UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS

FACULTAD DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN VICTORIA

MATERIA: CONTABILIDAD BÁSICA (CONTABILIDAD DE SERVICIOS)
EJERCICIO DE CONTABILIDAD
AGOSTO DICIEMBRE 2022

DATOS DE LA EMPRESA:
PERSONA FÍSICA: ROQUE SÉQUITO ONUR
FECHA DE NACIMIENTO: 11 SEPTIEMBRE 1998
DOMICILIO: CALLE MARIANO MATAMOROS Y DIEZ GONZÁLEZ NÚMERO 982
CÓDIGO POSTAL 87019
FRACCIONAMIENTO MÉXICO ES INDPENDIENTE
CD. VICTORIA TAMAULIPAS

LA EMPRESA INCIÓ SUS ACTIVIDADES EL DÍA 1º. DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2022
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS
FACULTAD DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN VICTORIA
MATERIA: CONTABILIDAD BÁSICA (CONTABILIDAD DE SERVICIOS)
EJERCICIO PARA ELABORAR DURANTE EL PERIODO AGOSTO DICIEMBRE
CATALOGO DE CUENTAS Sub-Rubro NOMBRE
Elemento de la Estructura DE LA CUENTA AFECTABLE
Financiera RUBRO) Y SUBCUENTA
1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE 1010-1 CAJA
1010-2 BANCOS
1010-2-1 Santander
1010-2-2 Bancomer
1010-2-3 Banamex
1010-2-4 Banorte
1030-1 CLIENTES
1030-1-1 Walmart
1030-1-2 Fiscalía General del
Estado
1030-1-3 DIF Estatal
1030-1-4 Universidad Valle de
México
1040-1 MATERIAL DE OFICINA
1040-2 PRODUCTOS QUÍMICOS
1050-1 I.V.A. ACREDITABLE
1050-2 I.V.A. POR ACREDITAR
1050-3 I.V.A. A FAVOR
1060-1 RENTAS PAGADAS POR
ANTICIPADO
NO CIRCULANTE 1070-4 EQUIPO DE TRANSPORTE
1070-5 DEPRECIACIÓN ACUMULADAA DEL
EQUIPO DE TRANSPORTE
1070-8 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
1070-9 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
2 PASIVO PASIVO CIRCULANTE 2010-1 PROVEEDORES
2010-1-1 Papelista
2010-1-2 Papeles y otros
2010-1-3 Limpivic
2010-3 ACREEDORES DIVERSOS
2020-1 INTERESES POR PAGAR
2020-2 I.V.A. POR PAGAR AL SAT
2030-1 I.S.R. POR PAGAR AL SAT
2040-1 ANTICIPO DE CLIENTES
2050-1 I.V.A. TRASLADADO
2050-2 I.V.A. POR TRASLADAR
PASIVO NO CIRCULANTE 2060-2 DOCUMENTOS POR PAGAR A
LARGO PLAZO
2060-3 ACREEDORES HIPOTECAROS
3 CAPITAL CAPITAL 3010-1 CAPITAL SOCIAL
 3020-1 UTILIDADES RETENIDAS
3020-2 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3030-1 DIVIDENDOS
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS
FACULTAD DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN VICTORIA
MATERIA: CONTABILIDAD BÁSICA (CONTABILIDAD DE SERVICIOS)
EJERCICIO PARA ELABORAR DURANTE EL PERIODO AGOSTO DICIEMBRE
CARRERA: CONTADOR PÚBLICO
CATALOGO DE CUENTAS

Elemento de la Estructura Sub-Rubro NOMBRE

Financiera RUBRO) DE LA CUENTA AFECTABLE
Y SUBCUENTA
4 INGRESOS INGRESO POR 4010-2 INGRESO POR SERVICIOS
SERVICIOS

5 GASTOS GASTOS 5020-4 GASTOS PORR PUBLICIDAD

OPERATIVOS
5020-5 GASTOS POR PRODUCTOS
QUÍMICOS
5020-13 GASTOS POR DEPRECIACIÓN DE
EQUIPO DE TRANSPORTE
5030-1 GASTOS POR SUELDOS Y
SALARIOS
5030-2 GASTOS POR MATERIALES DE
OFICINA
5030-4 GASTOS POR RENTA
5030-7 GASTOS POR SERVICIOS
PÚBLICOS
5030-12 GASTOS POR DEPRECIACIÓN DE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE
OFICINA
5040-1 GASTOS POR INTERESES
5050-1 GASTOS POR I.S.R.
5070-1 Gastos por dividendos
1.- EL 1º. DE SEPTIEMBRE CON LA APORTACIÓN SOCIAL DE LOS SOCIOS SE ABRIÓ UNA CUENTA
EMPRESARIAL EN EL BANCO SANTANDER POR LA CANTIDAD DE $2,500,000.00.

2.-EL 2 DE SEPTIEMBRE LOS SOCIOS FIRMARON UN CONTRATO DE ARRENDAMIENTO POR EL

LOCAL DONDE ESTABLECIERON EL NEGOCIO Y PAGARON $120,000.00. MÁS I.V.A. ESTE PAGO SE
REALIZÓ MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA NÚMERO 00001. (BANCO SANTANDER) EL PAGO
CORRESPONDE A 3 MESES DE RENTA. EL BANCO EN EL QUE OPERÓ LA TRANSACCIÓN FUE EN EL
SANTANDER. Y PARA ELLO EL DUEÑO DEL LOCAL EMITIÓ RECIBO DE PAGO NÚMERO 012

3.- EL 2 DE SEPTIEMBRE LOS SOCIOS DE LA EMPRESA DECIDEN TRANSFERIR $200,000.00 AL

BANCO BANORTE, (TRANSFERENCIA 00002), CON EL FIN DE CONTAR CON EL SERVICIO DE OTROS
BANCOS PARA MAYOR COMIDAD DE SUS CLIENTES.

4.- EL 2 DE SEPTIEMBRE SE COMPRÓ MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA A MUEBLES DURADEROS,

S.A. DE C.V. CON VALOR DE $250,000.00 INCLUYENDO EL I.V.A. SEGÚN FACTURA 243 DE LA
MISMA FECHA. SE PAGÓ EL 20% DE LA FACTURA MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA EN EL
MOMENTO DE LA COMPRA (TRANSFERENCIA 00003) Y EL RESTO SE QUEDÓ A DEBER PARA PAGAR
EN UN TÉRMINO DE 10 DÍAS. POR EL PAGO EN EFECTIVO SE RECIBIÓ UN COMPROBANTE CON
NÚMERO 127. LA TRANSFERENCIA SE EFECTUÓ DESDE BANORTE.

5.- EL 3 DE SEPTIEMBRE SE PAGARON $5,000 MÁS I.V.A. POR PUBLICIDAD DE LA EMPRESA,

MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA 00004. SE RECIBIÓ POR EL PAGO LA FACTURA 1467. ESTA
OPERACIÓN SE REALIZÓ DESDE EL BANCO SANTANDER.

6.-EL 3 DE SEPTIEMBRE LOS SOCIOS DECIDEN TRANSFERIR DESDE LA CUENTA SANTANDER LA

CANTIDAD DE $150,000.00 PARA APERTURAR CUENTA OPERATIVA EN BANCOMER. LA
TRANSFERENCIA FFUE LA NÚMERO 00005.

7.- EL MISMO 3 DE SEPTIEMBRE SE DECIDE TAMBIÉN TRANSFERIR de Santander A BANAMEX, LA

CANTIDAD DE $50,000.00. LA TRANSFERENCIA FUE LA NÚMERO 00006.

8.-EL 6 de septiembre SE COMPRÓ UN CAMIÓN PARA LA OPERACIÓN DEL NEGOCIO, SU VALOR

FUE DE $350,000.00 I.V.A. INCLUÍDO. EL ENGANCHE DEL DEL 15% DEL VALOR TOTAL DEL CAMIÓN
PARA LO QUE SE REALIZÓ TRANSFERENCIA BANCARIA DESDE SANTANDER (00007). EL RESTO SE
PAGARÁ A CRÉDITO EN PAGOS IGUALES DURANTE 12 MESES A UNA TASA DE INTERÉS FIJA SOBRE
EL SALDO CORRESPONDIENTE A LA FECHA DE PAGO DE UN 10%.

9.- DESDE EL PRIMERO DE SEPTIEMBRE SE CONTRATARON 10 PERSONAS PARA EL TRABAJO

OPERATIVO, CON UN SUELDO SEMANAL DE $800.00 NETOS CADA PERSONA Y ADEMÁS 3
PERSONAS PARA TRABAJO ADMINISTRATIVO CON UN SUELDO QUINCENAL NETO DE $5,000.00
CADA UNO.
10.- EL 7 DE SEPTIEMBRE SE COMPRÓ MATERIAL DE OFICINA POR LA CANTIDAD DE $27,000.00
MÁS I.V.A. AL PROVEEDOR PAPELISTA $15,000.00 Y AL PROVEEDOR Papeles y Otros por
$12,000.00, Las Facturas SE Quedaron A DEBER A UN PLAZO DE 25 DÍAS.

11.- EL 8 DE SEPTIEMBRE SE COMPRO AL PROVEEDOR Limpivic, productos químicos por la cantidad

de $70,000.00 incluyendo I.V.A. pagados en efectivo mediante transferencia Bancaria desde
Bancomer (00008). Emitió la factura 785.

12.- El 15 de septiembre se solicitó a Santander un préstamo por $150,000.00 por lo que se firmó
un documento a un plazo de 12 meses con una tasa de interés del 07% anual, pagadero
mensualmente, el préstamo fue otorgado y recibido inmediatamente, quedando depositado por
transferencia bancaria $80,000.00 en Santander, $40,000.00 en Banorte, $15,000.00 en Bancomer
y el resto en Banamex. Las transferencias bancarias fueron en el siguiente orden 00009, 000010 y
000011.

13.-El 17 de septiembre se pagó el resto de los muebles de oficina que se adquirieron el día 2 de
septiembre el pago fue mediante Santander, transferencia bancaria número 000012. Se expidió la
factura 178, por muebles duraderos, S.A. DE C.V.

14.-EL 20 DE SEPTIEMBRE se efectuaron ventas por servicios de limpieza por la cantidad de

$700,000.00 incluido el I.V.A., esta venta ocurrió de la manera siguiente:

Walmart $ 300,000.00 3 meses de servicio en sus instalación pago en efectivo, mediante

transferencia bancaria en Bancomer y le expedimos la factura 001.

Fiscalía General del Estado $400,000.00 4 meses de servicio pagó 50% en efectivo mediante
transferencia bancaria en BANAMEX expedimos la factura 002

DIF Estatal $200,000.00 2 meses de servicio a pagar en el momento de vencerse el contrato. Se

firmó contrato de servicios como garantía de su cumplimiento. El Contrato se generó con el
número 1.

Universidad Valle de México $200,000.00 un mes de servicio pagado inmediatamente en

Banamex, s.a. de c.v. expedimos la factura 003.

15.- el 20 de septiembre SE COMPRA EQUIPO DE COMPUTO CON VALOR DE $50,000.00

INCLUYENDO I.V.A. PARA EL SERVICIO ADMINISTRATIVO DE LA EMPRESA. LA COMPRA SE REALIZÓ
EN EFECTIVO MEDIANTE BANCO SANTANDER.

16.- EL 25 DE SEPTIEMBRE SE TUVO UN ACCIDENTE CON EL EQUIPO DE COMPUTO POR LO QUE SE

TUVO QUE LLEVAR A REPARACIÓN, LA REPARACIÓN COSTO $2,700.00 MÁS I.V.A. PAGADOS EN
EFECTIVO MEDIANTE BANCOMER (TRANSFERENCIA NÚMERO 00014), NOS EXPDIERON LA
FACTURA NUMERO 592

17.-EL 25 DE SEPTIEMBRE SE LE FACTURÓ AL cliente UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MÉXICO PAGA la

cantidad de $200,000.00 por servicios de limpieza de los meses de noviembre y diciembre 2022, se
emitió la factura 004. El pago fue realizado en la cuenta de Santander.

18.- el 25 de septiembre DIF Estatal realiza el pago de su contrato mediante transferencia a la

cuenta de Banorte. Le expedimos la factura 005.
19.- el 25 de septiembre se pagaron servicios públicos por la cantidad de $20,000.00 más i.v.a.

(Servicio de Energía Eléctrica $4,000.00, Servicio de Agua Potable $6,000.00 y Servicio Telefónico
$10,000.00) en cada caso se recibió la factura correspondiente al consumo del servicio. Todos los
pagos se transfirieron desde el Banco Santander, (transferencia número 000034).

20.- el 30 de septiembre se PAGARON todos los sueldos pendientes del mes, mediante banco
Banorte al personal operativo y Bancomer al personal Administrativo. Transferencias bancarias
número 00020 y 00021.

21- El 3 de Septiembre los socios pidieron dividendos que en total fueron $18,000.00 pagados
mediante Banamex mediante transferencia númer0 ooo22.

22.- Después del Cálculo de la Utilidad del Ejercicio, El día 30 de Septiembre el C.P. ZOE SANTIAGO
GRIMALDO dijo que el I.S.R. que la empresa debe pagar es la cantidad de $

HACER ASIENTOS DE AJUSTE

1.- De depreciaciones

2.- Revisar operaciones para los ajustes que sea necesario realizar

3.-Hacer ajustes por compulsa de I.V.A.

Elaborar

Primera fase:

1.- Asientos de Diario

2.-Pases al Mayor

3.- Balanza de comprobación a 4 columnas (2 para movimientos 2 para saldos) (en formato Hoja
de Trabajo 14 columnas)

2da. Fase:

1.-Asientos de Diario por Ajustes

2.-Pases al mayor

3.- pasar los saldos en la Hoja de trabajo en las columnas de ajustes

4.-Correr saldos a la Balanza de Saldos Ajustados

5.- En las últimas dos columnas clasificar cuentas mediante sus saldos que van a Estado de
Situación Financiera y a Estado de Ingresos y Egresos

6.-Elaborar Estados Financieros: Estado de Ingresos y Egresos y Estado de Situación Financiera

7.- Elaborar Asiento de Cierre

8.-Elaborar Asiento de Apertura al 1º. De octubre 2022