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Peru
Fecha: 25/02/2023 02:23
Elaboración propia.
(…).”
El Peruano / Sábado 25 de febrero de 2023 NORMAS LEGALES 61
“7.2.1 Paso 1: Diagnóstico de la Cultura del SCI, hasta el último día hábil del mes de febrero de
Organizacional cada año. Dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a
Comprende la determinación del estado situacional su aprobación debe ser remitido a los órganos o unidades
de la cultura organizacional y la identificación de sus orgánicas que se encuentran a cargo de la ejecución de
deficiencias. las medidas de remediación.
Para ello, se utiliza la información de las respuestas (…).”
brindadas a las preguntas del eje Cultura Organizacional
del Anexo N° 1 “Cuestionario de Evaluación de la “7.3 Eje Gestión de Riesgos
Implementación del Sistema de Control Interno” de
la Directiva, efectuada conforme a las disposiciones (…)
contenidas en el numeral 7.4.2 de la presente Directiva. Para desarrollar el presente eje, la entidad debe ejecutar
Las respuestas sobre el cumplimiento de las los siguientes pasos: Paso 1: Priorización de Productos,
condiciones establecidas en las preguntas del eje Cultura Paso 2: Evaluación de Riesgos y Paso 3: Plan de Acción
Organizacional del citado cuestionario, así como los Anual – Sección Medidas de Control, en los que participan
documentos que sustentan dicho cumplimiento deben los funcionarios y servidores con mejor conocimiento y
ser registrados en el aplicativo informático del SCI. La experiencia de los órganos y unidades orgánicas a cargo
información registrada permite a la entidad, determinar el de la ejecución y desarrollo de los productos priorizados
estado situacional de la cultura organizacional e identificar o revaluados. Su ejecución debe estar documentada y se
las deficiencias del control interno relacionados al citado desarrolla conforme se detalla a continuación.”
eje. Se considera deficiencia a toda condición establecida
en las preguntas del cuestionario que no han sido “7.3.2 Paso 2: Evaluación de Riesgos
cumplidas o cuyo cumplimiento es parcial.”
a. Identificar los riesgos
“7.2.2 Paso 2: Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Remediación Comprende la identificación de riesgos que pudieran
afectar negativamente las condiciones y cualidades con
a. Establecer las Medidas de Remediación las que la entidad debe brindar sus productos.
Para la identificación de riesgos se puede utilizar
Cada deficiencia del control interno relacionada al eje herramientas de recojo de información, entre otras, como:
Cultura Organizacional, así como las relacionadas a los entrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de
ejes Gestión de Riesgos y Supervisión identificadas en ideas, diagrama o ficha técnica de procesos, así como
la evaluación anual de la implementación del SCI, debe las “Preguntas guía para la identificación de riesgos” del
ser superada de manera eficaz, eficiente y oportuna, Anexo N° 5.
mediante medidas de remediación. La determinación,
ejecución y seguimiento de estas medidas de remediación b. Valorar los riesgos
deben estar documentadas.
Para la determinación de las medidas de remediación, Cada riesgo identificado debe ser valorado tomando
la entidad debe procurar la participación de los en cuenta su probabilidad de ocurrencia y el impacto que
funcionarios y servidores públicos de los órganos y podría generar en la provisión del producto priorizado o
unidades orgánicas que por sus funciones estarán a cargo revaluado aplicando los criterios y valores establecidos en
de la implementación de las mismas; y, para documentar el Anexo N° 6 “Criterios para la Valoración de Riesgos”.
esta acción pueden utilizar, entre otras, herramientas de Los valores asignados a la probabilidad de ocurrencia e
recojo de información, como: entrevistas, encuestas, impacto del riesgo deben ser multiplicados para obtener
talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos. el valor y nivel de riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto
A través de estas herramientas se debe garantizar que o muy alto. Los riesgos identificados y la valoración de los
las medidas propuestas son factibles de implementarse y mismos deben ser registrados en el aplicativo informático
permitirán superar las deficiencias identificadas. del SCI.
c. Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección “7.3.3 Paso 3: Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Remediación Medidas de Control
órganos y unidades orgánicas a cargo de la ejecución comprende el desarrollo de las preguntas contenidas en
y desarrollo de los productos priorizados o revaluados, el “Cuestionario de Evaluación de la Implementación del
para ello, pueden utilizar, entre otras, herramientas de Sistema de Control Interno” del Anexo Nº 1, sobre la base
recojo de información, como: entrevistas, encuestas, de la información y documentación que le proporcionen los
talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, órganos o unidades orgánicas, según sus competencias y
a través de las cuales debe evidenciarse que las medidas atribuciones.
propuestas sean factibles de ser implementadas y permita Las respuestas a las preguntas contenidas en el
lograr la reducción del riesgo. cuestionario y los documentos que sustentan las mismas
se valoran de manera conjunta a fin de determinar el
b. Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección desarrollo integral de los ejes Cultura Organizacional,
Medidas de Control Gestión de Riesgos y Supervisión, así como la
determinación del nivel de madurez del SCI. La fórmula,
Este Plan contiene la información que los órganos y criterios de cálculo y niveles de madurez del SCI, se
unidades orgánicas de la entidad deben tomar en cuenta encuentran descritos en el Anexo N° 10: “Metodología
para implementar las medidas de control. El Plan se para el cálculo del Nivel de Madurez”.
elabora mediante el aplicativo informático del SCI, según Las entidades deben efectuar dos evaluaciones cada
el Anexo N° 2 “Plan de Acción Anual”. año, una evaluación semestral que debe ser enviada a la
Este documento debe contener los productos Contraloría, a través aplicativo informático del SCI, hasta
priorizados y/o revaluados, los riesgos que superan el último día hábil del mes de julio de cada año, con base
el nivel de tolerancia, la o las medidas de control que a la información generada por la entidad hasta el último
permitirán reducir cada riesgo, el órgano o unidad día hábil del mes de junio de cada año; y, una evaluación
orgánica que estará a cargo de la implementación de anual, que debe ser enviada a la Contraloría, a través
cada medida, los plazos dentro de los cuales se debe aplicativo informático del SCI, hasta el último día hábil del
implementar cada medida, el o los medios de verificación mes de enero del año siguiente, con base a la información
que evidencien su implementación, así como los generada por la entidad hasta el último día hábil del mes
comentarios u observaciones que, la entidad, considere de diciembre de cada año.
relevante para asegurar la implementación de cada Las evaluaciones de la implementación del SCI deben
medida. ser efectuadas a través del aplicativo informático del
SCI, la información y documentación registrada permite
c. Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección obtener el “Reporte de Evaluación de la implementación
Medidas de Control del Sistema de Control Interno”, según Anexo N° 11.
(…) Elaborado el reporte, debe ser visado por el órgano o
El Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control unidad orgánica responsable de la implementación del
debe ser impreso y suscrito por ambos funcionarios, SCI y aprobado por el Titular de la entidad, a través del
luego debe ser digitalizado (formato PDF) y remitido aplicativo informático del SCI. Este documento debe
a la Contraloría, a través del aplicativo informático del ser impreso y suscrito por ambos funcionarios, luego
SCI, hasta el último día hábil del mes de febrero de cada digitalizado (formato PDF) y remitido a la Contraloría, a
año. Dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su través del citado aplicativo.
aprobación debe ser remitido a los órganos o unidades El resultado de la Evaluación Anual de la
orgánicas que se encuentran a cargo de la ejecución de Implementación del SCI permite identificar las
las medidas de control. deficiencias de los ejes Cultura Organizacional, Gestión
(…).” de Riesgos y Supervisión. Se considera deficiencia
a toda condición establecida en las preguntas del
“7.4 Eje Supervisión Cuestionario que no han sido cumplidas o cuyo
cumplimiento es parcial.
El eje Supervisión está compuesto por el componente Para superar las deficiencias identificadas, la entidad
supervisión y comprende el conjunto de acciones que debe elaborar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas
permiten dar cuenta de la implementación del SCI, a de Remediación conforme a las disposiciones contenidas
través del seguimiento a la ejecución de las medidas de en el numeral 7.2.2 de la presente Directiva.
remediación y control consignadas en el Plan de Acción En el siguiente gráfico se muestra un resumen de los
Anual, así como las evaluaciones de la implementación pasos a seguir para implementar el Eje Supervisión.
del SCI, que permitan identificar las deficiencias del
control interno. Gráfico N° 5
Las medidas de remediación y las medidas de control
consignadas en el Plan de Acción Anual constituyen la Pasos para implementar el Eje Supervisión
base para ejecutar los pasos del Eje Supervisión.
Para desarrollar el presente eje, la entidad debe
ejecutar los siguientes pasos: Paso 1: Seguimiento
de la Ejecución del Plan de Acción Anual y Paso 2:
Evaluación de la Implementación del SCI, en los que
participan el órgano o unidad orgánica responsable
de la implementación del SCI y los demás órganos o
unidades orgánicas de la entidad. Su ejecución debe
ser documentada y se desarrolla conforme se detalla a
continuación.”
(…) Cuadro N° 5
“Anexo Nº 1
Las entidades del Estado que se encuentran bajo el alcance de la presente Directiva, en el periodo evaluado, deben
cumplir con las condiciones establecidas en las siguientes preguntas:
Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
Cultura Ambiente de ¿Los funcionarios y servidores han participado, al menos, en
1 -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Control una capacitación sobre ética, integridad en la función pública?
¿El Titular de la entidad ha aprobado y dispuesto la difusión de
Cultura Ambiente de las disposiciones del Código de Conducta o documento que
2 -0- No -0- Sí
Organizacional Control haga sus veces, que regule la conducta de los funcionarios
y servidores de la entidad en el ejercicio de sus funciones?
¿Cuenta con una norma que regule el procedimiento para
Cultura Ambiente de recibir y atender denuncias contra sus funcionarios y servidores
3 -0- No -0- Sí
Organizacional Control que vulneren los valores éticos, normas de conducta o afecten
la integridad pública?
¿Los funcionarios y servidores de la Alta Dirección y Órganos
de Administración Interna (Órganos de Asesoramiento, Apoyo
Cultura Ambiente de
4 y Línea) que participan en la implementación del SCI en la -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Control
entidad han recibido, al menos, una capacitación en Control
Interno?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación
del SCI ha designado a uno o más funcionarios o servidores
para que, en adición a sus funciones, tenga a su cargo brindar
Cultura Ambiente de
5 capacitación, orientación, asistencia técnica a los órganos y -0- No -0- Sí
Organizacional Control
unidades orgánicas sobre la implementación del SCI; así como
efectuar el seguimiento a las actividades que se ejecutan para
la implementación del citado sistema?
64 NORMAS LEGALES Sábado 25 de febrero de 2023 / El Peruano
Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
¿Cuenta con lineamientos, procedimientos, flujogramas o
Cultura Ambiente de documentos que haga sus veces aprobados, que regulen
6 -0- No -0- Sí
Organizacional Control el proceso que debe ejecutarse para el desarrollo de cada
producto que brinda?
¿Cuenta con Reglamento de Organización y Funciones,
Manual de Operaciones o documento que haga sus veces
Cultura Ambiente de
7 actualizado y aprobado conforme a la normativa aplicable, -0- No -0- Sí
Organizacional Control
según corresponda, que permita el cumplimiento de las
funciones de todos los órganos y unidades orgánicas?
¿Ha incluido en sus documentos de gestión estratégico
y operativo (PEI, POI o documento que haga sus veces)
Cultura Ambiente de
8 los indicadores de desempeño que permita efectuar el -0- No -0- Sí
Organizacional Control
seguimiento al logro de objetivos institucionales y de los
productos que brinda?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la que
Cultura Ambiente de haga sus veces ha ejecutado las acciones para efectuar la
9 No Aplica No Parcialmente Sí
Organizacional Control evaluación de desempeño, como parte de la implementación
de la Gestión del Rendimiento, según la normativa aplicable?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la que
haga sus veces ha otorgado reconocimiento a los funcionarios
Cultura Ambiente de
10 y servidores por la implementación de las medidas de -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Control
remediación y control conforme a las condiciones y plazos
programados, establecidos en el Plan de Acción Anual? (**)
¿Ha iniciado procedimiento administrativo disciplinario contra
Cultura Ambiente de los funcionarios y/o servidores que no cumplieron con sus
11 No Aplica No Parcialmente Sí
Organizacional Control funciones relacionadas a la implementación del SCI, conforme
a la normativa aplicable?
¿Los funcionarios y servidores de la entidad obligados a
Cultura Ambiente de presentar la Declaración Jurada de Ingresos, y de Bienes y
12 -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Control Rentas, dieron cumplimiento a su presentación dentro del
plazo establecido por la normativa aplicable?
¿La máxima autoridad administrativa de la entidad registró a
Cultura Ambiente de los sujetos obligados de la entidad a presentar la Declaración
13 -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Control Jurada de Intereses (DJI) en el Sistema de Declaraciones
Juradas para la Gestión de Conflicto de Intereses (SIDJI)?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
Cultura Ambiente de que haga sus veces ha ejecutado el proceso de inducción del
14 No Aplica No Parcialmente Sí
Organizacional Control personal, en los casos que corresponde, según la normativa
aplicable? (*)
¿El Titular o el órgano o unidad orgánica responsable de
la implementación del SCI ha dispuesto la ejecución de
Cultura Información y
15 acciones que permitan el logro de los objetivos institucionales -0- No -0- Sí
Organizacional comunicación
y desarrollo de los productos con base a los resultados de la
evaluación de los indicadores de desempeño? (*)
¿El Titular de la entidad ha presentado y publicado el Informe
Cultura Información y
16 de Rendición de Cuentas de Titular, según la normativa -0- No -0- Sí
Organizacional Comunicación
aplicable?
¿El Gobernador Regional o el Alcalde ha informado al
Cultura Información y
17 Consejo Regional o Consejo Municipal, según corresponda, la No Aplica No -0- Sí
Organizacional Comunicación
información sobre la ejecución del presupuesto institucional?
¿Ha registrado todas las obras públicas que se encuentran
Cultura Información y
18 en proceso de ejecución, en el Sistema de Información No Aplica No -0- Sí
Organizacional Comunicación
INFOBRAS?
¿Ha registrado el avance físico mensual de las obras públicas
Cultura Información y
19 que se encuentran en ejecución, en el Sistema de Información No Aplica No -0- Sí
Organizacional Comunicación
INFOBRAS?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la que
haga sus veces ha revisado mensualmente en el Registro
Cultura Información y
20 Nacional de Sanciones contra Servidores Civiles (RNSSC) -0- No -0- Sí
Organizacional Comunicación
para verificar si alguno de sus funcionarios y servidores se
encuentra incluido en el mismo?
¿El responsable de la Oficina de Abastecimiento o la que
Cultura Información y haga sus veces ha verificado antes de la contratación de un
21 -0- No -0- Sí
Organizacional Comunicación proveedor de bienes, servicios u obras, si este se encuentra
impedido para contratar con el Estado?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la que
Cultura Información y haga sus veces ha verificado antes de la contratación de un
22 -0- No -0- Sí
Organizacional Comunicación funcionario o servidor público, si este se encuentra impedido
para contratar con el Estado?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI ha difundido trimestralmente a los
Cultura Información y
23 funcionarios y servidores de la entidad, a través de los canales -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Comunicación
de comunicación con los que cuenta, los avances y resultados
de la implementación del SCI en la entidad?
El Peruano / Sábado 25 de febrero de 2023 NORMAS LEGALES 65
Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI ha comunicado a los órganos o
Cultura Información y unidades orgánicas de la entidad, los Planes de Acción Anual
24 -0- No -0- Sí
Organizacional Comunicación – Secciones Medidas de Remediación y Medidas de Control
dentro de los 5 días hábiles posteriores a su aprobación para
que inicien con su implementación de las medidas?
¿El Titular de la entidad o responsable del Archivo de Gestión o
quien haga sus veces en la entidad ha ejecutado las acciones
Cultura Información y
25 para proteger y conservar la información y documentación -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Comunicación
contenida en los archivos físicos y/o digitales ante posible
deterioro o pérdida, según la normativa aplicable?
¿Cuenta con un sistema informático de gestión documentaria
Cultura Información y
26 que permita efectuar la distribución, determinar la ubicación -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Comunicación
física y hacer el seguimiento de los documentos? (*)
¿El Funcionario Responsable del Portal de Transparencia
Estándar o el que haga sus veces en la entidad ha ejecutado
Cultura Información y
27 las acciones para mantener actualizado el Portal de No Aplica No Parcialmente Sí
Organizacional Comunicación
Transparencia Estándar - PTE, según la normativa aplicable?
(*)
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
Cultura Información y que haga sus veces ejecutó las actividades de capacitación
28 -0- No Parcialmente Sí
Organizacional Comunicación contenidas en el Plan de Desarrollo de las Personas o
documento que haga sus veces, según la normativa aplicable?
¿Los consejeros regionales / regidores municipales han
registrado la información sobre las actividades de fiscalización
Cultura Información y
29 a la gestión regional o municipal, según corresponda, en No Aplica No -0- Sí
Organizacional Comunicación
el aplicativo informático de Balance Semestral, según la
normativa aplicable?
¿Ha registrado la información de los funcionarios y servidores
Cultura Información y públicos que administran o manejan fondos públicos en el
30 -0- No -0- Sí
Organizacional Comunicación aplicativo informático de Servidores que Administren o Manejen
Fondos Públicos - SIREC, según la normativa aplicable?
¿Ha registrado la información y documentación relacionada a
los contratos de consultoría suscritos en el periodo evaluado,
Cultura Información y
31 en el aplicativo informático del Sistema de Registro de No Aplica No -0- Sí
Organizacional Comunicación
Información para el Control de Contratos de Consultoría del
Estado - SIRICC, según la normativa aplicable?
¿El Titular de la entidad ha ejecutado las actividades para
Cultura Información y
32 implementar el Plan de Gobierno Digital o documento que No Aplica No -0- Sí
Organizacional Comunicación
haga sus veces, según la normativa aplicable? (*)
¿Ha formulado el Presupuesto Institucional Apertura
considerando las actividades priorizadas del Plan Operativo
Evaluación de
33 Gestión de Riesgos Institucional (POI) y los procedimientos de selección -0- No -0- Sí
Riesgos
contenidos en el Plan Anual de Contrataciones (PAC) o
documentos que hagan sus veces?
¿El presupuesto ejecutado en el desarrollo y entrega de cada
Evaluación de
34 Gestión de Riesgos producto, dentro del periodo evaluado ha permitido cumplir los -0- No -0- Sí
Riesgos
objetivos y metas establecidas para los mismos? (**)
¿Ha presentado la información financiera, presupuestaria y
Evaluación de
35 Gestión de Riesgos económica para la elaboración de la Cuenta General de la No Aplica No -0- Sí
Riesgos
República, según la normativa aplicable?
¿El Titular de la entidad ha evidenciado su participación en
Evaluación de
36 Gestión de Riesgos la determinación de los productos que serán priorizados o -0- No -0- Sí
Riesgos
revaluados, sobre los que se efectuará la gestión de riesgos?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
Evaluación de implementación del SCI ha registrado todos los productos que
37 Gestión de Riesgos -0- No -0- Sí
Riesgos brinda la entidad, así como la estimación del presupuesto para
su desarrollo y entrega, en el aplicativo informático del SCI?
¿Los funcionarios y servidores que participan en la identificación
y valoración de los riesgos, así como en la determinación de
Evaluación de las medidas de control han recibido, como mínimo, una
38 Gestión de Riesgos -0- No -0- Sí
Riesgos capacitación sobre gestión de riesgos en los últimos seis meses
antes del vencimiento del plazo para presentar el Plan de Acción
Anual – Sección Medidas de Control?
¿Ha documentado la revaluación de los riesgos asociados a
Evaluación de los productos que fueron incorporados a la gestión de riesgos
39 Gestión de Riesgos -0- No -0- Sí
Riesgos en años anteriores a fin de identificar nuevos riesgos que
pudieran afectar dichos productos?
Durante la identificación de riesgos de cada producto ¿Se
ha analizado la existencia de riesgos desempeño (que
comprende riesgos estratégicos, operativos, financieros,
Evaluación de cumplimiento, tecnológicos u otros tipos de riesgos) que
40 Gestión de Riesgos -0- No -0- Sí
Riesgos pudieran afectar las condiciones y atributos (oportunidad,
cobertura, calidad, continuidad del servicio, personal calificado
u otras condiciones o atributos) con los que se deben brindar
los productos?
66 NORMAS LEGALES Sábado 25 de febrero de 2023 / El Peruano
Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
Durante la identificación de riesgos de cada producto ¿Se ha
analizado la existencia de riesgos de corrupción o inconducta
Evaluación de
41 Gestión de Riesgos funcional, que pudieran afectan la integridad pública, aplicando -0- No -0- Sí
Riesgos
alguna metodología para la gestión de riesgos que afectan la
integridad pública aprobada u otra metodología aplicable?
¿El funcionario a cargo de las obras públicas en la entidad ha
Evaluación de documentado la ejecución de las acciones contenidas en el
42 Gestión de Riesgos No Aplica No -0- Sí
Riesgos Plan de respuesta a los riesgos identificados en la planificación
de las obras públicas, según la normativa aplicable?
¿El funcionario a cargo de las obras públicas en la entidad ha
otorgado la conformidad a los informes mensuales sobre la
Evaluación de
43 Gestión de Riesgos ejecución de la obra pública (incluyendo la copia del cuaderno No Aplica No Parcialmente Sí
Riesgos
de obra) presentados por el residente, inspector o supervisor
de obra o quien haga sus veces, según la normativa aplicable?
En la gestión de riesgos (identificación, valoración de riesgos
y determinación de medidas de control) del presente año
Actividades de ¿Se ha documentado la participación de los funcionarios y
44 Gestión de Riesgos -0- No -0- Sí
Control servidores con conocimiento y experiencia de los órganos o
unidades orgánicas responsables del desarrollo y entrega de
los productos priorizados o revaluados?
¿Ha documentado el uso de las herramientas de recolección
Actividades de de información en la identificación, valoración de riesgos y
45 Gestión de Riesgos -0- No -0- Sí
Control determinación de medidas de control correspondiente a la
gestión de riesgos efectuada el presente año?
¿El órgano encargado de efectuar la fiscalización posterior de
los procedimientos de selección en el marco de las normas
Actividades de que regulan las Contrataciones del Estado ha realizado las
46 Gestión de Riesgos No Aplica No -0- Sí
Control actividades de fiscalización de la información y documentación
presentada por el postor ganador de la buena pro, de todos los
procedimientos de selección, según la normativa aplicable?
¿El Titular de la entidad o responsable de la dependencia
verifica que se remita el plan de acción para el inicio del
Actividades de
47 Gestión de Riesgos proceso de implementación de las recomendaciones de los No Aplica No -0- Sí
Control
informes de servicio de control emitido por los Órganos del
Sistema Nacional de Control, según la normativa aplicable?
¿El funcionario público responsable del monitoreo remite
al Órgano de Control Institucional la documentación que
Actividades de evidencia la implementación de las recomendaciones
48 Gestión de Riesgos No Aplica No Parcialmente Sí
Control formuladas en los informes de servicios de control emitido por
los Órganos del Sistema Nacional de Control, de acuerdo a los
plazos establecidos y según la normativa aplicable?
¿Ha implementado las recomendaciones formuladas en los
Actividades de informes de servicios de control emitido por los Órganos
49 Gestión de Riesgos No Aplica No Parcialmente Sí
Control del Sistema Nacional de Control, de acuerdo a los plazos
establecidos y según la normativa vigente?
¿El Titular de la entidad o responsable de la dependencia
remite al órgano de control institucional la documentación que
Actividades de
50 Gestión de Riesgos evidencia haber corregido las situaciones adversas formuladas No Aplica No Parcialmente Sí
Control
en los informes de los servicios de control simultaneo de
acuerdo a los plazos establecidos y normativa vigente?
¿Ha corregido las situaciones adversas formuladas en los
Actividades de
51 Gestión de Riesgos informes de servicios de control simultaneo, de acuerdo a los No Aplica No Parcialmente Sí
Control
procedimientos y plazos establecidos en la normativa vigente?
¿El Titular de la entidad ha aprobado y garantizado
la implementación del Plan de Continuidad Operativa
Actividades de o documento que haga sus veces que garantice el
52 Gestión de Riesgos -0- No -0- Sí
Control funcionamiento de la entidad ante un desastre o cualquier
evento que interrumpa prolongadamente sus operaciones,
según la normativa aplicable?
¿La Oficina General de Administración o la que haga sus
Actividades de
53 Gestión de Riesgos veces ha realizado el Inventario de los Bienes Muebles -0- No -0- Sí
Control
Patrimoniales, según la normativa aplicable?
¿Asegura los recursos necesarios para que las obras en
Actividades de ejecución se culminen conforme a las especificaciones
54 Gestión de Riesgos No Aplica No Parcialmente Sí
Control técnicas y los plazos establecidos en el cronograma de
ejecución?
¿Se ha registrado en el reporte de Seguimiento del Plan de
Acción Anual, 2 problemáticas que afecten la implementación
55 Supervisión Supervisión de las medidas de control por cada producto priorizado y sus -0- No Parcialmente Sí
correspondientes recomendaciones de mejora que permitan la
implementación eficaz y eficiente de las medidas de control?
¿Se ha registrado en el reporte de Seguimiento del Plan de
Acción Anual, la o las problemáticas que pudieran afectar
la implementación de las medidas de remediación y sus
56 Supervisión Supervisión No Aplica No -0- Sí
respectivas recomendaciones de mejora que permitan
la implementación eficaz y eficiente de las medidas de
remediación?
El Peruano / Sábado 25 de febrero de 2023 NORMAS LEGALES 67
Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI ha documentado la implementación
57 Supervisión Supervisión de todas las recomendaciones de mejora para implementar las -0- No Parcialmente Sí
medidas de remediación y control consignadas en los reportes
de “Seguimiento del Plan de Acción Anual”?
¿El Titular de la entidad o el órgano o unidad orgánica
responsable de la implementación del SCI presentó ante la
58 Supervisión Supervisión Contraloría, los entregables que evidencian la implementación -0- No Parcialmente Sí
del SCI, a través del aplicativo informático, en los plazos
establecidos por la normativa aplicable?
¿Ha implementado como mínimo, el 90% del número de
59 Supervisión Supervisión medidas de remediación y control consignadas en el Plan de -0- No Parcialmente Sí
Acción Anual?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación
del SCI en la entidad ha solicitado mensualmente a los órganos
60 Supervisión Supervisión o unidades orgánicas responsables de la implementación de -0- No Parcialmente Sí
las medidas de remediación y control en la entidad, el estado
de ejecución de las mismas?
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la
implementación de las medidas de remediación y control
61 Supervisión Supervisión han reportado mensualmente los avances de la ejecución de -0- No Parcialmente Sí
las mismas, al órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI?
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de
la implementación de las medidas de remediación han
62 Supervisión Supervisión determinado si las medidas de remediación implementadas en No Aplica No Parcialmente Sí
el periodo evaluado permitieron superar las deficiencias del
control interno? (**)
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la
implementación de las medidas de control han determinado si
las medidas de control implementadas en el periodo evaluado
63 Supervisión Supervisión -0- No Parcialmente Sí
permitieron reducir los riesgos que afectaban el desarrollo y
entrega de los productos hasta alcanzar un nivel de tolerancia
permisible por la entidad? (**)
Notas:
(*) Pregunta aplicable de manera inmediata a las entidades de los grupos 1 y 2, y a las entidades del grupo 3, a partir
de la Evaluación anual de la implementación del SCI – Periodo 2023, a ser presentada hasta el último día hábil del mes
de enero de 2024.
(**) Los medios de verificación que evidencien el cumplimiento de la condición establecida en la pregunta deben ser
emitidos durante el periodo evaluado y hasta quince (15) días calendarios posteriores al vencimiento de plazo del corte
de información.”
“Anexo N° 9
(1) Cada medida de remediación puede contener más de una acción que la entidad/dependencia debe implementar
para superar la deficiencia, pueden ser establecidas por hitos, etapas, entre otros.
(2) Cada medida de control puede contener más de una acción que la entidad/dependencia debe implementar para
reducir el riesgo, pueden ser establecidas por hitos, etapas, entre otros.
(3) Listar todos los factores, hechos o situaciones que limitaron, impidieron o dificultaron la implementación de los 3
ejes del SCI.
(4) Por cada problemática listada, recomendar una medida, acción o decisión que permita solucionar dicha
problemática.
Firma del titular de la entidad V°B° del funcionario a cargo de la UO responsable de implementar el SCI
Cargo Cargo
Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos
DNI N° DNI N° “
“Anexo N° 10
(…)
La Cobertura (C) es la relación entre el porcentaje del presupuesto en productos que han sido priorizados por la
entidad en un año determinado e incorporados al Plan de Acción Anual aprobado con relación al porcentaje mínimo del
presupuesto exigido por la Contraloría, según el grupo en el que se encuentra la entidad. La cobertura de productos a
priorizar cada año es determinada por la Contraloría conforme lo establece el literal c) del numeral 7.3.1 de la Directiva.
𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑑𝑑𝑃𝑃𝑑𝑑 𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑑𝑑𝑃𝑃 𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑑𝑑𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝 𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑝𝑝𝑃𝑃𝑑𝑑𝑃𝑃𝑝𝑝 𝑞𝑞𝑝𝑝𝑃𝑃 ℎ𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑝𝑝𝑖𝑖𝑝𝑝𝑑𝑑𝑃𝑃𝑖𝑖𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑑𝑑𝑃𝑃 𝑝𝑝𝑝𝑝 𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃 − 𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆𝑆
C=
𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑖𝑖í𝑃𝑃𝑝𝑝𝑖𝑖𝑃𝑃 𝑑𝑑𝑃𝑃𝑑𝑑 𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑔𝑔𝑃𝑃𝑝𝑝𝑝𝑝𝑃𝑃 𝑑𝑑𝑃𝑃 𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑑𝑑𝑃𝑃𝑑𝑑 𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑒𝑒𝑑𝑑𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑑𝑑𝑃𝑃 𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑑𝑑𝑃𝑃 𝑆𝑆𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑃𝑃𝑃𝑃 𝑃𝑃𝑑𝑑 𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑑𝑑𝑃𝑃
(…)”.
“Anexo N° 11
Puntaje Total
Firma del Titular de la entidad V°B° del funcionario a cargo de la UO responsable de implementar el SCI
Cargo Cargo
Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos
DNI N° DNI N°
- Se considera deficiencia a toda condición establecida en la pregunta que no ha sido cumplida o cuyo cumplimiento
ha sido parcial.
- Las deficiencias identificadas en las preguntas de los Ejes Cultura Organizacional, Gestión de Riesgos y Supervisión
deben ser remediadas mediante medidas de remediación, las cuales son determinadas aplicando el procedimiento
establecido en el numeral 7.2.2. de la presente Directiva.”
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