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DE CHUQUISACA
Sucre-Bolivia
2018
i
CONTENIDO
1. ANTECEDENTES..........................................................................................................................1
2. JUSTIFICACIÓN...........................................................................................................................1
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.............................................................................................2
4. OBJETIVOS DEL PROYECTO.........................................................................................................2
5. ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................................................4
5.1 EL PRODUCTO EN EL MERCADO PRINCIPAL.............................................................................4
a) El producto principal..........................................................................................................4
b) Productos sustitutos...........................................................................................................5
c) Productos complementarios..............................................................................................5
5.2 ÁREA DE MERCADO O ZONA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO..................................................6
a) Ubicación geográfica..........................................................................................................6
b) Población consumidora......................................................................................................6
c) Comportamiento del consumidor:....................................................................................6
d) Análisis de la comercialización y sus factores limitantes....................................................7
5.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA.....................................................................................................10
a) Demanda insatisfecha......................................................................................................16
5.6 PRECIO DEL PRODUCTO..........................................................................................................16
5.7 COMERCIALIZACIÓN...............................................................................................................18
a) Canales de comercialización.............................................................................................18
b) Política de ventas y precios..............................................................................................23
c) Distribución física.............................................................................................................24
d) Promoción y publicidad...................................................................................................24
6. ESTUDIO TÉCNICO, TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN........................................................................27
6.1 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA................................................................................................27
a) Macro localización............................................................................................................27
b) Micro localización.............................................................................................................27
6.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO......................................................28
a) Alternativas consideradas................................................................................................31
b) Justificación de la alternativa considerada.......................................................................34
c) Diagramación Del Proceso Productivo..............................................................................34
d) Especificación de la materia prima...................................................................................34
e) Especificación de los ingredientes....................................................................................34
f) Especificación de los insumos...........................................................................................35
6.4 DISEÑO DE LAS OBRAS FÍSICAS...............................................................................................36
a) Terreno.............................................................................................................................36
b) Área de requerimiento.....................................................................................................37
c) Distribución de los edificios y equipos.............................................................................38
6.5 BALANCE DE EQUIPO..............................................................................................................39
a) Especificaciones................................................................................................................41
b) Cuadro de balance............................................................................................................41
6.9 BALANCE DE INSUMOS GENERALES.......................................................................................41
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ÍNDICE DE TABLAS
1. ANTECEDENTES
Desde el descubrimiento del fuego por parte del ser humano, y el empleo del mismo en
la cocción de sus alimentos, que proporciono diferentes modos de degustación dando un
gran paso en la evolución del uso de nuevas formas de poder alimentarse al ser humano,
de una manera más saludable en cuanto a la eliminación de las bacterias existentes en los
alimentos que son consumidos de forma cruda, el ser humano en su búsqueda de adquirir
y conocer nuevos sabores de los alimentos que prepara encuentra en sus alrededores
diferentes especias o condimentos que de una u otra manera van cambiando y mejorando
el sabor de las comidas así podemos mencionar el uso de: la pimienta, el comino, el ajo,
y la sal mineral entre otros sazonadores utilizados en la preparación de las comidas en
las diferentes etapas de nuestra civilización y el establecimiento del sedentarismo del
hombre.
Con el transcurso del tiempo y el uso de estos diferentes sazonadores en las cocinas de
nuestras familias estos se volvieron parte de nuestra costumbre y característica del sabor
que identifica a las comidas de nuestra región. Siendo la SAL MINERAL uno de los
condimentos que no puede faltar en la preparación de alimentos ya que forma parte de
nuestra cultura culinaria que es asumida de generación en generación, pero se ha podido
comprobar que el uso desmedido de este producto en el consumo de las personas es
perjudicial para la salud en cuanto al envejecimiento de la piel, problemas cardiacos,
cansancio o fatiga rápida en el desarrollo de cualquier actividad física, por lo cual se
tendría que buscar productos alternativos que brinden el mismo o mejorar el sabor de los
alimentos como un sustituto de la SAL MINERAL que a su vez sea un producto que no
tenga consecuencias posteriores en la salud de las personas por su utilización continua
en la elaboración de sus alimentos en caso de las familias y los restaurantes que otorgan
el servicio de venta de alimentos por lo cual los nuevos productos sustitutos deberán
tener un origen de tipo vegetal.
2. JUSTIFICACIÓN
2
La elaboración del presente proyecto con su producto SAL DE UVA tiene por objeto el
de poder sustituir al uso masivo de la sal común de origen mineral ya que su utilización
en la preparación de los alimentos en el transcurso del tiempo para los usuarios se
convierte en perjudicial para su salud como ya lo es para las personas que sufren de
hipertensión las que no tienen un producto que pueda otorgar los mismos atributos de la
sal mineral para la preparación de sus alimentos.
También tiene el objeto de que con el uso del producto SAL DE UVA los consumidores
puedan mejorar su calidad de vida con el uso de un producto de origen vegetal definido
como una de las principales características del producto terminado que tendrá como un
mercado meta identificado a las amas de casa, chef y personas con problemas cardiacos.
5. ESTUDIO DE MERCADO
Estará definido por los potenciales usuarios, mercado meta, del producto SAL DE
UVA de origen vegetal como ser: amas de casa, chef y personas con problemas
cardiacos. Cuya distribución de nuestro producto al ser nuevo en el mercado tendrá
que buscar un lugar y el posicionamiento en los potenciales usuarios para su
consumo continuo en la elaboración de los alimentos.
a) El producto principal
El producto “DERIVID” es una sal vegetal en polvo como una nueva alternativa ante la sal
mineral cuya elaboración proviene del orujo de uva.
CARACTERÍSTICAS TÍPICAS
Alternativa ante la sal mineral para personas que no puedan consumir este producto.
Fácil uso para consumo gastronómico.
Potencia tanto el sabor de los alimentos que reduce el uso de sodio
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b) Productos sustitutos
La sal es uno de los alimentos que por tradición, costumbre y sabor, se incluye
frecuentemente en la dieta, ya que resulta perfecta para resaltar el sabor de las comidas. Sin
embargo, las investigaciones han encontrado que el consumo excesivo de sal puede derivar
problemas en la salud, que se verán reflejados con los años y que serán muy difíciles de
tratar.
Por ende se pasa a productos sustitutos que se presentan para la sal entre ellos se puede
mencionar los siguientes:
Mostaza
Semillas de girasol
Ajo asado
Salsa de soja
Cebolla en polvo
Jugo de limón
c) Productos complementarios
Salsa de soya
Salvia
Curry
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a) Ubicación geográfica
b) Población consumidora
La publicación consumidora está constituida por las personas de 25 años adelante porque
estas son las personas que tienden a padecer de hipertensión porque nuestro mercado meta
son personas que tienden a padecer de este problema
las definiciones fundamentales del comportamiento del consumidor desde el punto de vista
del marketing, fue la desarrollada por Jacoby (1976) definiéndolo como la adquisición,
consumo, y disposición de bienes, servicios, ideas y tiempo por unidades de toma de
decisiones. Asimismo Lou don y DellaBitta (1993) definen el comportamiento del
consumidor como el proceso de decisión y las actividades físicas de los individuos que
involucran la evaluación, adquisición, uso o disposición de bienes y servicios, así como el
posterior comportamiento que experimente el consumidor después de la compra.
Por otra parte, el comportamiento del consumidor también ha sido definido desde su
Perspectiva de enfoque de estudio dentro del marketing (Alonso y Grande 2004; Kotler
y Keller, 2006). En este sentido, el comportamiento del consumidor se define como el
estudio de individuos, grupos y organizaciones en los procesos que siguen para seleccionar,
conseguir, utilizar y disponer de productos, servicios, experiencias o ideas para satisfacer
necesidades y los impactos que tienen dichos procesos en el consumidor y en la sociedad
(Hawkins et al. 2004)
En este sentido, el comportamiento del consumidor puede definirse como un proceso que
comprende ciertas características particulares, siendo una de ellas, constar de numerosas
actividades en la que se encuentra involucrado el consumidor, abarcando incluso las
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1: Canal de distribución
Son grupos de intermediarios relacionados entre sí que llevan los productos y servicios de
las fábricas a los consumidores. La distribución determina los canales por las cuales la
empresa hace llegar el producto a los consumidores. (Fischer de la vega & espejo
callado, 2011, pag.160)
Medios de promoción por las cuales se da a conocer un producto y con los mecanismos
más apropiados de promoción en el mercado seleccionado.
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Los canales de distribución dan a los productos los beneficios de lugar y beneficio de
tiempo al consumidor. (Fischer de la vega & espejo callado, 2011, pag.160)
Beneficio de lugar: se refiere llevar el producto cerca del consumidor. Tiene dos vertientes
La primera favorece la compra del consumidor al estar cerca para su adquisición.
Nuestra empresa aplicara en beneficio de tiempo, nuestro producto estará al alcance del
consumidor y para los consumidores quieran adquirirlo de manera directa nuestro producto
también tendremos tiendas específicas para su adquisición.
3: niveles de canal
Por lo regular una compañía nueva inicia vendiendo en una pequeña área de mercado ya
que tiene capital limitado por lo tanto solo usa unos cuantos intermediarios en cada
mercado. El problema tal vez no sea decidir cuáles son los mejores canales si no como
convencer a uno o varios intermediarios buenos que quieran trabajar con nuestro producto.
Nuestra empresa distribuirá nuestro producto a los mayoristas los cuales se encargar de
repartir a los minoristas y tiendas de barrio, para facilitar la compra del consumidor sin
hacer ningún esfuerzo, También tendremos nuestros puntos de venta par a los productos
como la sal de uva y sus derivados como el vino vinagre y otros.
Factores limitantes:
La falta de una buena promoción inicial de los diferentes productos, que le permita
a los consumidores identificar a los productos en el mercado.
La calidad de los productos de la empresa y su relación con la percepción que
tienen los consumidores con los productos de la competencia.
Los precios y márgenes de rentabilidad de los productos con relación a los de la
competencia.
Fallas en la distribución de los productos en los diferentes comercios
La demanda se deriva de las preferencias de los consumidores que explica cómo estos
gastan sus ingresos entre los productos y servicios que tienen a su disposición para
comprar. La preferencia de los consumidores presupone que estos trataran de hacer la
máxima utilidad derivada del consumo de un producto, por lo que antes de gastar buscan
donde conseguir la mayor utilidad por cada compra que realicen.
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- Sucre cuenta con una población 261201 según datos obtenidos del INE (Instituto nacional
de Estadística).
- El producto Sal de Uva “DERIVID” está dirigido a personas mayores de 30 años, según
datos del INE (Instituto nacional de Estadística), esta población representa el 32.81% del
total de población del municipio de Sucre.
Se obtiene una población de 71988 mayores de 30 años que consumen sal yodada.
Se obtiene 2555 gramos que es igual a 2.5 Kilogramos de sal al año por persona.
DEMANDA HISTÓRICA
2017( DEMA
AÑO 2013 2014 2015 2016 NDA
ACTUAL DE
SAL
YODADA)
PIEZA 1 3 10
DEMANDA 10285 11303 12421000 13650 15000
Existen muchos consumidores que tienen necesidades y que por lo tanto están exigiendo
satisfacerlas; se dice entonces que hay demanda. Se define la demanda de un bien o
servicio, como las diferentes cantidades del producto que los consumidores están dispuestos
a adquirir en el mercado, a los diferentes precios alternativos posibles. (Paredes Ramiro:
1999: 26)
Sal de uva DERIVID, busca satisfacer esas necesidades de un producto sustituto de la sal
yodada, que es causante hipertensión, En Bolivia la sal también contiene altos niveles de
plomo. El plomo es un metal toxico que puede causar serios problemas de discapacidad
mental e incluso la muerte, dependiendo de la dosis; sin embargo, pese a que su control
debería ser estricto, actualmente, varias empresas de Sal en Bolivia venden su producto con
casi un 400% más del máximo de dosis permitido, según la investigación realizada por el
Instituto Tecnológico de Alimentos (ITA) con 23 muestras de las sales más representativas
del consumo diario.
Se busca entrar en el mercado de la sal con un producto saludable, libre de los efectos
adversos de la sal yodada que es comercializada en nuestro país.
c) Demanda futura
DEMANDA FUTURA
PIEZA 3 10
DEMANDA 16350 17822 194260 21174 23079
El propósito del análisis de la oferta es definir y medir las cantidades y condiciones en que
se pone a disposición de un mercado un determinado bien o servicio. La oferta, al igual que
la demanda, opera en función de una serie de factores, como el precio del servicio en el
mercado y otros. La investigación de campo deberá tomar en cuenta todos estos factores
junto con el entorno económico en que se desarrolle el proyecto.
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Dentro del mercado actual se tiene una carrera por poder copar la mayor parte del mercado
existiendo actualmente una buena cantidad de ofertantes de sal.
c) Oferta futura
a) Demanda insatisfecha
Precio Cantidad
68 500
80 350
102 200
Podemos ver que cada precio genera un nivel de demanda distinto y por tanto tiene un
impacto diferente sobre los objetivos del marketing de la empresa. La relación entre las
diferentes alternativas de precio y demanda resultante se captura en una curva de demanda.
En el caso normal, la demanda y el precio tiene una relación inversa cuanto más alto el
precio, menor la demanda.
5.7 COMERCIALIZACIÓN
a) Canales de comercialización.
Niveles de canales
Al diseñar canales de marketing, se debe decidir entre lo idóneo y lo práctico.
Por lo regular una compañía nueva inicia vendiendo en una pequeña área de
mercado, debido a que tiene capital limitado; normalmente solo usa unos cuantos
intermediarios en cada mercado. El problema tal vez no sea decidir cuáles son los
mejores canales, sino como convencer a uno o varios intermediarios buenos de
trabajar la línea y mezcla de productos que ofrece la empresa.
Si la empresa tiene éxito, lograría extenderse a mercados nuevos. En mercados más
pequeños, la compañía podría vender directamente a los minoristas; en mercados
más grandes, vender a través de distribuidores.
En “DERIVID S.R.L.” se elegirá los canales necesarios acorde a los requerimientos
de cada mercado en los que esté presente el producto “sal de uva”
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c) Distribución física
La empresa DERIVID SRL tiene una distribución Física de productos muy práctica
ya que es un producto totalmente transportable primeramente el producto es
empaquetado y acomodado para su traslado del sitio de producción al sitio de
consumo sin que sufran daño.
usamos rutas ya establecidas para cada camión repartidor y llevar nuestro producto
ya sea a intermediarios (Mayoristas, Minoristas, Almacenes, Supermercados, etc.) o
compradores finales. Se le asigna la ruta para poder llegar a todos los
establecimientos que comercializan nuestros productos para abarcar más zonas en
la cuidad de sucre.
Para los restaurantes y gastrónomos aplica la distribución de compradores finales
porque nuestros distribuidores llevaran nuestros productos directamente al
establecimiento.
d) Promoción y publicidad
1. PROMOCIÓN
El programa de promoción para el producto “SAL DE UVA” incluye los siguientes puntos:
Objetivos y estrategias
Objetivo.- Nuestro producto al ser nuevo para el mercado requiere de una buena
promoción para darse a conocer a nuestro mercado meta que busca nuevas opciones
en cuanto a los sazonadores para la preparación de alimentos que sean naturales y
saludables cuya característica es de la SAL DE UVA (sal vegetal).
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DERIVID es una empresa que elabora sal a partir de uva para sazonar las comidas y
tener sabores más naturales.
El nombre de la empresa es DERIVID estará ubicada en la ciudad de sucre.
PUBLICO OBJETIVO
DERIVID tiene como público objetivo a todas las familias, restaurantes de cocina y
chef que deseen un producto saludable para la elaboración de sus comidas ya que
nuestro producto es muy bueno para la salud.
OBJETIVO PUBLICITARIO
DERIVID seguirá apostando por la salud en las comidas.
DERIVID busca cuidar la salud de las personas y de las generaciones futuras con
productos buenos y que no cambian el sabor de las comidas preparadas con esta sal
de uva.
MENSAJE CLAVE
DERIVID es un producto que sazona las comidas sin afectar el sabor natural de los
alimentos, hace de la cocina un gusto de cocinar.
BENEFICIO
Los beneficios de la marca son: que es un producto muy saludable y que no altera
los sabores de los alimentos y que además es bueno para el corazón.
APOYOS DE LA PROMESA DE LA MARCA
Es tan bueno como cualquier otro producto que se usa para salar comidas, pero este
producto está hecho de extracto de uva lo cual lo hace más natural y saludable.
MEDIOS DE COMUNICACIÓN A UTILIZAR
Los medios que se van a utilizar son los televisivos, redes sociales, revistas de
cocina.
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a) Macro localización.
Para la determinación de la localización del proyecto para la elaboración del producto SAL
DE UVA se utilizó el método cualitativo (ponderación) en relación a tres alternativas
posibles de localización de la planta de transformación de la uva que a continuación se
detalla:
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En primera instancia para el cálculo del tamaño del proyecto se tiene que realizar el
cálculo de la variable del TIEMPO ÓPTIMO mediante la siguiente fórmula:
1/ Rn=1−2 (( )( ) (
1−
α
R−1
R+ 1
N −n ) ) Referencias
R=1+ Tc
Tc= Tasa de crecimiento de la demanda.
En relación a esta fórmula nos permitirá obtener N= Vida útil del proyecto.
n= Tiempo óptimo de recuperación.
valores de: f(x) y f’(x) para poder determinar el = Coeficiente del costo capital.
Td= tasa de depreciación.
tiempo con la siguientes formulas: TR= tasa de riesgo.
f ( x)=1/R n Ti= tasa de interés bancario.
Tr= tasa de rentabilidad.
f ’ ( x)=1−2
(( )( ) (
1−
α
R−1
R+1
N−n )
)
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Para el cálculo del tamaño del proyecto SAL DE UVA se toma los siguientes datos
estimados basados en ejemplos estudiados en clases.
N= 10 años de vida útil; Tc= 2.4%; α= td=10%+TR=20%+Tr=15%+ti=18%= 63%
El Tc se determinó sacando el promedio de los porcentajes establecidos por la
empresa para los 5 años como se observa en la siguiente tabla:
TABLA#8: Promedio de la tasa de crecimiento de la demanda
FUENTE: Elaboración
propia
Con los datos establecidos anteriormente se procede al cálculo de f(x) y f’(x):
El siguiente cálculo se procede de la misma forma para los 5 años
(Ejemplo: año 1)
f (1)=1/(1+0,24)n =0,98
f ’ ( 1 )=1−2 (( 1−0,63
0,63 )( 1,024+1 )
1,024−1
( 10−1 ))=0,87
El tiempo optimo encontrado para el proyecto SAL DE UVA tiene un valor de 3.93
años (nop) como se observa en el grafico que fue elaborado en el programa de
AUTOCAD para la obtención del tiempo ya que es un software de diseño gráfico
exacto con este valor se prosigue con el cálculo para el tamaño óptimo del proyecto.
Determinación del Tamaño Optimo
Referencias
Qn= Tamaño optimo
Qo= Demanda insatisfecha.
nop= Tiempo óptimo.
Tc= Tasa de crecimiento de la.
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Qn=Qo(1+tc)nop
Si realizamos una estimación para el cálculo final del tamaño óptimo del proyecto
asumiendo una demanda insatisfecha de 15.000 kg. Iníciales de SAL DE UVA al
ser un producto nuevo procedemos al remplazo de formula con los datos ya
establecidos como se detalla a continuación:
Qn=15.000(1+0,024)3,93 =16.465,32kg .
El Tamaño Óptimo del proyecto para la producción de SAL DE UVA a una
demanda insatisfecha de 15.000kg. (Estimación) con un tiempo óptimo de 3,93 años
será de 16.465,32kg. Para lo cual la empresa deberá prever y garantizar esa cantidad
del producto para su puesta en venta en el mercado.
6.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
a) Alternativas consideradas.
PONDERACIONES
CARACTERÍSTICAS DEL
PUNTAJE SAL DE SAL DE SAL DE
PRODUCTO
KIWI UVA NARANJA
PRECIO 3 65 80 70
CALIDAD 4 85 85 85
MERCADO POTENCIAL 4 75 80 85
FLEXIBILIDAD 2 50 50 50
VENTAJA
5 60 75 65
COMPETITIVA
VIABILIDAD
3 80 80 80
FINANCIERºA
TOTAL 21 415 450 435
FUENTE: Elaboración propia
SAL DE
SAL DE KIWI SAL DE UVA
CARACTERÍSTIC NARANJA
Puntaj
AS DEL Puntaje Puntaje Puntaje
e. Pon Pon Pon
PRODUCTO Pondera Pondera Pondera
d. d. d.
do do do
PRECIO 0,14 65 9,29 80 11,43 70 10,00
CALIDAD 0,19 85 16,19 85 16,19 85 16,19
MERCADO
0,19 75 14,29 80 15,24 85 16,19
POTENCIAL
FLEXIBILIDAD 0,10 50 4,76 50 4,76 50 4,76
VENTAJA
0,24 60 14,29 75 17,86 65 15,48
COMPETITIVA
VIABILIDAD 0,14 80 11,43 80 11,43 80 11,43
33
FINANCIERA
TOTAL 1,00 70,24 76,90 74,05
La materia prima para la elaboración de nuestro producto será la Uva Moscatel que
será traída de las localidades productoras tradicionales de uva de nuestro
departamento (Los Cintis: Camargo, Villa Abecia, etc.)
e) Especificación de los ingredientes.
Para la obtención del producto SAL DE UVA serán necesario los siguientes
ingredientes que detallan en la siguiente tabla para la obtención de 1 kg del
producto:
34
a) Terreno
36
b) Área de requerimiento
37
TOTAL 6000
Área administrativa
TOTAL 5000
TOTAL 36.000
a) Especificaciones
La materia prima para la elaboración de nuestro producto será la Uva Moscatel que
será traída de las localidades productoras tradicionales de uva de nuestro
departamento (Los Cintis: Camargo, Villa Abecia, etc.)
b) Cuadro de balance
Para la obtención del producto SAL DE UVA serán necesario los siguientes
ingredientes que detallan en la siguiente tabla para la obtención de 1 kg del
producto:
TABLA#18: Cuadro de balance
CUADRO DE BALANCE
UNIDA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
D
UVA MOSCATEL Kg. 1.20
AGUA Ltrs. 0.33
AZUCARES Kg. 0.20
DESHIDRATANTES QUÍMICOS Kg. 0.15
Fuente: Elaboración Propia
COSTO
INSUMOS UNIDAD CANTIDAD
ANUAL
AGUA POTABLE MES 1500 18000
ENERGÍA MES 2250 27000
TELECOMUNICACIONES MES 200 2400
COMBUSTIBLE MES 900 10800
TOTAL 58200
Fuente: Elaboración Propia
Procedimiento
Fuente: https://es.slideshare.net
Manual de Organización:
Fuente: https://es.slideshare.net
43
Fuente: https://es.slideshare.net
1) El Directorio
Tienen como función de establecer y controlar la política general de la sociedad,
teniendo como objetivo principal brindar los servicios en las mejores condiciones de
calidad, También la búsqueda de la viabilidad económica.
Aprueba la ejecución de gastos administrativos e inversiones en los activos fijos.
Supervisa la ejecución del Sistema de Control Interno de la Empresa, en concordancia
con los principios de administración, principios de control y disposiciones legales en
vigencia.
2) Gerente General.
Tiene la obligación de planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la
empresa DERIVID S.A. para el cumplimiento de sus objetivos y metas
organizacionales según lo planteado por el directorio.
3) Jefe de administración.
44
TOTAL 22075
46
Bajo esta modalidad, la razón social de la empresa responderá al nombre de” DERIVID
S.R.L.”
Testimonio de Constitución.
Poder de Administración.
Balance de Apertura.
Numero de NIT.
Registro de Homonimia.
Registro en FUNDEMPRESA.
Numero de NIT.
Patrón municipal.
49
Planilla de sueldos.
50
9. INVERSIONES Y COSTOS
Inversiones Fijas
Inversión en Terrenos
Tabla No 24 Muebles
Descripción Unidad Cantidad Costo unitario Costo total
Sillón ejecutivo pieza 5 75 375
Escritorio pieza 1 150 150
Mesas de madera pieza 4 100 400
Silla de madera pieza 15 45 675
Sombrillas pieza 3 66,66 200
Barra de madera pieza 1 200 200
51
Tabla No 25 Maquinaria
Descripción Unidad Cantidad Costo unitario Costo total
Horno equipo 1 3000 3.000
Extractora equipo 1 1500 1500
Cernidora equipo 1 1500 1.500
Total 3 6000 6.000
Inversión Diferida
CAPITAL DE TRABAJO
376731,36
KT = ∗21=21976
360
Tabla No 27 Ingresos
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio 68,49 68,49 68,49 68,49 68,49
Producción 15150 15453 15839 16315 16886
Total 1037624 1058376 1084835 1117380 1156489
FUENTE: Elaboración propia.
Costos de Operación
Tabla No 28
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Variables 378 385 395 406 421
insumos 302 308 316 325 337
M.O.D. 76 77 79 81 84
Costos Fijos 103142 105205 107836 111070 114955
Sueldos 40400 41208 42238 43505 45028
Alquiler 24240 24725 25343 26103 27016
Publicidad y
14544 14835 15206 15662 16210
Promoción
Aseo y Limpieza 808 824 845 870 900
Transporte 6060 6181 6336 6526 6754
Servicios Básicos 11878 12116 12419 12792 13239
Gastos Varios 5212 5316 5449 5612 5808
Costos 4200 4200 4200 4200 4200
53
Financieros
Depreciaciones 4200 4200 4200 4200 4200
TOTAL 103520 105590 108231 111476 115376
FUENTE: Elaboración propia.
d) Especificación de Costos de Administración
Costos de Administración
Tabla No 29
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad de Ventas 1037624 1058376 1084835 1117380 1156489
Cuota de costo variable de
gasto de Adm. 2 2 2 2 2
Costo de gastos Proyectados
2075248 2116752 2169670 2234760 2312978
de Adm.
Costo Proyectado de Gastos
fijos de Adm.
Seguros 2400 2400 2400 2400 2400
Sueldos de Oficina 27000 27000 27000 27000 27000
Alquileres 24000 24000 24000 24000 24000
Depreciación 4200 4200 4200 4200 4200
Total 57600 57600 57600 57600 57600
Costo total Proyectado de
2132848 2174352 2227270 2292360 2370578
Adm.
FUENTE: Elaboración propia.
54
Costos de Ventas
Tabla No 30
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inventario Inicial 15150 15453 15839 16315 16886
Compra de
Mercaderías 378 385 395 406 421
Mercadería
Disponible 15528 15838 16234 16721 17307
Inventario Final 2200 2800 3000 2500 2600
Costo de Ventas 12950 12653 12839 13815 14286
Costo F .=68.000∗0,25=17.000 Bs .
55
V AN =745348 bs
56
( 95−90 )∗332026,44
TIR=90+
332026,44+214238,45
TIR=93,04
89976
B/C=9,3
EL PROYECTO ES ACEPTABLE PORQUE POR CADA BS QUE INVIERTE SE GANA 9,3 BS.