CONSULTA

Minería de datos

La minería de datos es el proceso de hallar anomalías, patrones y correlaciones en grandes

conjuntos de datos para predecir resultados. Empleando una amplia variedad de técnicas, puede
utilizar esta información para incrementar sus ingresos, recortar costos, mejorar sus relaciones
con clientes, reducir riesgos y más.

¿Por qué es importante la minería de datos?

¿Entonces por qué es importante la minería de datos? Ha podido apreciar los números
asombrosos – el volumen de datos producidos se duplica cada dos años. Los datos no
estructurados por sí solos conforman el 90% del universo digital. Pero más información no significa
necesariamente más conocimientos.

La minería de datos le permite:

 Filtrar todo el ruido caótico y repetitivo en sus datos.

 Entender qué es relevante y luego hacer un buen uso de esa información para evaluar
resultados probables.
 Acelerar el ritmo de la toma de decisiones informadas.

Superintendencias

Todas las superintendencias son organismos adscritos a la rama Ejecutiva –a la par de las
entidades descentralizadas y los departamentos administrativos- y su función específica es
inspeccionar y vigilar determinadas actividades económicas y de servicios en todo el país y están
definidas por el tipo de sector que cubre cada una de estas.

Así, pues, el portafolio local de estas comprende las Superintendencias Financiera, de Economía
Solidaria, de Subsidio Familiar, de Salud, de Industria y Comercio, de Sociedades, de Vigilancia y
Seguridad Privada, de Notariado y Registro, de Servicios Públicos, y de Puertos y Transportes.

Su importancia radica en que cumplen funciones de control, al mismo nivel de organismos como la
Procuraduría o la Contraloría, contando con poder investigativo, sancionatorio y penalizador.

ODBC

ODBC es una interfaz de nivel de llamada que permite que las aplicaciones tengan acceso a los
datos de cualquier base de datos en la que haya un controlador ODBC. La utilización de ODBC
permite crear aplicaciones de base de datos con acceso a cualquier base de datos en la que el
usuario final tenga un controlador ODBC. ODBC proporciona una API que permite que la aplicación
sea independiente del sistema de administración de bases de datos (DBMS) de origen.

ODBC es la parte de base de datos de la Arquitectura de servicios abiertos de Microsoft Windows

(WOSA), una interfaz que permite que las aplicaciones de escritorio basadas en Windows se
conecten a varios entornos de computación sin tener que volver a crear la aplicación para cada
plataforma.
A continuación, se incluyen componentes de ODBC:

API de ODBC

Biblioteca de llamadas de funciones, conjunto de códigos de error y sintaxis de SQL estándar para
tener acceso a los datos de los sistemas DBMS.

Administrador de controladores ODBC

Biblioteca de vínculos dinámicos (Odbc32.dll) que carga controladores de bases de datos ODBC en
nombre de una aplicación. Esta DLL es transparente a la aplicación.

Controladores de bases de datos ODBC

Biblioteca o bibliotecas DLL que procesan llamadas a funciones ODBC para DBMS específicos. Para
obtener una lista de los controladores proporcionados, consulte Lista de controladores ODBC.

Biblioteca de cursores ODBC

Biblioteca de vínculos dinámicos (Odbccr32.dll) que se encuentra entre el Administrador de

controladores ODBC y los controladores, y que controla el desplazamiento por los datos.

Administrador de ODBC

Herramienta utilizada para configurar un DBMS de modo que quede disponible como origen de
datos de una aplicación.

IDEA

IDEA es una poderosa herramienta para análisis, extracción y auditorías basadas en datos, fácil de
utilizar (amigable) y provista de numerosas funciones para verificar la calidad e integridad de la
información de bases de datos y archivos de computador, identificación y análisis de fraudes.

Verifica la integridad y calidad de los datos de las bases de datos, aplicando criterios de validez e
integridad de acuerdo con las reglas del negocio y las normas regulatorias,

Automatiza la ejecución de técnicas de auditoría asistidas con el computador (CAATs),

Generar de reportes y gráficos con los resultados de las pruebas y análisis realizados,

Exportar archivos y envía correos electrónicos desde el software IDEA.

IDEA ofrece funcionalidades para importar datos de archivos de computador de diferentes

formatos (texto, CVS, ODBC, Excel, PDF, reportes, AS400, SAP) e ilimitado número de registros,
generar estadísticas de campos numéricos, fecha y hora; realizar operaciones aritméticas,
comprobar cálculos, utilizar funciones pre construidas de análisis financiero y manejo de campos,
extraer y agrupar registros según criterios especificados por el usuario, identificar registros
repetidos y omisiones de secuencia de registros, comparar, unir y agregar archivos, utilizar cinco
tipos de muestreo estadístico, identificar operaciones sospechosas de fraude y lavado de activos.
Requerimientos:
Windows 7 SP1, 8.1 Update 1; 10.
8 GB en RAM, Recomendado 16 GB.
Disco: 5 GB, recomendado 500 GB depende de tamaño de los archivos del usuario.

Otras Características:
Ayudas en línea en HTML.
A la versión básica de IDEA se pueden adicionar dos componentes:
SmartAnalyzer,
SmartExporter para acceso a archivos SAP

Matriz de riesgo auditoría de sistema

Una matriz de riesgo constituye una herramienta de control y de gestión normalmente utilizada
para identificar las actividades (procesos y productos) más importantes de una empresa, el tipo y
nivel de riesgos inherentes a estas actividades y los factores exógenos y endógenos relacionados
con estos riesgos (factores de riesgo). Igualmente, una matriz de riesgo permite evaluar la
efectividad de una adecuada gestión y administración de los riesgos financieros que pudieran
impactar los resultados y por ende al logro de los objetivos de una organización.

La matriz debe ser una herramienta flexible que documente los procesos y evalúe de manera
integral el riesgo de una institución, a partir de los cuales se realiza un diagnóstico objetivo de la
situación global de riesgo de una entidad.

¿Qué elementos deben considerarse en el diseño de una matriz de riesgo?

A partir de los objetivos estratégicos y plan de negocios, la administración de riesgos debe

desarrollar un proceso para la “identificación” de las actividades principales y los riesgos a los
cuales están expuestas; entendiéndose como riesgo la eventualidad de que una determinada
entidad no pueda cumplir con uno o más de los objetivos.
Fundamentos de la matriz de riesgo

La Matriz la basé en el método de Análisis de Riesgo con un grafo de riesgo, usando la formula
Riesgo = Probabilidad de Amenaza x Magnitud de Daño

La Probabilidad de Amenaza y Magnitud de Daño pueden tomar los valores y condiciones

respectivamente

1 = Insignificante (incluido Ninguna)

2 = Baja
3 = Mediana
4 = Alta
El Riesgo, que es el producto de la multiplicación Probabilidad de Amenaza por Magnitud de Daño,
está agrupado en tres rangos, y para su mejor visualización, se aplica diferentes colores.

Bajo Riesgo = 1 – 6 (verde)

Medio Riesgo = 8 – 9 (amarillo)
Alto Riesgo = 12 – 16 (rojo)

CTPC – CONSEJO TECNICO DE LA CONTADURIA PUBLICA

El Consejo Técnico de la Contaduría Pública es un organismo permanente de normalización técnica

de normas contables, de información financiera y de aseguramiento de la información, adscrito al
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Este organismo es el encargado de proponer para expedición, a las Autoridades de Regulación,
Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo, principios, normas,
interpretaciones y guías de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la
información.
Con su labor, el Consejo ha ganado permanentemente reconocimiento social, el cual ha sido
expresado por organizaciones profesionales.