4 Operaciones de cobros y pagos.

UNIDAD Libros auxiliares de registro

Actividad individual

Enunciado

Calcular el saldo que a 30 de diciembre tiene en el libro de cuentas corrientes con clientes la
empresa Este, S.A., con el cliente número 16 (Antonio Ramírez), c/ Tormes, 50, de
Salamanca, con N.I.F. 42822240D sabiendo que durante el trimestre el movimiento de la
cuenta fue el siguiente:
 6 de octubre: saldo a favor de la empresa, 6.000 €, correspondientes a la fra. nº 122.
 25 de octubre: compró mercaderías por importe de 12.000 €, fra. nº 144.
 5 de noviembre: pago de la fra. nº 122, en efectivo, y el 50 por 100 de la fra. nº 144,
mediante un cheque.
 15 de noviembre: compró mercaderías por importe de 12.400 €, fra. nº 166.
 30 de noviembre: devolución mercaderías por importe de 4.000 € de la fra. nº 166.
 8 de diciembre: envió un cheque como pago de la parte pendiente de la fra. nº 144.
 23 de diciembre: compró mercaderías por importe de 19.200 €, fra. nº 177.

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Operaciones auxiliares de gestión de tesorería. Grado Medio