UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

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MUNICIPALIDAD MIRAFLORES

FORMATO 01 COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES

DE LA ENTIDAD A SER AUDITADA

INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD

1) Información básica

Dispositivos de creación:
Fecha de dispositivo: 04/05/1993
N.° de RUC: 20131377224
Pliego presupuestario: Municipalidad Distrital de Miraflores
Unidades ejecutoras:
Domicilio legal: AV. LARCO NRO. 400 LIMA - LIMA - MIRAFLORES
Distrito: Miraflores

MUNICIPALIDAD MIRAFLORES
Provincia Lima
Departamento Lima
Teléfonos 6177555 Anexos
Fax
Página Web https://www.miraflores.gob.pe/
Correo institucional luis.arles@miraflores.gob.pe
Portal de la entidad https://www.miraflores.gob.pe/ Nombre del Titular Luis Molina Arles

2019
2019Auditoria del Sector Público

Integrantes:
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2) Misión de la entidad
Misión Institucional
Brindar servicios de calidad con transparencia y tecnología en beneficio del ciudadano,
logrando el desarrollo integral y sostenible de la ciudad, a través de una gestión
participativa e innovadora.
Visión Institucional
Ser una Municipalidad líder que promueve el desarrollo integral de la comunidad, con una
gestión eficiente, transparente y participativa, posicionando a Miraflores como una
ciudad ordenada, segura, moderna, inclusiva y saludable, donde se fomente la cultura

3) Descripción de las operaciones de la entidad

La Municipalidad de Miraflores ofrece una serie de servicios a través de sus Gerencias y
Subgerencias, así como de sus diferentes unidades orgánicas.

A fin de facilitar el acceso a dicha información, en esta página encontrará acceso directo a los
servicios más solicitados. También puede recibir información sobre el estado de las
vías, obras de infraestructura y todo lo que debe saber si vive o visita Miraflores.

Funciones principales
a) Representar a la Municipalidad Distrital de Miraflores.
b) Defender y cautelar los derechos e intereses de la municipalidad y los vecinos.
c) Convocar y presidir las sesiones del Concejo Municipal.
d) Ejecutar los acuerdos del Concejo Municipal.
e) Proponer al Concejo Municipal proyectos de Ordenanzas y Acuerdos.
f) Promulgar las Ordenanzas y disponer su publicación.
g) Dictar Decretos y Resoluciones de Alcaldía con sujeción al ordenamiento legal.
h) Dirigir la formulación y someter a aprobación del Concejo Municipal, el Plan
Estratégico del Distrito y el Programa de Inversiones Concertado con la sociedad
civil.
i) Dirigir la ejecución de los Planes de Desarrollo Municipal.
j) Someter a aprobación del Concejo Municipal el Presupuesto Institucional.

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k) Aprobar el Presupuesto Municipal, en caso de que el Concejo Municipal no lo

apruebe dentro del plazo previsto por Ley.
l) Someter a aprobación del Concejo Municipal dentro del primer trimestre del
ejercicio presupuestal siguiente los estados financieros y presupuestarios
(balance general y balance de ejecución del presupuesto y la memoria del
ejercicio presupuestal fenecido.
m) Someter al Concejo Municipal la aprobación del Sistema de Gestión Ambiental
Local de sus instrumentos dentro del marco del Sistema de Gestión Ambiental
Nacional y Regional.
n) Informar al Concejo Municipal respecto del control de la recaudación de los
ingresos municipales y autorizar los egresos de conformidad con la ley y el
presupuesto aprobado.
o) Celebrar matrimonios civiles de los vecinos, de acuerdo con las normas del
Código Civil.
p) Designar y cesar al gerente municipal y a los demás funcionarios de confianza.
q) Autorizar las licencias solicitadas por los funcionarios y demás servidores de la
municipalidad.
r) Cumplir y hacer cumplir las disposiciones municipales con el apoyo, de la policía
nacional.
s) Delegar sus atribuciones políticas en un regidor hábil y las administrativas en el
gerente municipal.
t) Proponer al Concejo Municipal la realización de auditorías exámenes especiales y
otros actos de control.
u) Implementar bajo responsabilidad las recomendaciones contenidas en los
informes de auditoría interna.
v) Celebrar los actos, contratos y convenios necesarios para el ejercicio de sus
funciones.
w) Supervisar la recaudación municipal, el buen funcionamiento y los resultados
económicos y financieros de las empresas municipales y de las obras y servicios
Públicos municipales ofrecidos directamente o bajo concesión al sector privado.
x) Nombrar, contratar, cesar y sancionar a los servidores municipales.

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y) Presidir la plataforma de defensa civil de su jurisdicción.

z) Atender y resolver los pedidos que formulen las organizaciones vecinales, de ser
el caso tramitarlos ante el Concejo Municipal.
Las demás que le correspondan de acuerdo a ley

Competencias
a) Acordar su régimen de organización interna.
b) Votar y aprobar su presupuesto.
c) Administrar sus bienes y rentas.
d) Crear, modificar, supervisar y exonerar sus contribuciones, arbitrios, tasas y
derechos conforme a ley.
e) Organizar, reglamentar y administrar los servicios públicos.
f) Planificar el desarrollo del distrito de Miraflores, y ejecutar los planes
correspondientes.
g) Exigir el cumplimiento de sus normas, sea con sus propios medios o con el auxilio
de la fuerza pública.
h) Celebrar acuerdos con otras municipalidades para organizar servicios comunes.
i) Promover, organizar y apoyar el desarrollo de la cultura, recreación, deportes, y
el turismo.
j) Administrar y conservar el cementerio municipal.
k) Establecer y determinar los límites de su jurisdicción de conformidad con sus
leyes de creación y previa aprobación de la población.
l) Las demás competencias que se le asignen conforme a ley.
Actividades principales
Actividad administrativa publica en general

Información sobre pliegos presupuestarios

Pliego presupuestal Municipalidad de Miraflores
Sede central AV. LARCO NRO. 400 LIMA - LIMA - MIRAFLORES
Domicilio sede central AV. LARCO NRO. 400 LIMA - LIMA - MIRAFLORES
Teléfonos sede central 4450449/ 4453419

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Principales funcionarios relacionados con la gestión e información financiera

Nombre: OSCAR REMIGIO LOZAN LUYO
Cargo: GERENTE MUNICIPAL
Contacto: oscar.lozan@miraflores.gob.pe
Nombre: KARINA NATIVIDAD VARGAS TERRONES
Cargo: SECRETARIA GENERAL
Contacto: karina.vargas@miraflores.gob.pe
Nombre: MARIA DEL PILAR CABALLERO ESTELLA
Cargo: GERENTE DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Contacto: pilar.caballero@miraflores.gob.pe
Nombre: DAVID FERNANDO ALBUJAR MESTA
Cargo: GERENTE DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
Contacto: david.albujar@miraflores.gob.pe
Funcionario encargado de la integración o consolidación financiera a nivel de pliego
Sergio Meza Salazar
Gerente Municipal
Teléfono 99620315
Correo electrónico: sergio.meza@miraflores.gob.pe
Principales actividades relacionadas con la información financiera
Actividad 1 Establecer un mejor ordenamiento urbano para la relación armónica entre los
distintos usos del suelo
Actividad 2 Mejorar la infraestructura urbana al servicio de los residentes y visitantes con
criterios de inclusión y ecoeficiencia
Principales operaciones a nivel pliego
(a) Promover el desarrollo humano y hábitos saludables en el distrito de Miraflores
(b) Reducir la percepción de inseguridad ciudadana en el distrito
(c) Proponer la gestión institucional municipal

Principales operaciones de las unidades ejecutoras significativas

(a) Programa orientado de salud preventivo promocional a favor de los vecinos de Miraflores
(b) Patrullaje integrado en beneficio de la ciudadania

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(c) Asistencia técnica de manera integral para fortalecer los espacios de participación
ciudadana en el distrito.
4) Titular de la entidad

Concepto Datos
Titular actual
Apellidos y nombres Molina Arles, Luis
Documento de asignación
Año de culminación de 2022
funciones
Profesión Abogado
Titular anterior
Apellidos y nombres Muñoz Wells, Jorge
Documento de asignación
Fecha de cese 2011
Fecha de cese 2018
Cargo Alcalde de Miraflores
Profesión Abogado

5) Principales funcionarios de la entidad o pliego

Apellidos y Documento Fecha de Cargo Área Profesión Otros

nombres de designación
designació
n
OSCAR R.A. N° 01/01/2019 GERENTE FINANZAS FINANANZAS
REMIGIO 002-2019- MUNICIPAL
LOZAN ALC/MM
LUYO
MARIA DEL 01/01/2019 GERENTE
PILAR R.A. N° ADMINISTRACIÓN
CABALLERO 003-2019- TRIBUTARIA
ESTELLA ALC/MM

6) Estructura orgánica
DE LA ESTRUCTURA ORGÁNICA
La Municipalidad Distrital de Miraflores tiene la siguiente Estructura Orgánica.
01. Órganos de Gobierno Municipal:
01.1. Concejo Municipal
01.2. Comisiones de Regidores
01.3. Alcaldía
02. Órganos de Coordinación

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02.1. Consejo de Coordinación Local Distrital

02.2. Comité Distrital de Seguridad Ciudadana
02.3. Junta de Delegados Vecinales Comunales
02.4. Comité de Administración del Vaso de Leche
02.5. Plataforma Distrital de Defensa Civil y Prevención del Riesgo de Desastres
03. Órgano de Control
03.1. Órgano Control Institucional
04. Órgano de Defensa Judicial
04.1. Procuraduría Pública Municipal
05. Órgano de Alta Dirección
O5.1. Gerencia Municipal.
06. Órganos de Apoyo
06.1. Gerencia de Secretaria General
06.1.1. Unidad de Tramite Documentario
06.1.2. Unidad de Archivo y Acervo Documentario
06.1.3. Unidad de Orientación y Defensa del Ciudadano
06.2. Gerencia de Administración y Finanzas
06.2.1 Unidad de Contabilidad
06.2.1.1. Área de Registro SIAF Contable y Devengado
06.2.1.2. Área de Afectación Presupuestal Contable
06.2.2. Unidad de Tesorería
06.2.2.1. Área de Caja
06.2.2.2. Área SIAF Tesorería Girado
06.2.3. Unidad de Gestión del Talento Humano
06.2.3.1. Área de Personal y Registro
06.2.3.2. Área de Remuneraciones
06.2.3.3. Área de bienestar de Personal
06.2.4. Unidad de Logística Servicios Generales y Control Patrimonial
06.2.4.1. Área de Almacén
06.2.4.2. Área de Contrataciones y Adquisiciones
06.2.4.3. Área de Control Patrimonial

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06.2.4.4. Área de registro SIAF Compromiso

06.2.5. Unidad de Informática y Procesamiento de Datos
06.3 Gerencia de Imagen Institucional y Relaciones Públicas
07. Órganos de Asesoramiento
07.1. Gerencia de Planificación Presupuesto y Racionalización
07.1.1. Unidad de Planificación y Presupuesto
07.1.2. Unidad de Racionalización y Estadística
07.1.3. Unidad de Programación de Inversiones y Proyectos
07.2. Gerencia de Asesoría Jurídica
08. Órganos de Línea
08.1. Gerencia de Gestión Ambiental
08.1.1. División de limpieza Pública y Ornato
08.1.2. División de Mantenimiento y Protección de Áreas Verdes
08.1.3. División de Fiscalización y Monitoreo Ambiental
08.2. Gerencia de Administración Tributaria
08.2.1. División de Registro Tributario y Orientación al Contribuyente
08.2.2. División de Fiscalización Tributaria
08.2.3. División de Recaudación Tributaria y Control
08.2.4. División de Ejecución Coactiva
08.2.5. División de Reclamaciones
08.3. Gerencia de Bienestar Social y Desarrollo Humano
08.3.1. División de Registro Civil
08.3.1.1. Departamento de Registro Civil
08.3.2. División de Divorcios
08.3.3. División de Programas Sociales y Salud
08.3.4. División de DEMUNA
08.3.5. División de CIAM y OMAPED
08.3.6. División de Administración de Cementerios
08.3.7. División de Participación Ciudadana y Concejo de la Juventud
08.3.8. División Local de Empadronamiento del Sistema de Focalización de Hogares
SISFOH

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08.4. Gerencia de Desarrollo Urbano

08.4.1. División de Obras Publicas
08.4.2. División de Obras Privadas Habilitación Urbana y Catastro
08.4.2.1. Departamento de Habilitaciones Urbanas y Catastro
08.4.3. División de Formulación de Estudios y Proyectos
08.4.4. División de Transporte Urbano
08.5 Gerencia de Gestión de Conflictos Sociales Defensa Civil y Prevención del
Riesgo de Desastres
08.5.1. División de Gestión de Conflictos Sociales
08.5.2. División de Defensa Civil
08.5.3. División de Prevención del Riesgo de Desastres
08.6. Gerencia de Servicios a la Ciudad
08.6.1. División de Comercialización
08.6.1.1. Departamento de Policía Municipal
08.6.1.2. Departamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en
Edificaciones, ITSE
08.6.2. División de Servicios Generales y Maestranza
08.7. Gerencia de Cooperación Interinstitucional y Desarrollo Económico Local
08.7.1. División de Cooperación Interinstitucional
08.7.2. División de Desarrollo Económico Local y MIPYMES
08.8. Gerencia de Seguridad Ciudadana
08.8.1. División de Serenazgo Y Seguridad
08.8.2. División de Prevención Comunitaria y Juntas Vecinales
08.9. Gerencia de Educación Cultura y Deportes
08.9.1. División de Educación y Cultura
08.9.2. División de Deportes y Recreación
08.9.2.1. Departamento de Infraestructura Deportiva

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7) Principales líneas de autoridad

8) Organigrama

9) Capacidad operativa

Denominación Condición y cantidad Total

Nombrados CAS SNP Otros
Funcionarios 24 16 22 12 52
Profesionales 13 13
Técnicos 15 15
Personal administrativo 163 1634
4
Asesores o consultores 207 207

Comentarios: Los funcionarios incumplen requisitos mínimos

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Observaciones o riesgos identificados: No se sustentaron 13 servidores sus experiencias

profesional y servidores por no tener titulo universitario
Referencia de papel de trabajo: Acta° 005

10) Principales normas emitidas relacionadas con las inversiones, proyectos

programas, actividades administrativas, información financiera, etc. (de ser el
caso)
Gobiernos regionales o locales
Ordenanzas: Ordenanza 510-MM – Edificaciones Sostenibles
Decretos regionales, de alcaldía Decreto de alcaldía 002-2019/MM
Acuerdos regionales, municipales Acuerdo de concejo N° 005-2011/MM
Resoluciones administrativas

Fecha de
Nº. de Resolución Gerencia Asunto
Emisión

N°141-2018-GM/ Aprobar la modificación del Plan Anual de Contrataciones – Año fiscal

27/12/2018 Gerencia Municipal
MM 2018.
Designar al Comité de Selección encargado de la conducción del
N°140-2018-GM/
27/12/2018 Gerencia Municipal procedimiento de selección – Suministro de gasohol de 90 octanos
MM
para la flota vehicular.
Aprobar la modificación presupuestaria efectuada en Nivel Funcional
N°139-2018-GM/
14/12/2018 Gerencia Municipal Programático del Presupuesto Institucional de la Municipalidad de
MM
Miraflores.
Designar al Comité de Selección encargado de la conducción del
N°138-2018-GM/
13/12/2018 Gerencia Municipal procedimiento de selección – Servicio de voz para la Gerencia de
MM
Seguridad Ciudadana.
N°137-2018-GM/ Declarar la nulidad de oficio de la Resolución N° 496 -2018-GAC-MM
10/12/2018 Gerencia Municipal
MM de fecha 31 de julio de 2018.

11) Información sobre planeamiento

a) Estratégicos

Referencia Comentarios
Si no Resolución de aprobación
1.- Plan estratégico (PEI) X Resolución de alcaldía
N°512/2017
2.- Plan de desarrollo concertado (PDC) X Ordenanza N°464/MM
3.- Plan operativo institucional (POI) X Resolución de alcaldía N°059
4.- Plan de acondicionamiento territorial (PACT) X

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MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 13

5.- Plan de desarrollo urbano (PDU) X D.S N°004-2011-VIVIENDA

ORD 1862 MML-2014
6.- Plan de desarrollo rural (PDR) X
7.- Plan de desarrollo de capacidades X
(PDCapac.)
8.- Plan integral de desarrollo sostenible local X
(PIDES)
9.- Plan de desarrollo económico local (PDEL) X
10.- Otros

Comentarios
Objetivos estratégicos: Lo que la entidad espera lograr en las condiciones de su población y en sus condiciones
internas, es decir, en cumplimiento de sus funciones sustantivas o funciones administración interna
Factores críticos de éxito
Las acciones estrategias institucionales de la municipalidad distrital de Miraflores se define a partir de los y
servicios que se entrega a los ciudadanos, o entidades publicas para el logro de objetivos institucionales y
también a partir de las acciones orientadas a la mayor gobernanza o gestión institucional

Observaciones o riesgos identificados

Referencia papel de trabajo

b) Grado de avance del plan al 2018

Plan Objetivo general Objetivos Porcentaje de avance % Responsable

específicos 0 25 50 75 100
PEI Brindar servicios Promover el X SERGIO MEZA
de calidad desarrollo SALAZAR
humano y hábitos
saludables
PDC Promover la Consolidar el x MIGUEL TUESTA
calidad de distrito centro de CASTILLO
vida de los comercio y
miraflorinos servicios de
calidad.
POI Articular las Gestionar x OSCAR REMIGIO
actividades y/o estratégicamente LOZAN LUYO
proyectos de la información,
inversión difundiendo y
proyectando una
imagen
institucional
PDU Contribuir a Identificar, a x PATRICIA MARÍA DEL
mejorar la calidad través de un RÍO JIMÉNEZ DE
de vida de los diagnóstico OLAVIDE
residentes y de actualizado, la
los que situación del
habitualmente o distrito en los
temporalmente ámbitos
llegan a Miraflores territoriales,
económicos y
sociales.

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MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 14

Comentarios

Comentarios
Referencia
Sí no Resolución de aprobación
1. Plan anual de contrataciones x Resolucion gerencial municipal
n°04-2018
2. Plan anual de inversiones x Resolución de gerencia
municipal N°125
3. Plan estratégico multianual de x Resolucion de alcaldía
inversiones N°512/2017-A/MM
4. Plan anual de fortalecimiento de x
capacidades
Comentarios
Observaciones o riesgos identificados
Referencia papel de trabajo
c) Operativos 2018

d) Documentos de gestión

Denominación Referencia Comentarios

Si no Resolución
de
aprobación
1.- Reglamento de organización y funciones x DS N°054-
(ROF), 2018-PCM
2.- Manual de organización y funciones x Decreto de
(MOF), alcaldía
N°010-2012
3.- Cuadro de asignación de personal (CAP), x Ordenanza
N°351-2011
MM
4.- Presupuesto analítico de personal (PAP), x Resolución
de alcaldía

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N°378
5.- Manual de clasificación de cargos x Ordenanza
N°350-
2011MM
6.- Texto único de procedimientos x Decreto de
administrativos (TUPA), alcaldía
N°006-
2019/MM
7.- Manual de procedimientos (MAPRO), x Decreto de
alcaldía
N°011-
2018/MM
8.- Indicadores de desempeño, x Cuenta hasta el
año 2017
9.- Reglamento interno institucional (RII). x Resolución
de alcaldía
N°378
Comentarios
Observaciones o riesgos identificados
Referencia papel de trabajo

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MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 16

12) Aplicación de políticas contables

a) Políticas de contabilidad
i. Plan de cuentas
ii. Transacciones y saldos en ME
iii. Efectivo y equivalente de efectivo
iv. Cuentas por cobrar
v. Provisión y castigo de las cuentas incobrables
vi. Existencias
vii. Inmueble maquinaria y equipo y depreciación
viii. Intangibles
ix. Beneficios sociales y obligaciones provisionales
x. Cuentas de orden
xi. Pasivos contingentes, provisiones y obligaciones derivados de demandas
judiciales y arbitrales
xii. Ingresos
xiii. Gastos

13) Contingencias, litigios y reclamaciones

a) Litigios pendientes: Laborales, Civiles, Procesos Arbitrales y Otros Detalle: Nota
28 - Provisiones Monto involucrado: S/ 33, 298,578
b) Situación a la fecha de actualización: Aumento del 11% con respecto del 2017
con respecto a provisión de Sentencias Laborales.
c) Asesor o asesores legales encargados de los litigios son la Procuraduría Pública
d) Situación judicial: al 31.12.18 las sentencias laborales se encuentran bajo
decisión Judicial

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14) Información presupuestaria

a) Presupuesto de ingresos Aprobación Inst. de Presup del Gobie. Locales para el
año fiscal 2018 - 11.12.17

Denominación PIA PIM Ejecución Variación

Recursos ordinarios (RO)
Corriente 1,921,746
Inversión 120,656,710
Endeudamiento
Otros
Recursos directamente recaudados (RDR)
Corriente 76,507,297
Inversión
Endeudamiento
Otros
Donaciones y transferencias (DT)
Corriente -
Inversión -
Endeudamiento
Otros
Recursos determinados (RD)
Corriente 23,088
Inversión
Endeudamiento
Otros
Recursos por operaciones de crédito (endeudamiento)
Corriente -
Inversión
Endeudamiento
Otros

Riesgos identificados:
Referencia del papel de trabajo:

b) Presupuesto de gastos Aprobado Inst. de Presup del Gobie. Locales para el año
fiscal 2018 - 11.12.17

Denominación PIA PIM Ejecución Variación

Recursos ordinarios (RO)
Corriente 212,129
Inversión 1,921,746
Endeudamiento 120,656,710
Otros
Recursos directamente recaudados (RDR)
Corriente 76,507,297

2019 Auditoria del Sector Público

MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 18

Inversión
Endeudamiento
Otros
Donaciones y transferencias (DT)
Corriente -
Inversión
Endeudamiento
Otros
Recursos determinados (RD)
Corriente -
Inversión
Endeudamiento
Otros
Recursos por operaciones de crédito (endeudamiento)
Corriente -
Inversión
Endeudamiento
Otros

Comentarios
Observaciones o riesgos identificados
Referencia del papel de trabajo

c) Resumen presupuesto Aprobado Inst. de Presup del Gobie. Locales para el año
fiscal 2018 - 11.12.17

Denominación PIA PIM Ejecución Variación

Corriente 78,452,131
Inversión 120,656,710
Endeudamiento -
Otros -
i. Presupuesto de ingresos

ii. Presupuesto de gastos (consolidado a nivel de fuente de financiamiento)

Denominación PIA PIM Ejecución Variación

Corriente 76,719,426
Inversión 1,921,746
Endeudamiento 120.656,710
Otros

2019 Auditoria del Sector Público

MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 19

Denominación Presupuesto Presupuesto Avance físico Rendición de

asignado ejecutado cuenta

Proyectos
priorizados

Mejoramiento 4,418,905.85 1,774,408.27 40% 2,644,497.58

de la
infraestructura
vial de la zona
vecinal

Planta portatil 1,669,688.59 (1,423.47) 0% 1,671,112,06

de tratamiento
de agua potable
para
emergencia

Mejoramiento 1,425,218.59 - 0% 1,425,218.59

del servicio de
control de trafico

d) Principales datos del presupuesto participativo

2019 Auditoria del Sector Público

MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 20

2019 Auditoria del Sector Público

MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 21

e) Programas estratégicos del presupuesto por resultados

Denominación Presupuesto Presupuesto Avance físico N° de

asignado ejecutado beneficiarios

Proyectos
priorizados

Rehabilitación y 1,823,341.02 1,543,791 85% -

mejoramiento
de
infraestructura
Vial Av. Diez
Canseco

Mejoramiento 2,228,030 1,694,271 76% -

del servicio de
control de tráfico

Creación del 1,671,112 - 0 -

servicio de agua
potable

15) Contrataciones del estado

a) Comité de procesos de selección

Integrantes 30. Cargos
Persona que dirige el proceso Jesús Mamani..
Persona que interviene directamente en el proceso sin ser miembro del comité
Principales contratos celebrados:
Proveedores principales Comercial Giova Montos asignados S/.3075.00

b) Procesos de selección realizados durante el ejercicio

Licitaciones o concursos públicos internacionales……..Monto………………..
Licitaciones (7) Monto S/. 11,950,080.95
Concursos públicos (4) Monto S/. 9,669,468.92
Adjudicación directa…………………………...Monto……………………………
Menor cuantía………………………………….Monto……………………………
Exonerados…………………………………….Monto……………………………
Por adjudicación directa selectiva (20) Monto S/.50,000,000.00
Por adjudicación directa expertos independientes………Monto………………

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MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 22

16) Estudios realizados

Nombre Nombre del Nivel Estado Responsable PIM Ejecución Saldo Avance
del proyecto de del del estudio Presupuestal físico
Estudio relacionado estudio estudio del
al estudio estudio

PLAN REHABILI CONC PATRICIA 389 3890111 0 96

URBA TACION LUIDO MARÍA DEL 011
NO DE LA RÍO 1
DISTRI INFRAES JIMÉNEZ
TAL TRUCTUR DE
DE A VIAL OLAVIDE
MIRAF DE LAS
LORES CALLES
PERTENE
CIENTES
A LA
ZONA 7

Riesgos identificados

Referencia del papel del trabajo

2019 Auditoria del Sector Público

 17) Ejecucion de obras

Resolució Estado Responsabl PIM Ejecución Saldo % avance Presupuesto Presupuest Autoriz
n de de e de la Presupuestal Original o adicional de la C
aprobació situació ejecución de presupuestal
n n física o la obra
avance
físico

a R.D. Nº 93.6% OPIMunicipa 103 9954119 0 100% 9954119 2911193.4 MARIO

006-2012- lidad 347 CESAR.
EF/63.01 Distrital de 1 CASTRO
HUAMA
que Miraflores
actualiza
los
parámetro
s del SNIP.

Resolució 100 OPI 998 9989 0 100% 9989 0 -

n de MUNICIPALI 9
Gerencia DAD
DISTRITAL
Municipal
DE
N° 130- MIRAFLORE
2015-GM S
O

18) Encargados otoragados

ción del encargo Unidad ejecutora receptora Monto del encargo Rendición de cuentas Saldo por rendir

dentificados:
a del papel de trabajo:

19) Gasto social (principales programas sociales)

Denominación del Unidad ejecutora Monto asignado Monto ejecutado

programa
MUNICIPALIDAD MIRAFLORES 24

BRINDAR APOYO municipios provinciales y 10,000 12,000

NUTRICIONAL A LAS distritales
PERSONAS AFECTADAS
POR TUBERCULOSIS.

Riesgos identificados: NO SE ENTREGUE LA AYUDA COMPRADA

Referencia del papel de trabajo:

20) Otras inversiones realizadas

a) En instrumentos financieros

Interes por depositos de recursos por privatizacion

intereses por deposito en la CUT

21) Información de la auditoría anterior

Nombre de la Periodo Tipo de dictamen Observaciones Recomendaciones

sociedad de auditado
auditoría

Ramirez & 2017 ● Limpio La municipalidad ha La distorsión que pudiera

Asociados, ● Con salvedades reconocido gasto de afectar por lo mencionado ,
Sociedad Civil ● Con abstención bienes y servicios en el presenta razonablemente
● Adverso 2017 provenientes del importancia, en todos sus
año 2016 e incluso años aspectos, la integración y
anteriores, evidenciando consolidación de la
la falta de equilibrio información presupuestal de
presupuestario y de la Municipalidad Distrital de
anualidad previsto en la Miraflores
Ley del Sistema General
del sistema Nacional de
Presupuestos.

Riesgos identificados: Sobre estimación de por cobranzas en exceso provenientes desde el año 1992
Referencia del papel de trabajo: Estado Financiero

2019 Auditoria del Sector Público

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22) Información sobre donaciones recibidas

Descripción de Resolución de Entidad donante Destino de Responsable

la donación aprobación la de la
donación donación

Donaciones en efectivo
Plan de movilidad N°091-2017-GM/MM Municipalidad de Proyecto Oswaldo
Urbana que tiene San Isidro Puente de Francisco
como objetivo la amistad Rodriguez
brindar mejores Calderon
vías seguras
Estos sistemas DS N°059-210-MTC Ministerio de Linea 3 y 6 Patricia MAria
seran de un transporte y del del Rio
beneficio comunicaciones metropolitan Jimenez de
determinante o Olavide
para el distrito de
miraflores
Riesgos identificados:

Referencia del papel de trabajo: Nota 40

2019 Auditoria del Sector Público

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23) Identificación del deterioro de valor en los principales rubros del estado
financiero
Detalle las principales partidas de los estados financieros que se encuentran con
deterioro de valor

Concepto Monto Condición Fuente Otros

estimado
(1) Existencias 514,251
(2) Propiedad, planta y equipo 538,985,553
(3) Propiedades de inversión 5,515
(4) Intangibles 1,324,737
(5) Bienes para la venta 73,051,908
(6) Instrumentos financieros 322,118
Comentarios
Condición (a) Dañado, (b) Inoperativo, (c) Obsolescencia
Observaciones o riesgos identificados

Referencia del papel de trabajo notas en los estados financieros

24) Control del efectivo y equivalente, autorizaciones operativas y otros

Relación de personas autorizadas a aprobar transacciones, firmas de cheques, custodia de

bienes, inventarios, planillas, contabilidad, etc. del 01/01/2018 al 31/12/2018

24.1 Efectivo y equivalente de efectivo

1.1 Se mantienen las siguientes cajas

Clase Ubicadas en: Miraflores

a) Caja general . Monto maximo estableciodo de S/700

1.2 Se mantienen las siguientes cuentas bancarias:

Nombre de la entidad Firma completa V°B° Sello

a) Banco de Crédito
b) Banco Interbank
c) Banco BBVA
d) Bancos BANBIF

1.3 Las personas responsables de manejo de los fondos son, en el orden arriba indicado:

Nombres y apellidos Firma completa V°B° Sello

a) Gloria F. Pau Leon ........................... ..................... .................
b) Fernando Montoya Bardales. ………………… .................... .................

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1.4 Las personas titulares “A” y “V” autorizadas a firmar cheques a órdenes contra nuestra
cuenta bancaria son:

Nombres y apellidos Firma completa V°B° Sello

a) …………………... ........................... ..................... .................
b) ………………….. ........................... ..................... .................

24.3 Autorización principales operaciones relacionadas con la misión de la entidad

Área auditada:

Entidad: Municipalidad de Miraflores

Referencia P/T

Hecho por: Dr Abner Ramirez Garcia

Revisado por : CPC Ana Vetosilla Villanueva Fecha 25/04/2019

Auditoría periodo: 2018

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