DERECHO BANCARIO Y DE

SEGUROS
UNIDAD 1
GENERALIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

TEMA 1:
ASPECTOS GENERALES

Mgs. Segundo Lucas Duche, PhD (c)

 SUBTEMAS

« Subtema 1: Nociones y conceptos Generales

« Subtema 2: Historia monetaria y Cambiaria del Ecuador.

« Subtema 3: La Banca Superintendencia de Bancos.

« Subtema 4: La Superintendencia de compañías, Valores y Seguros.

 OBJETIVO

Analizar e interpretar los fundamentos teóricos de la ley

general de las Instituciones del Sistema Financiero para
comprender el funcionamiento del sector bancario a través
del estudio de leyes, artículos, libros, sitios web entre otros;
con la finalidad de adquirir un conocimiento sólido en
materia legal.
 SUBTEMA 1:
NOCIONES Y CONCEPTOS GENERALES

muchas veces en
A partir de la crisis
igualdad de
bancaria y financiera
condiciones con La
ecuatoriana de 1999
banca privada

Como las
provocó la quiebra de
cooperativas de
un gran número de
ahorro y crédito que
bancos en el país
compiten

La falta de confianza Permitió el Valencia, H.(2013). Ilustración Los 9 principios financieros cristianos
Recuperado: https://www.cenfoleuropa.org
de la población en los crecimiento de otras
bancos tradicionales entidades financieras
 SUBTEMA 1:
NOCIONES Y CONCEPTOS GENERALES

El Artículo 1 de La Ley General de Instituciones del

Sistema Financiero, Codificación, 2012; menciona que
En el Artículo 1 y 2 del Código Orgánico
esta Ley regula la creación, organización, actividades,
Monetario y Financiero menciona que tiene
funcionamiento y extinción de las instituciones del
por objeto regular los sistemas monetario y
sistema financiero privado, así como la organización y
financiero, así como los regímenes de valores
funciones de la Superintendencia de Bancos, entidad
y seguros del Ecuador; establece el marco de
encargada de la supervisión y control del sistema
políticas, regulaciones, supervisión, control y
financiero, en todo lo cual se tiene presente la
rendición de cuentas que rige los sistemas
protección de los intereses del público.
monetario y financiero, así como los
regímenes de valores y seguros, el ejercicio de
sus actividades y la relación con sus usuarios.
(Código Orgánico Monetario y Financiero ,
2021)
Ley que se encuentra derogada a partir de la
vigencia del Código Orgánico Monetario y Financiero
 SUBTEMA 1:
NOCIONES Y CONCEPTOS GENERALES
Principios

1. La prevalencia del ser humano por sobre

el capital; De la Junta de
Formulación de Política y
2. La subordinación del ámbito monetario, Políticas
Retención
Regulación
financiero, de valores y seguros como Financiera
instrumento al servicio de la economía
real;
3. El ejercicio de la soberanía monetaria y Límites de
Integración
financiera y la inserción estratégica Responsabilidad
internacional;
4. La inclusión y equidad;
5. El fortalecimiento de la confianza; y, Jurisdicción
6. La protección de los derechos Conversión
coactiva.
ciudadanos.
 SUBTEMA 2:
HISTORIA MONETARIA Y CAMBIARIA DEL ECUADOR
.
A lo largo de la historia del Ecuador el
sistema bancario ha ido evolucionando de
manera lenta e incipiente hasta la
actualidad. En mil ochocientos cincuenta y
tres, el comercio ecuatoriano palpo una
fuerte dinamización que impulso el
nacimiento de un sistema bancario como
acción para apoyar su interacción en el
Mercado internacional. El entonces
presidente Gabriel García Moreno en el año
mil ochocientos sesenta, otorga
accesibilidad al funcionamiento de una caja
de Amortización que está a la vez es creada
con el objetivo de imprimir billetes a una
gran escala.
Otra de las etapas de la economía del
Ecuador que trajo tantas dificultades al país
fue la crisis de la deuda externa a la crisis del
feriado bancario, entre los años de mil
novecientos ochenta y dos, al año de mil
novecientos noventa y nueve:”
El conflicto militar del Ecuador con el Perú en
1981
El fenómeno del niño
La Guerra del 93 y 94 nuevamente con el Perú
Inestabilidad política y corrupción
Cierre de los bancos por falta de liquidez.
.
 SUBTEMA 2:
LA DOLARIZACIÓN

Ecuador sorprendió al mundo en enero de 2000. Con la dolarización

plena de su economía fue el primer país de América Latina que
sacrificó oficialmente su moneda nacional e introdujo una moneda
extranjera como de curso legal completo. Con esta decisión este país,
cuya economía atravesaba por una depresión sin parangón en su
historia republicana, que tenía quebrado su sistema financiero y que se
encontraba en situación de moratoria de su deuda externa, se
incorporó a la lista de 26 colonias o territorios que utilizaban en el año
2000 una moneda extranjera en todo el mundo
 SUBTEMA 3:
LA BANCA, LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Origen e importancia de la Banca: Para comprender los orígenes, funciones e importancia de la Banca, es
preciso analizar el origen y evolución del dinero. El dinero únicamente es un medio que permite conseguir
bienes y servicios que son los que generan utilidad o satisfacción a los consumidores. El negocio de la banca
consiste en la captación y colocación de recursos. La importancia del negocio de la banca es la dinamización de la
economía. (Kantis & Federico, 2014). El crédito tiene el poder de acelerar los mercados.

El Banco Central
En la etapa del dinero fiduciario se crearon los bancos centrales, los cuales estaban orientados a controlar la
emisión de dinero. Hoy en día, los bancos centrales han acaparado varias tareas o funciones, adicionales a la
emisión de la moneda. Los bancos centrales son los responsables de dos elementos imprescindibles para el buen
funcionamiento de la economía. Sus dos funciones principales son: la estabilidad del sistema financiero y la
estabilidad de los precios.
 SUBTEMA 3:
LA BANCA, LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
La Superintendencia de Bancos es un organismo técnico de derecho público, con
personalidad jurídica, parte de la Función de Transparencia y Control Social, con
autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa.

La Superintendencia de El presupuesto de la
Bancos efectuará la Con el propósito de que Superintendencia de
vigilancia, auditoría, estas actividades se sujeten Bancos formará parte del
intervención, control y al ordenamiento jurídico y Presupuesto General del
supervisión de las atiendan al interés general. Estado y se sujetará a las
actividades financieras que normas y procedimientos
ejercen las entidades establecidos en el Código
públicas y privadas del Orgánico de Planificación y
Sistema Financiero Finanzas Públicas y su
Nacional. normativa secundaria
 SUBTEMA 4:
LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS
El artículo 78 del Código Orgánico Monetario y Financiero
señala: Nombre colectivo

Comandita simple y dividida por acciones

La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros,
entre otras atribuciones en materia societaria, ejercerá la
Responsabilidad Limitada
vigilancia, auditoría, intervención, control y supervisión del
mercado de valores, del régimen de seguros y de las Compañía Anónima
personas jurídicas de derecho privado no financieras, para
lo cual se regirá por las disposiciones de la Ley de Compañía de Economía Mixta
Compañías, Ley de Mercado de Valores, Ley General de
Seguros, este Código y las regulaciones que emita la Junta La sociedad por acciones simplificada
de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Los actos
expedidos por la Superintendencia de Compañías, Valores
y Seguros, dentro de todos los ámbitos de su competencia,
gozarán de la presunción de legalidad. Los Art. 18, 19 y 20 de la Ley de Compañías
establece su forma de organización.
 BIBLIOGRAFÍA:
• Acosta, A. (2014). Breve Historia Económica del Ecuador. Quito: Corporación Editora Nacional.
• Cabanellas , G. (1968). Compendio de Derecho Laboral. Buenos Aires : Libreros .
• Codificación de Resoluciones de la Junta de Regulación Monetaria y Financiero. (2017). Obtenido
de https://www.bce.fin.ec/images/junta/Codificacioon_Resoluciones_JPRMF_Libro-I.pdf?dl=0
• Código Orgánico Monetario y Financiero. (2014). Quito: Corporación de Estudios y Publicaciones.
• Constitución de la República del Ecuador. (2008). Obtenido de
https://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_ecu_const.pdf
• Izaguirre , J. (10 de Enero de 2020). Obtenido de https://elibro.net/es/ereader/espoch/131259
• Ley de Compañías. (10 de Diciembre de 2020). Obtenido de
http://www.silec.com.ec/Webtools/LexisFinder/DocumentVisualizer/FullDocumentVisualizerPDF.aspx
?id=MERCANTI-LEY_DE_COMPANIAS
• Pacheco. (21 de Noviembre de 2013). Obtenido de https://prezi.com/jdght- jx52cu/breve-historia-
bancaria-del-ecuador/
«
 DERECHO BANCARIO Y DE
SEGUROS

UNIDAD 1
GENERALIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL

TEMA 2:
Unidad de Análisis Financiero; Código
Orgánico Monetario y Financiero

Mgs, Segundo Lucas, PhD (c)

 SUBTEMAS

« Subtema 1: Unidad de Análisis Financieros, Reportes, Ejecución de Politicas

« Subtema 2: Estrategias nacionales de prevención, erradicación del lavado de Activos y

financiamiento de delitos.

« Subtema 3: Código Orgánico Monetario y Financiero. Generalidades, Objetivos,

Principios

« Subtema 4: Entidades, Funciones e instrumentos de las políticas monetarias.

 OBJETIVO

Analizar e interpretar los fundamentos teóricos de la ley

general de las Instituciones del Sistema Financiero para
comprender el funcionamiento del sector bancario a través
del estudio de leyes, artículos, libros, sitios web entre otros;
con la finalidad de adquirir un conocimiento sólido en
materia legal.
 SUBTEMA 1:
UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIEROS, REPORTES; EJECUCIÓN DE POLÍTICAS

Tiene por finalidad prevenir, detectar y erradicar el lavado de activos

y la financiación de delitos, en sus diferentes modalidades. Para el
efecto, son objetivos de esta ley los siguientes: a) Detectar la
Ley Prevención de propiedad, posesión, utilización, oferta, venta, corretaje, comercio
lavado de activos y interno o externo, transferencia gratuita u onerosa, conversión y
del financiamiento tráfico de activos, que fueren resultado o producto de los delitos, b)
de delitos Detectar la asociación para ejecutar cualesquiera, de las actividades
mencionadas en el literal anterior, c) ) Realizar las acciones y
gestiones necesarias para recuperar los activos que sean producto
de los delitos
 SUBTEMA 1:
UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIEROS, REPORTES; EJECUCIÓN DE POLÍTICAS

Unidad de Análisis Financiero

Es la entidad técnica responsable La Unidad de Análisis Financiero y La Unidad de Análisis Financiero y

de la recopilación de información, Económico (UAFE) solicitará y Económico (UAFE), colaborará con
realización de reportes, ejecución recibirá, bajo reserva, información la Fiscalía y los órganos
de las políticas y estrategias sobre operaciones o transacciones jurisdiccionales competentes,
nacionales de prevención y económicas inusuales e cuando estos lo requieran, con
erradicación del lavado de activos injustificadas para procesarla, toda la información necesaria para
y financiamiento de delitos. Es una analizarla y de ser el caso remitir la investigación, procesamiento y
entidad con autonomía operativa, un reporte a la Fiscalía General del juzgamiento de los delitos de
administrativa, financiera y Estado, con carácter reservado y lavado de activos y financiamiento
jurisdicción coactiva con los debidos soportes. de delitos.
 SUBTEMA 1:
UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIEROS, REPORTES; EJECUCIÓN DE POLÍTICAS

• Las Superintendencias de Bancos; Compañías, Valores y Seguros; Economía Popular y Solidaria;

Servicio de Rentas Internas; Servicio Nacional de Aduana del Ecuador; Fiscalía General del
Estado; Policía Nacional y todas aquellas que dentro del ámbito de su competencia consideren
Reportes necesario hacerlo, crearán unidades complementarias antilavado, que deberán reportar
reservadamente de conformidad con las normas aplicables para dicho efecto, a la Unidad de
Análisis Financiero y Económico (UAFE) las operaciones y transacciones inusuales e
injustificadas de las cuales tuvieren conocimiento.

• Las políticas públicas que rigen el ejercicio de las actividades de las entidades del sector financiero
público serán dictadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. La persona
natural o jurídica privada que entregare tardíamente el reporte de operaciones y transacciones que
Políticas igualen o superen el umbral previsto en esta ley, será sancionada con una multa de uno a diez
salarios básicos unificados. En caso de incumplimiento de la obligación de reporte, la sanción será
de diez a veinte salarios básicos unificados.
 SUBTEMA 2:
ESTRATEGIAS NACIONALES DE PREVENCIÓN, ERRADICACIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS.

Delito de Lavado de Activos

El artículo 317 del COIP determina que comete el delito de
lavado de activos "La persona que en forma directa o indirecta:

El lavado de activos se sanciona con las

1. Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice,
mantenga, resguarde, entregue, transporte, convierta o se
beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito. 2.
Oculte, disimule o impida, la determinación real de la
naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de
origen ilícito. 3. Preste su nombre o el de la sociedad o
empresa, de la que sea socio o accionista, para la comisión de
los delitos tipificados . 4. Organice, gestione, asesore, participe
o financie la comisión de los delitos tipificados. 5. Realice, por sí
mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones
financieras o económicas, con el objetivo de dar apariencia de
licitud a actividades de lavado de activo. 6. Ingrese o egrese
dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país.
siguientes penas: 1. Con pena privativa de
libertad de uno a tres años cuando el monto
de los activos objeto del delito sea inferior a
cien salarios básicos unificados del
trabajador en general. 2. Con pena privativa
de libertad de cinco a siete años cuando la
comisión del delito no presuponga la
asociación para delinquir.
 SUBTEMA 2:
ESTRATEGIAS NACIONALES DE PREVENCIÓN, ERRADICACIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS.

Sistema de prevención de riesgos : Los sujetos obligados deben implementar un sistema de

prevención de riesgos que contenga como mínimo las siguientes acciones .1. Aprobar las políticas,
2. Designar un oficial de cumplimiento , 3. Realizar auditorías y controles internos.

La administración de riesgos permitirá a los sujetos obligados: identificar, medir o evaluar,

controlar y monitorear los factores de riesgos

Factores de Riesgos:Clientes, roductos y/o servicios, Canales, Jurisdicción.

Oficial de Cumplimiento: Los sujetos obligados a reportar bajo el control de la UAFE, deberán
designar un oficial de cumplimiento titular quien será el responsable de vigilar la correcta
implementación y funcionamiento del sistema de prevención de riesgos
SUBTEMA 3 CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO:

El Código Orgánico Monetario y Financiero tiene por objeto

regular los sistemas monetario y financiero, así como los
regímenes de valores y seguros del Ecuador.

Establece el marco de políticas, regulaciones, supervisión,

control y rendición de cuentas que rige los sistemas monetario
y financiero, así como los regímenes de valores y seguros, el
ejercicio de sus actividades y la relación con sus usuarios.

No podrán ser funcionarios ni miembros de las entidades de

regulación o control del sistema financiero nacional ni de los
regímenes de seguros y valores quienes tengan intereses de
carácter patrimonial en las áreas a ser reguladas.
SUBTEMA 3 CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO:
OBJETIVOS

Los objetivos del Código Orgánico Monetario

5. Mitigar los riesgos sistémicos y reducir las
y Financiero son: 1. Potenciar la generación
fluctuaciones económicas; 6. Proteger los
de trabajo, la producción de riqueza, su
derechos de los usuarios de los servicios
distribución y redistribución; 2. Asegurar que
financieros, de valores y seguros; 7.
el ejercicio de las actividades monetarias,
Profundizar el proceso de constitución de un
financieras, de valores y seguros sea
sistema económico social y solidario
consistente e integrado

Asegurar los niveles de liquidez de la 9. Fomentar, promover y generar incentivos a

economía para contribuir al cumplimiento
del programa económico; 4. Procurar la
sostenibilidad del sistema financiero
nacional y de los regímenes de seguros y
valores.
favor de las entidades de la Economía Popular y
Solidaria; y, 10. Promover el acceso al crédito
de personas en movilidad humana, con
discapacidad, jóvenes, madres solteras y otras
personas pertenecientes a los grupos de
atención prioritario.
SUBTEMA 3 CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO:

PRINCIPIOS
2. La subordinación
1. La prevalencia del ámbito
del ser humano por monetario,
sobre el capital financiero, de
valores y seguros.

3. El ejercicio de la
soberanía
monetaria y
4. La inclusión y
financiera y la equidad
inserción
• 5. El estratégica • 6. La protección
fortalecimiento de los derechos
internacional
de la confianza ciudadanos
SUBTEMA 4:ENTIDADES, FUNCIONES E INSTRUMENTOS DE
LAS POLÍTICAS MONETARIAS.
Entidades
Integran los sistemas
Integran los regímenes de
monetario y financiero
valores y seguros las
nacional las entidades
entidades responsables de la
responsables de la El sistema financiero
formulación de las políticas,
formulación de las políticas, nacional está integrado por
regulación, implementación,
regulación, implementación, el sector financiero público,
supervisión y control,
supervisión, control y el sector financiero privado y
además de las entidades
seguridad financiera y las el sector financiero popular y
públicas y privadas que
entidades públicas, privadas solidario.
ejercen operaciones con
y populares y solidarias que
valores y efectúen
ejercen actividades
actividades de seguros.”
monetarias y financieras.
SUBTEMA 4:ENTIDADES, FUNCIONES E INSTRUMENTOS DE
LAS POLÍTICAS MONETARIAS.

Tendrán un capital autorizado y un capital El capital suscrito y pagado será al menos el 50%
suscrito y pagado del monto del capital autorizado

Capital

El capital autorizado es el monto hasta el cual Las entidades de los sectores financieros público
las entidades de los sectores financieros público y privado podrán aumentar su capital autorizado
y privado pueden aceptar suscripciones o emitir en cualquier tiempo, mediante reforma a sus
acciones, según el caso. documentos de creación o constitución.
SUBTEMA 4:ENTIDADES, FUNCIONES E INSTRUMENTOS DE
LAS POLÍTICAS MONETARIAS.

1. Encaje
La Junta de Política y
Regulación Monetaria podrá Serán
autorizar operaciones de instrumentos para 2. Emisión de Valores a corto
liquidez con instituciones plazo del Banco Central
gestionar la
financieras, con la condición liquidez los
de que se realicen sin perjuicio siguientes 3. Operaciones de ventanilla de
de su objetivo principal, así
redescuento
como también definirá el
techo para las operaciones de
gestión de liquidez. 4. La tasa de interés a la que
interviene en el mercado
monetario
 BIBLIOGRAFÍA:
Codificación de Resoluciones de la Junta de Regulación Monetaria y Financiero. (2017). Obtenido de
https://www.bce.fin.ec/images/junta/Codificacioon_Resoluciones_JPRMF_Libro-I.pdf?dl=0
Código Orgánico Integral Penal, COIP. (14 de 05 de 2014). Obtenido de
http://www.silec.com.ec/Webtools/LexisFinder/DocumentVisualizer/FullDocumentVisualizerPDF.aspx?id=P
ENAL-CODIGO_ORGANICO_INTEGRAL_PENAL_COIP
Código Orgánico Monetario y Financiero. (2014). Quito: Coporación de Estudios y Publicaciones.
Constitución de la República del Ecuador. (2008). Obtenido de
https://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_ecu_const.pdf
Ley prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos. (29 de 06 de 2017). Obtenido de
http://www.silec.com.ec/Webtools/LexisFinder/DocumentVisualizer/FullDocumentVisualizerPDF.aspx?id=P
ENAL-LEY_PREVENCION_DE_LAVADO_DE_ACTIVOS_Y_DEL_FINANCIAMIENTO_DE_DELITOS.
Norma para la prevención del delito de lavado de activos. (28 de abril de 2021). Obtenido de
http://www.silec.com.ec/Webtools/LexisFinder/DocumentVisualizer/FullDocumentVisualizerPDF.aspx?id=B
ANCARIO-NORMA_PARA_LA_PREVENCION_DEL_DELITO_DE_LAVADO_DE_ACTIVOS.
 DERECHO BANCARIO Y DE
SEGUROS

UNIDAD 2
ELEMENTO DEL DERECHO BANCARIO

TEMA 1:
Sistema Financiero Nacional

Mgs. Segundo Lucas, PhD (c)

 SUBTEMAS

« Subtema 1: Integración, entidades y actividades del sistema financiero nacional

« Subtema 2: Junta de políticas y regulación monetaria y financiera.

« Subtema 3: Banco Central del Ecuador, funciones, objetivos, contratación

« Subtema 4: Obligaciones del Sistema Financiero Nacional

 OBJETIVO

Analizar e interpretar los fundamentos teóricos de la ley

general de las Instituciones del Sistema Financiero para
comprender el funcionamiento del sector bancario a través
del estudio de leyes, artículos, libros, sitios web entre otros;
con la finalidad de adquirir un conocimiento sólido en
materia legal.
 SUBTEMA 1:
INTEGRACIÓN, ENTIDADES Y ACTIVIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.

Está integrado por el sector

Integran las entidades responsables de la
formulación de las políticas, regulación,
implementación, supervisión, control y seguridad Financiero
financiera y las entidades públicas, privadas y público,
populares y solidarias que ejercen actividades
monetarias y financieras, los regímenes de valores Sector Financiero
y seguros las entidades responsables de la
formulación de las políticas, regulación,
Privado
implementación, supervisión y control, además de
las entidades públicas y privadas que ejercen
Sector financiero
operaciones con valores y efectúen actividades de popular y solidario
seguros.
 SUBTEMA 1:
INTEGRACIÓN, ENTIDADES Y ACTIVIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Sector Bancos múltiples y

Financiero Sector Financiero
Público bancos
Privado
especializados

Bancos

Corporaciones
De servicios
De servicios
auxiliares del
financieros
sistema financiero
 SUBTEMA 1:
INTEGRACIÓN, ENTIDADES Y ACTIVIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Sector
Financiero Bancos múltiples y
Público Sector Financiero
bancos
Privado
especializados

Bancos

De servicios
Corporaciones De servicios
auxiliares del
financieros
sistema financiero
 SUBTEMA 1:
INTEGRACIÓN, ENTIDADES Y ACTIVIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Cooperativas de ahorro y crédito;

Cajas centrales;
Sector financiero
popular y
solidario
Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro

De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: software bancario,

transaccionales, de transporte de especies monetarias y de valores, pagos,
cobranzas, redes y otros.
 SUBTEMA 2:
JUNTA DE POLÍTICAS Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA

Según el Código Orgánico es el organismo de la La Junta esta conformada

De la Junta
Organización

Conformación
Monetario y Financiero la Función Ejecutiva con por los titulares de los
Junta de Política y domicilio en el Distrito ministerios de Estado
Regulación Financiera Metropolitano de Quito, responsables de la
tiene entre sus funciones responsable de la política económica; de la
Regular la creación, formulación de las producción; de las
constitución, políticas públicas y la finanzas públicas; el
organización, actividades, regulación y supervisión titular de la planificación
operación y liquidación monetaria, crediticia, del Estado; y, un
de las entidades cambiaria, financiera, de delegado del presidente
financieras, de valores, seguros y valores de la República, quienes
seguros y servicios de tendrán voz y voto.
atención integral de
salud prepagada.
 SUBTEMA 2:
JUNTA DE POLÍTICAS Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA
Funciones
1. Constituir comités o comisiones técnicas
permanentes u ocasionales con representantes de
las instituciones que forman parte de la Junta,
para ampliar el estudio y análisis de los temas de
competencia de la Junta;
2. Designar, de entre sus miembros, a los que
representen a la Junta ante comités o cuerpos
colegiados que las leyes dispongan o que se
deriven de convenios; y,
3. Adoptar cualquier otra acción administrativa
Convocatoria
El Secretario Administrativo de la Junta, por
disposición del presidente, convocará a sesiones
ordinarias, con al menos 48 horas de anticipación,
acompañando los documentos de respaldo
correspondientes. Las convocatorias deberán
efectuarse de forma física y por medios
electrónicos. Para efectos de la remisión de
convocatorias y sesiones de la Junta se
considerarán hábiles todos los días del año.
 SUBTEMA 2:
JUNTA DE POLÍTICAS Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA

• La Junta sesionará en cualquier lugar del país, de manera ordinaria cada

mes y de manera extraordinaria cuando lo convoque el presidente de la
De las Sesiones Junta, de oficio o a pedido de al menos dos de sus miembros, para tratar
temas específicos

• Las decisiones de la Junta se tomarán por mayoría simple de votos, con

excepción de los casos previstos en el Código Orgánico Monetario y
Decisiones Financiero en los que se requiere de unanimidad de votos. En caso de
empate el presidente de la Junta tiene voto dirimente

• Las decisiones tomadas por la Junta respecto de políticas, regulaciones y

demás actos se expresarán mediante resoluciones, de conformidad con
Resoluciones lo dispuesto en el artículo 21 del Código Orgánico Monetario y
Financiero.

• Los reclamos y recursos administrativos que se presenten en contra de

actos expedidos por la Junta serán sustanciados por el Secretario
Reclamos o recursos Administrativo de la Junta

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, FUNCIONES, OBJETIVOS Y CONTRATACIÓN
Un Banco Central con valores
Banco Central del Ecuador
fundacionales de
Revolución Juliana del 9 de
julio de 1925 tiene el mérito
de iniciar el proceso de
fundación de un banco
nacional emisor, hacer frente
a los gobiernos plutocráticos
del momento e imponer los
intereses de los seres
humanos sobre los del
capital, para salir de la aguda
crisis que imperaba en el
país.
SUBTEMA 3:
En base a lo que establece el El Banco Central del Ecuador
Objetivo
Autonomía Institucional
Capacidad Jurídica y
la Art. 303 de la Constitución de podrá realizar todos los actos,
la República del Ecuador contratos y operaciones
señala que la formulación de financieras en el país o en el
las políticas monetaria, exterior, que sean necesarias
crediticia, cambiaria y para el cumplimiento de su
financiera es facultad objetivo. En la consecución
exclusiva de la Función de sus objetivos y el
Ejecutiva y se instrumentará a desempeño de sus funciones,
través del Banco Central el Banco Central del Ecuador
será un ente autónomo y
responsable según lo
dispuesto en este Código
Orgánico Monetario y
Financiero y la Constitución
de la República.
 SUBTEMA 3:
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, FUNCIONES, OBJETIVOS Y CONTRATACIÓN

Patrimonio
Capital
Estará constituido por el capital, el fondo
El capital autorizado y pagado del
de reserva general, otras cuentas de
Banco Central del Ecuador, no será
reserva, el superávit por valuaciones y las
inferior a cien millones de dólares de
cuentas por resultados de la gestión del
los Estados Unidos de América
Banco

Inembargabilidad
Los depósitos de entidades públicas y los
recursos de la Corporación de Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados en el Banco Central del
Ecuador o en sus cuentas, tanto en el país
como en el exterior, son inembargables,
gozan de inmunidad soberana y no
pueden ser objeto de ningún tipo de
apremio ni medida preventiva o cautelar.
Contratación
La contratación de los servicios que requiera el
Banco Central del Ecuador que coadyuven a la
inversión de la reserva, la gestión de la posición
de activos y pasivos externos, del oro monetario
y no monetario y a la sostenibilidad del sistema
monetario, se someterán al régimen especial
determinado en el artículo 2 numeral 10 de la
Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública.
 SUBTEMA 3:
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, FUNCIONES, OBJETIVOS Y CONTRATACIÓN
FUNCIONES DEL BANCO CENTRAL
1. Instrumentar la política en el ámbito monetario; 2. Elaborar y
evaluar la programación macroeconómica en los sectores real,
externo, monetario y financiero, validando su consistencia
intersectorial con el sector fiscal; 3. Elaborar informes de
análisis de la proforma del Presupuesto General del Estado; 4.
Elaborar y presentar los informes que le requiere la Junta de
Política y Regulación Monetaria; 5. Elaborar y emitir los
informes de liquidez de la economía 6. Elaborar un informe
técnico anual respecto al nivel de la sostenibilidad de las
reservas para operaciones de deuda; 7. Elaborar y publicar
investigaciones y estadísticas de síntesis macroeconómica; 8.
Monitorear las tasas de interés con fines estadísticos; 9.
Preservar y administrar la reserva internacional y otros activos
del Banco Central del Ecuador; 10. Sin perjuicio de sus objetivos
primarios, adquirir oro no monetario proveniente de la
extracción de la pequeña minería y minería artesanal en el
mercado nacional.
11. Actuar como administrador fiduciario de los Fideicomisos
del Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y
Popular y Solidario; 12. Administrar el sistema central de
pagos; 13. Ejercer el control de los medios de pago; y, la
vigilancia y supervisión de los sistemas auxiliares de pagos,
fomentando la eficiencia, interoperabilidad e innovaciones en
este ámbito; 14. Actuar como agente fiscal, financiero y
depositario de recursos públicos y proveer servicios bancarios
a entidades del sector público y al sistema financiero nacional;
15. Determinar las características y gestionar la provisión,
acuñación, circulación, canje, retiro y desmonetización de
moneda fraccionaria; 16. A nombre del Estado ecuatoriano,
podrá contratar créditos externos para el financiamiento de la
balanza de pagos y para atender necesidades de liquidez, con
la aprobación del Comité de Deuda y Financiamiento; 17.
Actuar como depósito centralizado de compensación y
liquidación de valores; 18. Actuar como entidad de
certificación electrónica; 19. Ejercer la potestad sancionatoria
de conformidad a la ley; y, 20. Las demás que le asigne la ley.
 SUBTEMA 4:
OBLIGACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Obligación de proveer circulante: estarán obligados a satisfacer oportunamente

la demanda de especies monetarias en la República del Ecuador con el objeto de
garantizar el desenvolvimiento de las transacciones económicas, de conformidad
con las regulaciones que emita la Junta de Política y Regulación Monetaria.

Proporción de liquidez doméstica Reservas de Liquidez

Las entidades del sistema Las entidades del sistema Derecho de las Personas
financiero nacional, para conservar financiero nacional, están Las personas naturales y jurídicas
un nivel de liquidez adecuado que obligadas a mantener reservas de tienen derecho a disponer de
promueva el crecimiento y el liquidez en el Banco Central del servicios financieros de adecuada
trabajo, están obligadas a Ecuador respecto de sus activos calidad, así como a una
mantener en el país la proporción y/o pasivos, de acuerdo a las información precisa y no engañosa
de la liquidez total que determine regulaciones que expida para el sobre su contenido y
la Junta de Política y Regulación efecto la Junta de Política y características.
Monetaria y Financiera. Regulación Monetaria.
 SUBTEMA 4:
OBLIGACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
Defensor del Cliente: Cada entidad integrante del sistema financiero nacional tendrá un defensor del
cliente, que será independiente de la institución y designado de acuerdo con la regulación que expida la
Junta.
Responsabilidad por Solvencia: Los accionistas y socios de las entidades de los sectores financiero
privado y popular y solidario responderán por la solvencia de la entidad hasta por el monto de sus
acciones o participaciones.
Indicadores financieros, liquidez, capital y patrimonio: deberán cumplir, en todo tiempo, con las normas
referidas a los indicadores financieros, liquidez, capital y patrimonio determinadas en el Código y la
normativa que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.
Encaje: Las entidades de los sectores financieros público y privado, así como las del sector financiero
popular y solidario, están obligadas a mantener encaje sobre los depósitos y captaciones que tuvieren a
su cargo.
Entrega de Información: Las entidades del sistema financiero nacional están obligadas a entregar la información
que les sea requerida por los organismos de control y el Servicio de Rentas Internas, de manera directa, sin
restricción, trámite o intermediación alguna, en las condiciones y forma que estas entidades lo dispongan.
Atención al Cliente: Las entidades del sistema financiero nacional contarán con sistemas de atención al cliente
respecto de las operaciones y servicios que presten y faciliten la solución de las controversias surgidas con sus
usuarios financieros. .
 BIBLIOGRAFÍA:
« Código Orgánico Monetario y Financiero. (2014). Quito: Corporación de Estudios y
Publicaciones.
« Banco Central del Ecuador. (Enero de 2007). Obtenido de
https://contenido.bce.fin.ec/documentos/ElBancoCentral/BCEDolarizacion.pdf
« Codificación Res Junta Política Monetaria Libro Preliminar Tomo I. (24 de Julio de
2017). Obtenido de
http://www.silec.com.ec/Webtools/LexisFinder/DocumentVisualizer/FullDocumentVis
ualizerPDF.aspx?id=BANCARIO-
CODIFICACION_RES_JUNTA_POLITICA_MONETARIA_LIBRO_PRELIMINAR_TOMO_I

« Constitución de la República del Ecuador. (2008). Obtenido de

https://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_ecu_const.pdf
 DERECHO BANCARIO
Y DE SEGUROS

UNIDAD 2
ELEMENTO DEL DERECHO BANCARIO

TEMA 2:
Cheques

Mgs. Segundo Lucas, PhD (c)

 SUBTEMAS

« Subtema 1: Los Cheques

« Subtema 2: Generalidades

« Subtema 3: Acciones por falta de pagos Prescripción

« Subtema 4: Potestad sancionatoria

 OBJETIVO

Analizar e interpretar los fundamentos teóricos sobre la

forma en la que un cheque funciona desde su forma de
composición, tomando en cuenta los aspectos generales
desde su creación, como las acciones por falta de pagos y la
potestad sancionatoria ante los diversos supuestos que se
pueden llegar a presentar en el entorno.
 SUBTEMA 1: LOS CHEQUES
El autor Sarmiento Rubén en su libro
denominado Contabilidad General
Décima edición define la palabra cheque
como un documento de orden de pago
TIPOS DE CHEQUES
en efectivo por una cierta cantidad a
favor de un beneficiario que pagara un
banco siempre y cuando este bien girado
y tenga fondos. (Sarmiento, 2007).
Cheque. Es un medio de pago escrito
mediante el cual una persona llamada
girador, con cargo a los depósitos que
mantenga en una cuenta de la que es
titular en una entidad financiera,
ordena a dicha entidad, denominada
girado, que pague una determinada
cantidad de dinero a otra persona
llamada beneficiario.
Cheque a la Orden: Cuando se gira a favor exclusivo de una persona o
institución y puede ser cobrado en el banco respectivo a la presentación del
beneficiario o depositado.
Cheque certificado: Cuando un banco garantiza su efectivización (es decir
retiene los fondos necesarios para cubrir el valor del cheque).
Cheque cruzado: Cuando tiene dos líneas transversales en la parte superior
izquierda, o las palabras CHEQUE CRUZADO además no pueden ser cobradas
directamente por ventanilla y exclusivamente deberá ser depositado
Cheque de gerencia: Cuando un banco emite a favor de alguien para ser
cobrado en la ventanilla.
Cheque viajero: Cuando es girado específicamente a nombre de un
beneficiario para ser cobrado o utilizado dentro o fuera del país
Cheque de Emergencia: Es el cheque girado por el gerente o funcionario
autorizado del girado contra una cuenta corriente, a petición del
cuentahabiente, que debe recurrir a la entidad financiera para que le gire un
cheque por la cantidad que requiera.
 SUBTEMA 1: LOS CHEQUES
La firma de quien
expide el cheque o
girador

Interés: El importe del cheque no genera intereses

La indicación del
Denominación de
lugar de la emisión
cheque
del cheque

Firmas de Cheques: Cuando un cheque lleve firmas

de personas incapaces, firmas falsas, de personas
Contenido y Validez del imaginarias o firmas que por cualquier otra razón no
cheque pueden obligar a las personas por quienes se haya
firmado el cheque, o con cuyo nombre aparezca
firmado, las obligaciones de cualesquiera otros
firmantes no dejarán, por eso, de ser válidas.
.El mandato puro y
simple de pagar una La indicación de la
suma determinada fecha de pago
de dinero Responsabilidad: Quien firme un cheque como representante
de una persona de la que no tenga poder para actuar, se
obliga por sí mismo en virtud del cheque, y, si ha pagado,
tiene iguales derechos que tendría el supuesto representado.
El nombre de quien
debe pagar o girado
 SUBTEMA 2: GENERALIDADES
Términos más utilizados

16. Declarar sin efecto, 17. Defecto de

1. Anulación, 2. Beneficiario, ; 3.
fondo, 18. Defecto de forma, 19.
Caducidad, 4. Cuenta corriente
Devolución, 20. Endoso, 21. Endosante
bloqueada
22. Firma registrada, 23. Firma
5. Cuenta corriente personal, 6. Cuenta
autorizada, 24. Firma conjunta, 25.
corriente colectiva, 7. Cuenta corriente
Formulario de cheque, 26. Girador
corporativa,
27. Imagen digital del cheque, 28.
8. Cuentas corrientes de entidades Entidad financiera depositaria, 29.
públicas, 9. Cuenta corriente cerrada, Entidad financiera girada,

30. Persona inhabilitada, 31. Plazo de

10. Cuenta corriente cancelada, 11.
Cheque, 12. Cheque certificado, presentación, 32. Portador o tenedor

33. Protesto, 34. Rechazo, 35.

13. Cheque cruzado, 14. Cheque de Revocatoria, 36. Suspensión transitoria
gerencia, 15. Cheque de emergencia de pago, 37. Titular
 SUBTEMA 2: GENERALIDADES
De la emisión y pagos
El cheque es pagadero siempre a la
vista, aunque fuere antedatado o
posdatado. Cuando un cheque es
presentado al pago dentro de los
plazos de los artículos 493 y 517 del
Código Orgánico Monetario y
Financiero o su imagen digital es
presentada al pago o en la cámara
de compensación, la entidad
financiera, a su presentación,
deberá pagarlo o en su defecto,
deberá protestarlo o rechazarlo,
con la consecuente devolución,
según sea el caso, sin perjuicio de
los distintos efectos que la ley
señala, en consideración a la época
de presentación
El cheque es transmisible por medio
de endoso. El endoso parcial es nulo.
Endoso es la transmisión de un
cheque a la orden mediante una
De la Transmisión y endoso
fórmula escrita en el reverso del
documento. El endoso deberá ser
puro y simple. Se considerará no
escrita toda condición a la que se
subordine la transmisión del cheque.
Solo se podrán endosar cheques por
una sola vez y por el monto de hasta
dos mil dólares de los Estados Unidos
de América (US$ 2.000,00). Solo se
admitirá segundo endoso para el pago
por cámara de compensación, a las
entidades financieras, cuando reciban
cheques superiores a dos mil dólares
(2.000.00) dólares de los Estados
Unidos de América.
 SUBTEMA 3:
ACCIONES POR FALTA DE PAGOS PRESCRIPCIÓN

Protesto de Cheques: El portador o tenedor podrá ejercitar sus acciones contra el girador, el endosante y los demás
obligados, cuando, presentando el cheque en tiempo hábil, no fuere pagado, siempre que la falta de pago se acredite por
protesto.

Acciones por Pérdida, Sustracción, Deterioro o Sustracción de Cheques: A petición del portador o tenedor que
hubiere perdido el cheque, el girador está obligado, como medida de protección, a solicitar por escrito a la entidad
financiera girada la suspensión transitoria de pago por hasta setenta y dos (72) horas, por una sola vez.

Pérdida de la Acción: El portador o tenedor que no presentare el cheque para el pago dentro del plazo legal,
perderá su acción contra el endosante, y contra el girador, cuando, habiendo tenido fondos, se llegaren a perder,
después de expirado el plazo, por haberse declarado en liquidación a la entidad financiera.

Solidaridad: Todas las personas obligadas en virtud del cheque, lo están solidariamente respecto al portador o tenedor
 SUBTEMA 3:
ACCIONES POR FALTA DE PAGOS PRESCRIPCIÓN
Valores a Reclamar: El portador o tenedor
puede reclamar de aquel contra quien ejercita
su acción: 1. El importe del cheque no pagado;
2. Sus intereses, a la tasa máxima, a partir de la
fecha del protesto; y, 3. Los gastos del protesto,
los de las notificaciones y las costas procesales.
Fuerza mayor o caso fortuito: Cuando la
presentación del cheque o el levantamiento
del protesto no puedan efectuarse en los
plazos prescritos, por fuerza mayor o caso
fortuito, estos plazos se prorrogarán hasta
cuando hayan cesado dichos
acontecimientos.
Alteración del cheque: En caso de alteración del texto de
un cheque, los firmantes posteriores a la alteración
quedarán obligados con arreglo a los términos del texto;
pero los firmantes anteriores lo estarán solamente con
arreglo al texto original.
Prescripción: Las acciones que corresponden al portador o
tenedor contra el girador, los endosantes y demás
obligados, prescriben a los seis meses, contados desde la
expiración del plazo de presentación. Las acciones que
correspondan entre sí a los diversos obligados al pago de un
cheque, prescriben a los seis meses, a contar desde el día en
que un obligado ha pagado el cheque o desde el día en que
se ha ejercitado una acción contra él.
 SUBTEMA 4:
POTESTAD SANCIONATORIA

Multa por cheque protestado Perjuicios

Se establece la multa del 10% sobre el valor de

cada cheque protestado por insuficiencia de
El girado que no observe las disposiciones del
fondos, que debe ser pagado por el girador, multa
Código Orgánico Monetario y Financiero,
que será debitada por la entidad financiera, de las
responderá de los perjuicios hasta por una suma
cuentas del girador, hasta el monto que se
igual al importe del cheque.
mantenga en depósito y transferida
mensualmente a la Cuenta Única del Tesoro
Nacional.
 SUBTEMA 4: POTESTAD SANCIONATORIA
Anulación de los Formularios de
Cheques: Cuando la entidad financiera
girada comprobare que el cheque ha
sido emitido por el titular o por cualquier
persona autorizada para el efecto, y por
tanto la solicitud de anulación se
fundamentó en hechos falsos o dolosos,
declarados judicialmente, procederá a la
cancelación de la cuenta corriente y su
titular quedará inhabilitado para
aperturar una nueva cuenta en dicha
entidad por el plazo de tres (3) años y el
girado comunicará lo sucedido a la
Superintendencia que corresponda
Sanciones por Incumplimiento a
disposiciones legales y normativas: Por el
error en el protesto de cheques, así como por
cualquiera otra contravención por parte de las
entidades financieras a las disposiciones
relativas al cheque dispuestas en el Código
Orgánico Monetario y Financiero y demás
normas, y cuando no hubiere una sanción
específica, serán sancionados por el
Superintendente que corresponda o su
delegado con una multa que no será menor
de un salario básico unificado ni mayor de
treinta salarios básicos unificados, de acuerdo
a la gravedad de la infracción, la que será
apreciada por el Superintendente que
corresponda o su delegado, considerando las
circunstancias del hecho.
 SUBTEMA 4: POTESTAD SANCIONATORIA

Potestad sancionatoria

Los organismos de control tienen potestad para sancionar los

incumplimientos de Código Orgánico Monetario y Financiero mediante la
imposición de multas que estarán comprendidas entre uno y treinta salarios
básicos unificados
 BIBLIOGRAFÍA:
Codificación de Resoluciones de la Junta de Regulación Monetaria y Financiero. (2017).
Obtenido de
https://www.bce.fin.ec/images/junta/Codificacioon_Resoluciones_JPRMF_Libro-
I.pdf?dl=0
Codificación Res Junta Política Monetaria Libro Preliminar Tomo VIII. (24 de Julio de 2017).
Obtenido de
http://www.silec.com.ec/Webtools/LexisFinder/DocumentVisualizer/FullDocumentVis
ualizerPDF.aspx?id=BANCARIO-
CODIFICACION_RES_JUNTA_POLITICA_MONETARIA_LIBRO_PRELIMINAR_TOMO_I
Código Orgánico Monetario y Financiero. (2014). Quito: Coporación de Estudios y
Publicaciones.
Constitución de la República del Ecuador. (2008). Obtenido de
https://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_ecu_const.pdf
Sarmiento, R. (2007). CONTABILIDAD GENERAL. Quito : Voluntad.