UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO (UASD)

Faculta de Ciencias Económicas y Sociales FCES

Escuela de Contabilidad
Contabilidad lll
Practica l
noviembre 2020
Prof. Rubén Mathis, CPA, MGP MBA

El día 1 de noviembre del 2020 se constituye la empresa Contabilidad lll , S.R.L., acorde a la ley
479-08 modificada por la ley 31-11 con un Capital Social de 1,000,000.00 distribuido de la manera
siguiente:

Un depósito en banco por valor de 100,000.00

Un camión valorado en 200,000.00
Una planta eléctrica valorada en 200,000.00
Mobiliario y Equipos de oficina 150,000.00
Un Terreno valorado en 350,000.00

2-2 de noviembre se adquiere mercancía por valor de 5,000,000.00 más el 18% de ITBIS, la misma
fue pagada 50% con dinero de uno de los accionistas y la parte restante a crédito.

3-3 de noviembre se adquiere un préstamo por valor de 12,000,000.00 a una tasa de 8.95% anual,
pagadero dentro de 36 meses. (favor preparar tabla de amortización y determinar cuota a pagar)

4-4 de noviembre el banco popular le autorizo una línea de crédito por valor de 4,000,000.00 de
los cuales has utilizado el 66 de la misma, la misma es a una tasa anual de 15.75%

5-5 La provisión de cesantía y preaviso es de 540,000.00, favor registrar dicha provisión

6-6 de noviembre abono a las cuentas por pagar accionistas un 50% de la deuda.

7-7 de noviembre la empresa emitió una nota de crédito a cliente por desperfecto en mercancía
por valor de 185,000.00 con el ITBIS incluido.

8-8 la empresa cancelo unos empleados y pago un 42% de la provisión que tenia de cesantía y
preaviso.

9-9 de noviembre la empresa adquirió mercancía por valor de 3,500,000.00 con ITBIS incluido,
pagadero de la forma siguiente: 60% al contado y la parte restante a crédito.

10-la empresa tuvo utilidad neta después de impuestos por valor de 1,000,000.00, tiene como
política repartir dividendos y se requiere que usted haga la provisión, contemplando la retención
del 10% ISR que establece el art 308 del código tributario.
11-noviembre la empresa recibió la reposición del cheque devuelto más los 300 cargado a la
cuenta, el monto de este cheque era de 2,000,000.00

12-noviembre la empresa decide crear un fondo de caja chica por valor de 10,000.00
13-La empresa decide cancelar la deuda por concepto de línea de crédito, dicho efectivo fue
aportado por unos de los socios para extinguir la misma.

14 de noviembre la empresa erogo el valor de 1,000,000.00 en gastos operacionales, distribuido

de la forma siguiente:
650,000.00 en Sueldos (mensuales, preparar provisión regalía, cesantía, preaviso e infotep)
150,000.00 en horas extras
100,000.00 en seguro medico
150,000.00 en Energía eléctrica
75,000.00 en teléfono
75,000.00 en suministro de oficina
50,000.00 en alquiler de oficina
50,000.00 en honorarios profesionales

14 de noviembre hizo un abono 1,500,000.00al prestamos adquirido el día 3 de septiembre

15-noviembre fueron gastado en placas y marbete 3,000.00 el efectivo fue tomado de caja chica.

16 la empresa repuso el dinero gastado de la caja chica el día 15 de noviembre

17 la empresa realizo préstamo a empleado por valor de 100,000.00

18 la empresa adquirió una pala mecánica valorada en 2,000,000.00 con ITBIS incluidos, firmando
un pagare que cancelara en 90 días a una tasa mensual de 1.6%, hacer provisión de intereses y
luego cancelar deuda con intereses acumulados.

19 de noviembre la empresa vendió mercancía por valor de 11,000,000.00 más ITBIS a la misma le
otorgo un descuento de un 5%, la misma fue cobrad de la forma siguiente: 50% contado y la parte
restante a crédito

20 de noviembre la empresa recibió 2,400,000.00 por concepto de abono a las cuentas por cobrar.

21 La empresa obtuvo un beneficio neto antes de impuestos de 1,000,000.00, la empresa tienes

por política otorgar el 10% de bonificación en abril, se requiere hacer la provisión del gasto de
bonificación.

Se requiere
Realizar asiento de diario
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