EMPRESA INDUSTRIAL ITANANBIKUA S. A.

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

DE 1 ABRIL DEL 2021 AL 31 DE MARZO DEL 2022
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

1 2 3
MATERIALES
INV. INICIAL DE MATERIALES 214,693
MAS COMPRA DE MATERIALES 621,183
RECARGO/COMPRAS 56,602
FLETES/COMPRAS 50,090
COMPRA BRUTAS 727,875

MENOS descuentos/compras 70,771

devoluciones/compras 62,611
rebajas/compras 52,704
bonificaciones/compras 186,086
COMPRAS NETAS 541,789 541,789
MATERIALES DISPONIBLES PARA FABRICAR 756,482

MENOS INV. FINAL DE MATERIALES 523,360

COSTOS DE MATERIALES UTILIZADOS 233,122

MAS MANO DE OBRA DIRECTA 417,514

COSTOS DIRECTOS O PRIMOS 650,636

MAS GASTOS DE FABRICA

GASTOS DIVERSOS DE FABRICA 44,487
MANTENIMIENTO Y REPARACION DE FABRICA 38,912
DEPREC.MUEBLES Y ENSERES DE FABRICAS 23,653
ENERGIA DE FABRICAS 62,853
IMPUESTOS/PROPIEDAD DE FABRICAS 50,271
DEPREC. MAQUINARIA 642,650
DEPREC. EDIFICIO DE FABRICAS 21,448
MANO DE OBRA INDIRECTA 116,908
SEGUROS DE FABRICAS 18,237
SUPERVISION DE FABRICAS 39,369
SUMINISTRO DE FABRICA CONSUMIDOS 56,804
DEPREC. DE HERRAMIENTA 114,733 1,230,325
COSTO DEL PERIODO 1,880,961

MAS INV. INICIAL PRODUCTO PROCESO 183,204

MENOS INV. INICIAL PRODUCTO TERMINADOS 345,271
162,067
COSTO DE PRODUCCION 1,718,894
RMINADOS

Bs727,875 COMPRA BRUTAS

Bs186,086 bonificaciones/compras
Bs541,789 COMPRAS NETAS

Bs214,693 INV. INICIAL DE MATERIALES

Bs541,789 COMPRAS NETAS
Bs756,482 MATERIALES DISPONIBLES PARA FAB

Bs756,482 MATERIALES DISPONIBLES PARA FAB

Bs523,360 INV. FINAL DE MATERIALES
Bs233,122 COSTOS DE MATERIALES UTILIZADOS

Bs233,122 COSTOS DE MATERIALES UTILIZADOS

Bs417,514 MANO DE OBRA DIRECTA
Bs650,636 COSTOS DIRECTOS O PRIMOS

Bs650,636 COSTOS DIRECTOS O PRIMOS

Bs1,230,325 RESULTADOS DE GASTOS DE FABRIC
Bs1,880,961 COSTO DEL PERIODO

Bs1,880,961 COSTO DEL PERIODO

Bs162,067 RESULTADOS DE LOS INVENTARIOS
Bs1,718,894 COSTO DE PRODUCCION
 OMPRA BRUTAS SE RESTAN Y SE OBTIENE LA COMPRA NETA
onificaciones/compras
OMPRAS NETAS

NV. INICIAL DE MATERIALES SE SUMAN Y SE OBTIENE MATERIALES DISPONIBLES PARA FABRICAR

OMPRAS NETAS
MATERIALES DISPONIBLES PARA FABRICAR

MATERIALES DISPONIBLES PARA FABRICAR

NV. FINAL DE MATERIALES SE RESTAN Y SE OBTIENE COSTO DE MATERIALES UTILIZADOS
OSTOS DE MATERIALES UTILIZADOS

OSTOS DE MATERIALES UTILIZADOS SE SUMAN Y SE OBTIENEN COSTOS DIRECTOS O PRIMOS

MANO DE OBRA DIRECTA
OSTOS DIRECTOS O PRIMOS

OSTOS DIRECTOS O PRIMOS

ESULTADOS DE GASTOS DE FABRICAS SE SUMAN Y SE OBTIENE EL COSTO DEL PERIODO
OSTO DEL PERIODO

OSTO DEL PERIODO

ESULTADOS DE LOS INVENTARIOS SE RESTAN Y SE OBTIENE COSTO DE PRODUCCION
OSTO DE PRODUCCION
´{ EMPRESA INDUSTRIAL ITANANBIKUA S. A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 ABRIL DEL 2021 AL 31 DE MARZO DEL 20
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

1 2
VENTAS
RECARGO/VENTAS
VENTAS BRUTAS

MENOS DESCUENTOS/VENTAS 126,415

DEVOLUCIONES/VENTAS 168,555
REBAJA/VENTAS 63,207

VENTAS NETAS

MENOS COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

MAS COSTO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS 1,718,894
INV.INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO 169,579 1,888,473
MENOS INV.FINAL DE PRODUCTO TERMINADO 564,131

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

MENOS GASTOS DE OPERACIÓN

IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 82,725
APORTES PATRONALES 114,613
DEPREC. DE EQUIPO DE EQUIPO DE COMPU. 46,067
DEPREC. DE MUEBLES Y ENSERES 10,909
GASTOS DE COMUNICACIÓN 37,243
SUELDOS 158,858
PUBLICIDAD 9,143
GASTOS POR ENERGIA 25,290
CONSUMO DE AGUA 23,971
FLETES/VENTAS 108,059
BENEFICIOS SOCIALES 76,475
GASTOS DE TRANSPORTES 9,459
GASTOS POR SEGUROS 155,402
DEPREC. DE VEHICULOS 112,792
CUENTAS INCOBRABLES 21,362
DEPREC. DE EDIFICIO 18,519
MATERIAL DE ESCRITORIO CONSUMIDO 51,142

UTILIDAD OPERATIVA

MAS INGRESO NO OPERATIVO

 AJUSTES POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES (ACREEDOR)
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS 93,882
INGRESO POR ALQUILER 69,687
163,569
GASTOS NO OPERATIVO
AJUSTES POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES (DEUDOR) 51,843
INTERES SOBRE PRESTAMO BANCARIOS 25,755
77,598
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
MENOS IMPUESTOS A LA UTILIDADES (25%)
UTILIDAD DE LA GESTION 170,377
UTILIDAD NETA

IUE=42594
AL ITANANBIKUA S. A.

1 AL 31 DE MARZO DEL 2022

3
2,708,642
120,312
2,828,954

358,177
2,470,777

1,718,894 TOTAL ESTADO DE COSTO

1,324,342 1,718,894 COSTO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS

169,579 INV.INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
1,146,435 1,888,473 INV.INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO

1,888,473 INV.INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO

564,131 INV.FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
1,324,342

2,470,777 VENTAS NETAS

1,324,342 INV.FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
1,146,435 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

1,146,435 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

1,062,029 TOTAL SUMADO
84,406 UTILIDAD OPERATIVA

1,062,029
84,406
 93,882 VENTAS DE ACTIVOS FIJOS
69,687 INGRESO POR ALQUILER
163,569 TOTAL DE LOS INGRESOS NO OPERATIVOS

84,406 UTILIDAD OPERATIVA

163,569 TOTAL DE LOS INGRESOS NO OPERATIVOS
247,975

247,975
77,598
170,377 UTILIDAD DE LA GESTION

170,377
25%
42594.25
 TERMINADOS
TERMINADO SE SUMAN
TERMINADO

TERMINADO SE RESTA

SE RESTA

SE RESTA
O OPERATIVOS

O OPERATIVOS SE SUMAN
 EMPRESA INDUSTRIAL ITANANBIKUA S. A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 ABRIL DEL 2021 AL 31 DE MARZO DEL 2022
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

RESULTADOS ACUMULADOS AL 31/03/2022 530512

MAS UTILIDADES DE LA GESTION 170,377

700,889
MENOS DIVIDENDOS PAGADOS 216,854
SALDOS AL 31/03/2022 484,035

MENOS RESULTADOS ACUMULADOS 530,512

PERDIDA DE LA GESTION 170,377
360,135

MENOS DIVIDENDOS PAGADOS 216,854

SALDO AL 31/03/2022 143,281
BIKUA S. A.

MARZO DEL 2022

313,658 RESULTADOS ACUMULADOS

216,854 DIVIDENDOS PAGADOS SE SUMAN
530,512

530,512 RESULTADOS ACUMULADOS AL 31/03/2022 SE SUMAN

170,377 UTILIDADES DE LA GESTION
700,889 TOTAL

700,889 TOTAL
216,854 DIVIDENDOS PAGADOS SE RESTA
484,035 SALDOS AL 31/03/2022 RESULTADO ACUMULADO ACTUAL

530,512 SE RESTA
170,377
360,135 TOTAL

360,135 TOTAL
216,854 DIVIDENDOS PAGADOS SE RESTA
143,281 SALDO AL 31/03/2022
 1 2
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 56,676
CAJA CHICA 18,266
BANCO 340,936
INVERSION DE FACIL REALIZACION 100,421
CUENTAS X COBRAR 417,421
MENOS PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 24,378 393,043
DOCUMENTOS X COBRAR 370,913
ANTICIPO AL PROVEEDOR 76,138
CREDITO FISCAL 9,214
INV.FINAL MATERIALES 523,360
INV.FINAL DE PROD.PROCESO 345,271
INV.FINAL DE PROD.TERMINADO 564,131
IUE POR COMPENSAR 42,594
TOTAL
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES A LARGO PLAZO
ACTIVOS FIJOS
TERRENO 531,819
EDIFICIO 775,260
MENOS DEPREC.ACUM. DE EDIFICIO 57,381 717,879
MAQUINARIA 5,164,538
MENOS DEPREC.ACUM. DE MAQUINARIA 707,966 4,456,572
MUEBLES Y ENSERES 345,622
MENOS DEPREC.ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 62,527 283,095
VEHICULO 563,967
MENOS DEPRE.ACUM.DE VEHICULO 138,735 425,232
EQUIPO DE COMPUTACION 184,262
MENOS DEPREC.ACUM.DE EQUIPO DE COMPUTACION 70,574 113,688
HERRAMIENTAS 478,595
MENOS DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE COMP. 159,340 319,255

ACTIVOS DIFERIDO
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS X PAGAR 414,066
DOCUMENTOS X PAGAR 113,311
IMPUESTOS A LAS TRANS. POR PAGAR 8,045
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 520,145
INTERES POR PAGAR 18,438
BENEFICIO SOCIALES POR PAGAR 96,639
SUELDOS POR PAGAR 233,863
APORTES PATRONALES POR PAGAR 9,429
INTERES COBRADOS POR ADELANTADO 43,057
DEBITO FISCAL 34,871
IUE POR PAGAR 42,594
TOTAL

PASIVOS NO CORRIENTES
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR LP
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL 6,794,409
RESERVAS 359,869
AJUSTES DE CAPITAL 404,981
AJUSTES DE RESERVAS PATRIMONIALES 36,176
RESULTADOS ACUMULADOS 484,035

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

EMPRESA INDUSTRIAL ITANANBIKUA S. A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DEL 2022
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
3

417,421 CUENTAS X COBRAR SE RESTA

24,378 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
393,043

2,840,963

137,055

6,847,540

13,980

9,839,538
 1,534,458

225,610
1,760,068

8,079,470
9,839,538
 CUENTAS BALANCE 2021 BALANCE 2022
DEBE HABER DEBE
CAJA MN 55305 56676
CAJA CHICA 17205 18266
BANCO MN 263068 340936
INVERSION DE F. REALIZACION 95351 100421
CUENTAS X COBRAR 402563 417421
menos:prev.ctas.incobrable 22958
DOCUMENTOS. X COBRAR 370913
ANTICIPO AL PROVEEDOR 76138
CREDITO FISCAL 8925 9214
INV. FINAL ALMACEN 459589 523360
INV. FINAL PRODUCTO 314357 345271
INV. FINAL PRODUCTO TERMINADO 525839 564131
IUE X COMPENSAR 39265 42594
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES LP 137055
TERRENO 669834 531819
EDIFICIO 677425 775260
menos:depr.acum.EDIFICIO 52740
MAQUINARIA 4342732 5164538
menos:depr.acum.MAQUINARIA 569224
HERRAMIENTAS 329517 478595
menos:depr:acum.HERRAMIENTAS 136762
VEHICULO 465640 563967
menos:depr:acum.VEHICULO 123256
MUEBLES Y ENSERES 477936 345622
menos:depr. Acum.MUEBLES Y ENSERES 72451
EQUIPO DE COMPUTACION 256867 184262
menos:depr. Acum. EQUIPO DE COMPUTACION 92674
SEGUROS PAGADOS X ADELANTADO 13980
TOTALES 9401418 1070065 11060439
TOTAL ACTIVO 8331353
TOTALES 9401418 9401418 11060439
VARIACION NETA

CUENTAS X PAGAR 532,105

DOCUMENTOS X PAGAR
IMPUESTOS A LAS TRANS. POR PAGAR 7,479
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 664,811
 SUELDOS POR PAGAR 210,030
BENEFICIO SOCIALES POR PAGAR 88,872
INTERES POR PAGAR 25,224
APORTES PATRONALES POR PAGAR 10,342
DEBITO FISCAL 28,927
INTERES COBRADOS POR ADELANTADO
IUE POR PAGAR 39,265
PASIVO NO CORRIENTE
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR LP 395,631
PATRIMONIO
CAPITAL 5,335,044
RESERVAS 332,512
AJUSTES DE CAPITAL 326,731
AJUSTES DE RESERVAS PATRIMONIALES 29,857
RESULTADOS ACUMULADOS 304,523
TOTALES 8,331,353
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,331,353 9,839,538
TOTALES
VARIACION NETA
RESULTADO DE LA GESTION
DIVIDENDOS PAGADOS
TOTALES

1
PREVISION P.CUENTAS INCOBRABLE 1,420
RESULTADO DE LA GESTION 1,420
1,420 1,420

2
IUE POR PAGAR 3,329
IUE POR COMPENSAR 3,329
3,329 3,329

3
depr.acum.EDIFICIO 4,641
depr.acum.MAQUINARIA 138,742
depr:acum.HERRAMIENTAS 22,578
depr:acum.VEHICULO 15,479
depr. Acum.MUEBLES Y ENSERES 9,924
depr. Acum. EQUIPO DE COMPUTACION 22,100
RESULTADO DE LA GESTION 149,416
 181,440 181,440

4
AJUSTE DE CAPITAL 78250
AJUSTE DE RESERVAS 6319
RESULTADO DE LA GESTION 84,569
84569 84,569

5
RESULTADOS ACUMULADOS 179512
DIVIDENDOS PAGADOS 216854
RESULTADO DE LA GESTION 396,366
396366 396,366
 CUADRO COMPARATIVO DE BALANCE

BALANCE 2022 VARIACION ACUMULACIONES

HABER DEBE HABER DEBE HABER
1371
1061
77868
5070
14858
24378 1420 1420
370913
76138
289
63771
30914
38292
3329 3329

137055
138015
97835
57381 4641 4641
821806
707966 138742 138742
149078 J
159340 22578 22578
98327
138735 15479 15479
132314
62527 9924 9924
72605
70574 22100 22100
13980
1220901
9839538
11060439 2033979 525794
1508185

414,066 118,039
113,311 113,311
8,045 566
520,145 144,666
 233,863 23,833
96,639 7,767
18,438 6,786
9,429 913
34,871 5,944
43,057 43,057
42,594 3,329 3,329

225,610 170,021

6,794,409 1,459,365
359,869 27,357
404,981 78,250 78,250
36,176 6,319 6,319
484,035 179,512 179,512
9,839,538

440,425 1,948,610
1,508,185

181,440 SE RESTAN
32,024
149,416
RESULTADO DE LA GESTION
1,420
149,416
84,569
396,366

631,771
USO DE EFECTIVO FUENTE DE EFECTIVO

1371
1061
77868
5070
14858

370913
76138
289
63771
30914
38292

137055
138015
97835

821806

149078

98327

132314

72605

13980

188,039
113,311
566
144,666
 23,833
7,767
6,786
913
5,944
43,057

170,021

1,459,365
27,357