Empresa XX

Cierre 30 de junio 2020

Informe de Recursos Humanos
Dias laborados horas extras

Nombres y apellidos
diurna nocturna 19h00 a 24h00

Trabajador x 13 2 3
Trabajador y 3 15 5
Trabajador z 19 2

Datos del contrato de trabajo

Nombres y apellidos Salario mensual F. inicio
Trabajador x 400.00 01/01/18
Trabajador y 500.00 01/06/18
Trabajador z 1200.00 01/11/19

Datos sobre las retenciones

Préstamos
Nombres y apellidos Bodega
quirografario hipotecario
Trabajador x 20.00 50.00
Trabajador y 15.00 20.00 30.00
Trabajador z 30.00 20.00 50.00

Datos de la producción % participación de la

MOD
Orden 1 50
Orden 2 20
Orden 3 30

Decisión de los trabajadores

Nombres y apellidos Fondo de reserva Décimo tercero Décimo cuarto
Trabajador x Aporta al IESS acumula cobra
Trabajador y Cobra cobra acumula
Trabajador z Aporta al IESS acumula acumula

Notas adicionales
Se aplica multa a trabajador x 30.00
Se aplica multa a trabajador z 20.00
Realice los cálculos de los roles tabulados, los asientos de diario correspondiente
y los descargos de la MOD en la hoja de costo correspondiente a la orden No. 2
 0
manos
horas extras

Sabados y
24h00 a 6h00 Comisiones
domingos (días)

6 1 40.00
5 0.5
4 1 100.00

retenciones
Préstamo con la
Anticipo Ret. Judicial AIR
empresa
30.00 80.00
30.00
15.00 120.00
 Empresa XX
Cierre 30 de junio 2020
Cálculo de la remuneración por horas de traba

Nombres y apellidos Salario mensual F/. Inicio Tarifa horaria Jornada diurna
Cant. Horas
Trabajador x 400.00 01/01/18 2.27 104
Trabajador y 500.00 01/06/18 2.84 24
Trabajador z 1200.00 01/11/19 6.82 152
2100.00 280

Horas de trabajo al mes 176

Horas de trabajo al día 8
Tarifa nocturna 1.25
Tarifa 19h00 a 24h00 1.5
Tarifa 24h00 a 6h00 2
Tarifa sabados y domigos 2
Meses del año 12
Salario básico unificado 400.00
Aporte individual IESS 9.45%
Dias de trabajo al mes 22
 Empresa XX
Cierre 30 de junio 2020
a remuneración por horas de trabajo

Horas suplementarias
Jornada diurna Jornada nocturna 19h00 a 24h00
Tarifa Valor Cant. Horas Tarifa Valor Cant. Horas Tarifa Valor
2.27 236.36 16 2.84 45.45 3 3.41 10.23
2.84 68.18 120 3.55 426.14 5 4.26 21.31
6.82 1036.36 2 10.23 20.45
11.93 1340.91 136 6.39 471.59 10 17.90 51.99
Horas suplementarias Horas extraordinarias
24h00 a 6h00 Sabados y domingos Comisiones
Cant. Horas Tarifa Valor Cant. Horas Tarifa Valor
6 4.55 27.27 8 4.55 36.36 40.00
5 5.68 28.41 4 5.68 22.73
4 13.64 54.55 8 13.64 109.09 100.00
15 23.86 110.23 20 23.86 168.18 140.00
Servicios Especies Remuneración Total horas

395.68 137
566.76 158
1320.45 166
0.00 0.00 2282.90 461
 Empresa XX
Cierre 30 de junio de 2020
Cálculo de roles

Nombres y apellidos Salario mensual Fecha inicio Remuneración

Fondo de reserva
Trabajador x 400.00 01/01/18 395.68 32.97
Trabajador y 500.00 01/06/18 566.76 47.23
Trabajador z 1200.00 01/11/19 1320.45
TOTALES 2100.00 2282.90 80.20
e 2020
s

DERECHOS DE LEY PRÉSTAMOS

Aporte individual
Décimo tercero Décimo cuarto Vacaciones Subtotal quirografario
32.97 33.33 16.49 511.45 37.39 50.00
47.23 33.33 23.62 718.17 53.56 20.00
110.04 33.33 55.02 1518.84 124.78 20.00
190.24 100.00 95.12 2748.46 215.73 90.00
 RETENCIONES
PRÉSTAMOS
anticipo ret. Judicial AIR bodega multa
hipotecario empresa
30.00 80.00 30.00
30.00 30.00
50.00 120.00 15.00 20.00
80.00 120.00 60.00 80.00 15.00 0.00 50.00
 Subtotal
fondo de reserva Décimo tercero Décimo cuarto Vacaciones Neto a cobrar
retenciones
32.97 32.97 16.49 309.83 201.62
33.33 23.62 190.51 527.66
110.04 33.33 55.02 548.17 970.67
32.97 143.01 66.67 95.12 1048.51 1699.96
 Cálculo del aporte patronal (sector privado)

Nombre y apellidos Base imponible aporte patronal aporte IFTH SECAP

Trabajador x 395.68 44.12 1.98 1.98
Trabajador y 566.76 63.19 2.83 2.83
Trabajador z 1320.45 147.23 6.60 6.60
2282.90 254.54 11.41 11.41

Cálculo de costos MOD

Remuneración 2282.90
Fondo de reserva 80.20
Decimo tercero 190.24
Decimo cuarto 100.00
Vacaciones 95.12
Aporte patronal 277.37
Costo de la MOD 3025.84

% de participación
Datos de la producción No horas V/hora Importe(costo)
de la MOD
Orden 1 50 231 6.56 1512.92
Orden 2 20 92 6.56 605.17
Orden 3 30 138 6.56 907.75
Total 100 461 6.56 3025.84
 Empresa XX
Hoja de Costo No 02
Fecha :
Total Orden de producción Nº 002 Cliente:
48.08 Artículo: Código:
68.86 Fecha de inicio: Fecha de terminación:
160.44 MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
277.37 Fecha Docum. Nº Importe Fecha Nº horas
30/06/20 92

Suma
RESUMEN COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
Fecha Tasa pre.
Concepto Importe
Materia prima directa
Mano de obra directa 605.17
Costo primo
Costos indirectos
Costo de producción
Margen de utilidad

Precio de venta
Hoja de Costo 1
Hoja de Costo 2
Hoja de Costo 3
Contador: costos
 DE OBRA DIRECTA
Val. hora Importe
6.56 605.17

Suma
NDIRECTOS APLICADOS
Parámet. Importe
 Libro diario de la Empresa xx

Fecha

30/06/20

30/06/20
 Libro diario de la Empresa xx

Detalle Parcial
-1-
Costo de la MOD
Remuneración 2282.90
Fondo de reserva 80.20
Decimo tercero 190.24
Decimo cuarto 100.00
Vacaciones 95.12
Aporte patronal 277.37
Cuentas por pagar al IESS
Aporte individual 215.73
Aporte patronal 277.37
Fondo de reserva 32.97
Crédito hipotecario 80.00
Crédito quirografario 90.00
Préstamos por cobrar a trabajador
Anticipo trabajadores
Otras cuentas por pagar
Retenciones judiciales 80.00
Cuentas por pagar al SRI
Anticipo al Impuesto renta (AIR) 15.00
Cuentas por cobrar a trabajadores
Otros ingresos
Multa 50.00
Decimo tercero acumulado
Decimo cuarto acumulado
Vacaciones acumulada
ROLES POR PAGAR
Contabilizando los roles del mes de junio 2020
-2-
Inventario de Producción en proceso
Costo de la MOD
Remuneración 2282.90
Fondo de reserva 80.20
Decimo tercero 190.24
Decimo cuarto 100.00
Vacaciones 95.12
Aporte patronal 277.37
Contabilizando la transferencia del costos de MOD a PEP de julio del 2020
SUMA DE CONTROL
 Debe Haber

3025.84

696.08

120.00
60.00
80.00

15.00

0.00
50.00

143.01
66.67
95.12
1699.96

3025.84
3025.84

$ 6,051.67 $ 6,051.67
 Empresa YY
Cierre 30 de noviembre 2020
Datos de los reporte de entrada y salida
Dias laborados horas extras
Nombres y apellidos
diurna nocturna 19h00 a 24h00

Trabajador a 19 3 3
Trabajador b 18 4 5
Trabajador c 20 2
Trabajador d 20 8
Trabajador e 15 6 10
Considerar los días de descanso obligatorio. Fueron trabajados por Diana Fernanda Carvajal

Datos del contrato de trabajo

Nombres y apellidos Salario mensual F. inicio
Trabajador a 400.00 01/01/19
Trabajador b 400.00 01/01/18
Trabajador c 600.00 01/10/19
Trabajador d 800.00 01/01/20
Trabajador e 1200.00 01/05/20

Datos sobre las retenciones

Préstamos
Nombres y apellidos Bodega
quirografario hipotecario
Trabajador a 20.00
Trabajador b 30.00 20.00 30.00
Trabajador c 20.00
Trabajador d 40.00
Trabajador e 100.00 100.00 200.00

% participación de la
Datos de la producción MOD
Orden 1 10
Orden 2 20
Orden 3 30
Orden 4 15
Orden 5 25

Decisión de los trabajadores

Nombres y apellidos Fondo de reserva Décimo tercero Décimo cuarto
Trabajador a cobra cobra cobra
Trabajador b acumula acumula acumula
Trabajador c cobra acumula acumula
 Trabajador d cobra acumula cobra
Trabajador e cobra acumula cobra

Notas adicionales
Se aplica multa del 8% de la remuneración al trabajador b y c 8%
La empresa le realiza un préstamo de 12.000 dólares a los trabajadores d y e, a cinco años

Realice los cálculos de los roles tabulados, los asientos de diario correspondiente
y los descargos de la MOD en la hoja de costo correspondiente a la orden No. 3 y 5
re 2020
rada y salida
horas extras
Sabados y
24h00 a 6h00 Comisiones
domingos (días)
4 1 100.00
4 2 100.00
4 1 30.00
4 0.5
4 0.5
da Carvajal días horas
8 64

las retenciones

Anticipo Ret. Judicial AIR Préstamo con la

empresa
50.00 80.00
50.00
50.00
100.00 22.15
100.00
 8%
inco años 12000.00 meses 60
 Empresa YY
Cierre 30 de Noviembre de 2020
Cálculo de la remuneración por horas de tr

Nombres y apellidos Salario mensual F/. Inicio Tarifa horaria Jornada diurna
Cant. Horas
Trabajador a 400.00 01/01/19 2.63 152
Trabajador b 400.00 01/01/18 2.63 144
Trabajador c 600.00 01/10/19 3.95 160
Trabajador d 800.00 01/01/20 5.26 160
Trabajador e 1200.00 01/05/20 7.89 120
3400.00 736

Horas de trabajo al mes 152

Horas de trabajo al día 8
Salario básico unificado 400.00
Tarifa nocturna 1.25
Tarifa 19h00 a 24h00 1.5
Tarifa 24h00 a 6h00 2
Tarifa sabados y domigos 2
Aporte individual IESS 9.45%
Meses del año 12
Tarifa días de descanso 2
 Empresa YY
re 30 de Noviembre de 2020
a remuneración por horas de trabajo

Horas suplementari
Jornada diurna Jornada nocturna 19h00 a 24h00
Tarifa Valor Cant. Horas Tarifa Valor Cant. Horas Tarifa
2.63 400.00 24 3.29 78.95 3 3.95
2.63 378.95 32 3.29 105.26 5 3.95
3.95 631.58 2 5.92
5.26 842.11 8 7.89
7.89 947.37 48 9.87 473.68 10 11.84
22.37 3200.00 104 16.45 657.89 28 33.55
 Horas suplementarias Horas extraordinarias
h00 a 24h00 24h00 a 6h00 Sabados y domingos
Valor Cant. Horas Tarifa Valor Cant. Horas Tarifa Valor
11.84 4 5.26 21.05 8 5.26 42.11
19.74 4 5.26 21.05 16 5.26 84.21
11.84 4 7.89 31.58 8 7.89 63.16
63.16 4 10.53 42.11 4 10.53 42.11
118.42 4 15.79 63.16 4 15.79 63.16
225.00 20 44.74 178.95 40 44.74 294.74
 FERIADOS
Cant. Horas Tarifa Valor Comisiones Servicios Especies Remuneración
100.00 653.95
100.00 709.21
30.00 768.16
64 10.53 673.68 1663.16
1665.79
64.00 10.53 673.68 230.00 5460.26
Total horas
191
201
174
240
186
992
 Empresa XX
Cierre 30 de junio de 2020
Cálculo de roles

DE
Nombres y apellidos Salario mensual Fecha inicio Remuneración
Fondo de reserva
Trabajador a 400.00 01/01/19 653.95 54.50
Trabajador b 400.00 01/01/18 709.21 59.10
Trabajador c 600.00 01/10/19 768.16
Trabajador d 800.00 01/01/20 1663.16
Trabajador e 1200.00 01/05/20 1665.79
TOTALES 3400.00 5460.26 113.60
e 2020
s

DERECHOS DE LEY PRÉSTAMOS

Aporte individual
Décimo tercero Décimo cuarto Vacaciones Subtotal quirografario
54.50 33.33 27.25 823.52 61.80
59.10 33.33 29.55 890.30 67.02 20.00
64.01 33.33 32.01 897.51 72.59 20.00
138.60 33.33 69.30 1904.39 157.17
138.82 33.33 69.41 1907.35 157.42 100.00
455.02 166.67 227.51 6423.06 515.99 140.00
 RETENCIONES
PRÉSTAMOS
anticipo ret. Judicial AIR bodega multa
hipotecario empresa
50.00 80.00
30.00 50.00 56.74
50.00 61.45
200.00 100.00 22.15
200.00 200.00 100.00
230.00 400.00 350.00 80.00 22.15 0.00 118.19
 Subtotal
fondo de reserva Décimo tercero Décimo cuarto Vacaciones Neto a cobrar
retenciones
27.25 219.05 604.47
59.10 59.10 33.33 29.55 404.84 485.45
64.01 33.33 32.01 333.40 564.11
138.60 69.30 687.21 1217.17
138.82 69.41 965.64 941.71
59.10 400.53 66.67 227.51 2610.14 3812.92
 Cálculo del aporte patronal (sector privado)

Nombre y apellidos Base imponible aporte patronal aporte IFTH SECAP

Trabajador a 653.95 72.92 3.27 3.27
Trabajador b 709.21 79.08 3.55 3.55
Trabajador c 768.16 85.65 3.84 3.84
Trabajador d 1663.16 185.44 8.32 8.32
Trabajador e 1665.79 185.74 8.33 8.33
5460.26 608.82 27.30 27.30

Cálculo de costos MOD

Remuneración 5460.26
Fondo de reserva 113.60
Decimo tercero 455.02
Decimo cuarto 166.67
Vacaciones 227.51
Aporte patronal 663.42
Costo de la MOD 7086.48

% de participación
Datos de la producción No horas V/hora Importe(costo)
de la MOD
Orden 1 10 99 7.14 708.65
Orden 2 20 198 7.14 1417.30
Orden 3 30 298 7.14 2125.94
Orden 4 15 149 7.14 1062.97
Orden 5 25 248 7.14 1771.62
Total 100 992 35.72 7086.48
 Empresa XX
Hoja de Costo No 03
Fecha :
Total Orden de producción Nº 003 Cliente:
79.45 Artículo: Código:
86.17
93.33
202.07 Fecha de inicio: Fecha de terminación:
202.39 MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
663.42 Fecha Docum. Nº Importe Fecha Nº horas
30/11/20 298

Suma
RESUMEN COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
Fecha Tasa pre.
Concepto Importe
Materia prima directa
Mano de obra directa 2125.94
Costo primo
Costos indirectos
Costo de producción
Margen de utilidad

Precio de venta
Hoja de Costo 1
Hoja de Costo 2
Hoja de Costo 3
Hoja de Costo 4 Contador: costos
Hoja de Costo 5
 Empresa XX
Hoja de Costo No 05
Fecha :
Orden de producción Nº 005 Cliente:
Artículo: Código:

Fecha de inicio: Fecha de terminación:

DE OBRA DIRECTA MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
Val. hora Importe Fecha Docum. Nº Importe Fecha Nº horas Val. hora
7.14 2125.94 30/11/20 248 7.14

Suma Suma Suma

NDIRECTOS APLICADOS RESUMEN COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
Parámet. Importe Fecha Tasa pre. Parámet.
Concepto Importe
Materia prima directa
Mano de obra directa 1771.62
Costo primo
Costos indirectos
Costo de producción
Margen de utilidad

Precio de venta

Contador: costos
RA DIRECTA
Importe
1771.62

TOS APLICADOS
Importe
 Libro diario de la Empresa yy

Fecha Detalle
-1-
30/11/20 Costo de la MOD
Remuneración
Fondo de reserva
Decimo tercero
Decimo cuarto
Vacaciones
Aporte patronal
Cuentas por pagar al IESS
Aporte individual
Aporte patronal
Fondo de reserva
Crédito hipotecario
Crédito quirografario
Préstamos por cobrar a trabajador
Anticipo trabajadores
Otras cuentas por pagar
Retenciones judiciales
Cuentas por pagar al SRI
Anticipo al Impuesto renta (AIR)
Cuentas por cobrar a trabajadores
Otros ingresos
Multa
Decimo tercero acumulado
Decimo cuarto acumulado
Vacaciones acumulada
ROLES POR PAGAR
Contabilizando los roles del mes de junio 2020
-2-
30/11/20 Inventario de Producción en proceso
Costo de la MOD
Remuneración
Fondo de reserva
Decimo tercero
Decimo cuarto
Vacaciones
Aporte patronal
Contabilizando la transferencia del costos de MOD a PEP de julio del 2020
Suma de control
y

Parcial Debe Haber

7086.48
5460.26
113.60
455.02
166.67
227.51
663.42
1608.52
515.99
663.42
59.10
230.00
140.00
400.00
350.00
80.00
80.00
22.15
22.15
0.00
118.19
118.19
400.53
66.67
227.51
3812.92

7086.48
7086.48
5460.26
113.60
455.02
166.67
227.51
663.42

$ 14,172.96 $ 14,172.96