenemos el pago. Hay quienes
misma. erróneamente consideran que este plazo
comienza con el pedido del cliente.
b. Una diferencia de margen en una financiación respecto
al tipo de referencia
c. El margen de intermediación bancaria.
d. Número de días que el dinero permanece en la Entidad
financiera.

La respuesta correcta es: La diferencia entre el inicio de la

venta y el cobro de la misma.

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Pregunta 7 El Plazo medio de cobro:

Correcta Seleccione una:

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 a. Ciclo de conversión en efectivo.
b. Ciclo que va desde la venta al cobro.
c. Plazo  Consiste en el plazo promedio de tiempo
promedio que se requiere para convertir en efectivo
de las cuentas por cobrar de la empresa, es
tiempo decir, para cobrar el efectivo que resulta
que se de una venta. El periodo de cobranza de
requiere las cuentas por cobrar también se conoce
para como días de venta pendientes de cobro
convertir y se calcula dividiendo las cuentas por
en cobrar entre el promedio de ventas a
efectivo crédito por día.
las
cuentas
por
cobrar de
la
empresa.
d. Periodo de diferimiento de las cuentas por pagar.

La respuesta correcta es: Plazo promedio de tiempo que se

requiere para convertir en efectivo las cuentas por cobrar 
de la empresa.
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Pregunta 8 Los cobros al contado mediante cheque supone:

Correcta Seleccione una:

Se puntúa 1,00 sobre 1,00 a. Cobro inmediato del importe.
b. No es un cobro al contado.
c. Se tarda  Cuando los pagos son mediante cheque
lo que o transferencia, el cliente nos puede
supone la mandar el cheque ó la transferencia, si no
recepción se atrasa, en la fecha indicada en la
del factura como fecha de pago, pero
cheque, nosotros no disponemos de ese dinero
su hasta cinco ó siete días después de esa
ingreso fecha (Float Financiero). Si nuestra
en la administración no tiene un eficaz sistema
Entidad y de ingresar y controlar rápidamente los
la fecha cheques recibidos, ahí se pierden
valor del también días que influyen en nuestro
mismo. saldo de clientes.
d. Ninguna es correcta.

La respuesta correcta es: Se tarda lo que supone la

recepción del cheque, su ingreso en la Entidad y la fecha
valor del mismo.

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Pregunta 9 Las ventas de su empresa ascienden a 1.000 millones. El tiempo

que tarda en vender sus productos y cobrar dichas ventas es de
Correcta 120 días (Ciclo de maduración de stocks y clientes). ¿Qué
Se puntúa 1,00 sobre 1,00 inversión representa para la empresa, esa circunstancia?

Seleccione una:
a. 225,5 millones.
b. 1.200 millones.
c. 328,8 millones.  Inversión (Capital Trabajo
Bruto) = Ventas *
Ciclo/365 días
INVERSIÓN = 1.000
*120/365 días = 328,8
millones
d. 120 millones.

La respuesta correcta es: 328,8 millones.

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Pregunta 10 Su empresa tiene compras y gastos (que representan corriente

monetaria), por valor de 950 millones, su actividad se mantiene
Correcta estable y no existe estacionalidad. Por lo tanto el flujo de salida
Se puntúa 1,00 sobre 1,00 (pagos) al año será también de 950 millones. Su ciclo de pago
(desde que compra/devenga) hasta que paga) es de 65 días. Por
otro lado, tiene usted un 0,15% de costes producidos por los
sistemas de pago utilizados. ¿Cuál es el coste actual de sus
medios de pago?

Seleccione una:
a. 25,5 millones.
b. 1,2 millones.
c. 3,8 millones.
d. 1,42 millones.  Coste medios pago =
Pagos * Coste Medios
Pago
Coste medios pago =
950 * 0,15% =1,42
millones

La respuesta correcta es: 1,42 millones.

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