COSTOS2

CONTABILIDAD DE COSTOS
INVENTARIO Y BALANCE
I ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS 128,500.00
101 Caja M.N 8,500.00
10.4 Cuenta Corriente 120,000.00
12 CLIENTES 17,000.00
12.1 Facturas por cobrar
12.1.2 F/N 001-145 4,500.00
12.1.1 F/N 001-125 12,500.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 54,500.00
21.1 Productos terminados
21.1.1 Prod Ter "W" 2,000 und 8.50 c/u 17,000.00
21.1.2 prod Ter "X" 5,000 und 7.50 c/u 37,500.00
24 MATERIAS PRIMA 175,000.00
24.1 Materia prima
24.1.1 Materia prima "P" 20,000 Kls 5.50 c/k 110,000.00
24.1.2 Materia prima "y" 10,000 Kls 6.50 c/k 65,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 12,500.00
26.1 suministros
26.1.1 Materia Auxiliares "II" 5,000 Kls 2.50 c/k 12,500.00
33 INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO 438,500.00
33.3 Maquinarias de produccion 250,000.00
33.4 Unidad de transporte 150,000.00
33.5 Muebles Y Enseres 30,000.00
33.6 Equipos Diversos 8,500.00
TOTAL ACTIVO 826,000.00
II PASIVO
39 DEPREC. Y AMORTIZACION ACUMULADA 92,300.00
39.1 Unidad de Explotacion 60,000.00
39.4 Unidades de transporte 30,000.00
39.5 Unidad Muebles y Enseres 1,500.00
39.6 Unidad Equipos y Diversos 800.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 8,230.00
40.1 Gobierno Central
40.1.7 IGV 2,500.00
40.3.1 ONP 4,500.00
40.3.2 ESSALUD 980.00
40.3.3 SENATTI 250.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 12,400.00
41.1 Sueldo por pagar 2,500.00
41.2 Salarios por pagar 4,400.00
41.3 Vacaciones por pagar 5,500.00
42 PROVEEDORES 40,000.00
42.1 Facturas por pagar
42.1.1 F/N 001-4526 25,000.00
42.3 Letras por pagar
42.3.2 L/N 157 15,000.00
TOTAL PASIVO 152,930.00
III PATRIMONIO
50 CAPITAL 500,000.00
50.1 Capital Social
50.1.1 Socio "A" 350,000.00
50.1.2 Socio "B" 150,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 173,070.00
59.1 Utilidas no Distribuida
TOTAL PATRIMONIO 673,070.00
IV RESUMEN
TOTAL ACTIVO 826,000.00
TOTAL PASIVO -152,930.00
TOTAL PATRIMONIO 673,070.00
Ene. 2,587.69 May. 2,475.41 Set. 1,513.28

Feb. 2,559.54 Jun. 1,105.45 Oct. 407.89
Mar. 3,216.65 Jul. 2,599.74 Nov. 203.38
Abr. 162.71 Ago. 892.65 Dic. 833.29
63.4 Reparacion y Mantenimiento 941.47
Ene. 15.00 May. 0.00 Set. 0.00
Feb. 18.65 Jun. 0.00 Oct. 0.00
Mar. 563.92 Jul. 0.00 Nov. 0.00
Abr. 343.90 Ago. 0.00 Dic. 0.00
van al siguiente folio 3,304,000.00 1,346,140.00

vienen del folio anterior 1,013,381.22 325,657.20
63.5 Alquiler 15,811.70
Ene. 1,304.63 May. 1,288.50 Set. 1,348.13
Feb. 1,304.25 Jun. 1,298.63 Oct. 1,355.78
Mar. 1,301.64 Jul. 0.00 Nov. 1,349.63
Abr. 1,293.75 Ago. 2,646.38 Dic. 1,320.38
63.6 Electricidad y Agua 1,052.64
Ene. 71.86 May. 0.00 Set. 124.66
Feb. 26.27 Jun. 329.07 Oct. 111.62
Mar. 260.60 Jul. 128.56 Nov. 0.00
Abr. 0.00 Ago. 0.00 Dic. 0.00
63.7 Publicidad 6,113.76
Ene. 323.31 May. 49.83 Set. 723.20
Feb. 955.79 Jun. 50.84 Oct. 0.00
Mar. 66.10 Jul. 553.39 Nov. 374.49
Abr. 357.88 Ago. 185.93 Dic. 2,473.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 16,779.22
65.9 Otras cargas diversas de gestion
659.1 Gasolina 5,907.21
Ene. 305.16 May. 383.30 Set. 870.01
Feb. 337.55 Jun. 359.13 Oct. 740.55
Mar. 563.92 Jul. 667.50 Nov. 392.74
Abr. 522.52 Ago. 558.11 Dic. 206.72
659.2 10,872.01
Ene. 459.07 May. 1,427.63 Set. 1,071.20
Feb. 91.86 Jun. 486.65 Oct. 817.41
Mar. 956.50 Jul. 1,079.92 Nov. 1,561.71
Abr. 199.56 Ago. 567.07 Dic. 2,153.43
67 CARGAS FINANCIERAS 944.99
67.3 944.99
Ene. 38.33 May. 0.00 Set. 107.02
Feb. 55.81 Jun. 0.00 Oct. 0.00
Mar. 19.82 Jul. 35.46 Nov. 64.78
Abr. 68.85 Ago. 0.00 Dic. 554.92
40.1 Gobierno Central 126,980.68
40.11 Impuesto General a las Ventas
Ene. 2,961.07 May. 15,052.41 Set. 16,734.13
Feb. 15,078.37 Jun. 8,327.16 Oct. 5,820.49
Mar. 10,945.27 Jul. 11,304.44 Nov. 5,753.94
Abr. 10,769.24 Ago. 10,554.44 Dic. 13,679.72
Ene. 8,066.12 May. 20,677.08 Set. 22,491.63
Feb. 20,428.09 Jun. 11,956.93 Oct. 9,253.74
Mar. 17,894.42 Jul. 16,369.01 Nov. 9,700.67
Abr. 13,718.41 Ago. 15,404.58 Dic. 21,221.46
Según Registro de Compras 2002
4
20 MERCADERIAS 0.00
20.1 Almacen
94 GASTOS ADMINSTRATIVOS 59,256.47
Ene. 5,066.72 May. 5,624.67 Set. 5,650.48
Feb. 5,293.91 Jun. 3,629.77 Oct. 3,433.25
Mar. 6,929.33 Jul. 5,029.11 Nov. 3,881.95
Abr. 2,880.32 Ago. 4,850.14 Dic. 6,986.82
96 GASTOS FINANCIEROS 944.99
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00
61.1 Almacen
van al siguiente folio 1,218,287.57 512,839.34

vienen del folio anterior 1,863,534.34 1,803,332.88
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO 60,201.46
Por el destino de las compras y los gastos
5
12 CLIENTES 925,876.70
Ene. 16,590.06 May. 91,985.22 Set. 81,771.19
Feb. 96,414.98 Jun. 63,869.59 Oct. 81,675.22
Mar. 88,350.08 Jul. 82,415.28 Nov. 73,405.95
Abr. 74,188.97 Ago. 70,147.72 Dic. 105,062.43
Ene. 2,530.69 May. 14,031.64 Set. 12,473.57
Feb. 14,707.37 Jun. 9,742.82 Oct. 12,458.93
Mar. 13,477.13 Jul. 12,571.82 Nov. 11,197.52
Abr. 11,316.96 Ago. 10,700.50 Dic. 16,026.47
70 VENTAS 784,641.27
70.1 Mercaderias
Ene. 14,059.37 May. 77,953.58 Set. 69,297.62
Feb. 81,707.61 Jun. 54,126.77 Oct. 69,216.29
Mar. 74,872.95 Jul. 69,843.46 Nov. 62,208.43
Abr. 62,872.01 Ago. 59,447.22 Dic. 89,035.96
Según Registro de Ventas
6
62 CARGAS DE PERSONAL 38,835.61
62.1 Sueldos 35,629.00
Ene. 2,255.00 May. 2,706.00 Set. 2,706.00
Feb. 1,804.00 Jun. 2,706.00 Oct. 2,706.00
Mar. 2,255.00 Jul. 5,412.00 Nov. 2,706.00
Abr. 2,255.00 Ago. 2,706.00 Dic. 5,412.00
62.7 Essalud 3,206.61
Ene. 202.95 May. 243.54 Set. 243.54
Feb. 162.36 Jun. 243.54 Oct. 243.54
Mar. 202.95 Jul. 487.08 Nov. 243.54
Abr. 202.95 Ago. 243.54 Dic. 487.08
64 TRIBUTOS 604.34
64.9 IES 604.34
Ene. 45.10 May. 54.12 Set. 54.12
Feb. 36.08 Jun. 54.12 Oct. 54.12
Mar. 45.10 Jul. 54.12 Nov. 54.12
Abr. 45.10 Ago. 54.12 Dic. 54.12
40.3
40.3.1 Essalud 3,206.61
40.3.2 IES 604.34
40.3.3 AFP 2,654.36
Ene. 158.79 May. 158.79 Set. 211.73
Feb. 158.79 Jun. 211.73 Oct. 211.73
Mar. 158.79 Jul. 388.18 Nov. 211.73
Abr. 158.79 Ago. 211.73 Dic. 413.58
40.3.4 Salud Vida 32.00
Ene. 4.00 May. 4.00 Set. 2.00
Feb. 2.00 Jun. 2.00 Oct. 2.00
Mar. 4.00 Jul. 2.00 Nov. 2.00
Abr. 4.00 Ago. 2.00 Dic. 2.00
van al siguiente folio 2,828,850.99 2,797,549.99

40.3.5 ONP 1,641.64
Ene. 117.26 May. 175.89 Set. 117.26
Feb. 58.63 Jun. 117.26 Oct. 117.26
Mar. 117.26 Jul. 234.52 Nov. 117.26
Abr. 117.26 Ago. 117.26 Dic. 234.52
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 31,301.00
41.1 Remuneraciones por pagar
Ene. 1,974.95 May. 2,367.32 Set. 2,375.01
Feb. 1,584.58 Jun. 2,375.01 Oct. 2,375.01
Mar. 1,974.95 Jul. 4,787.30 Nov. 2,375.01
Abr. 1,974.95 Ago. 2,375.01 Dic. 4,761.90
Por el Libro de planilla
7
95 GASTOS DE VENTAS 19,719.95
Por el destino de las cuentas de gastos.
8
10 CAJA Y BANCOS #REF!
10.1 Caja #REF!
Ene. #REF! May. #REF! Set. #REF!
Feb. #REF! Jun. #REF! Oct. #REF!
Mar. #REF! Jul. #REF! Nov. #REF!
Abr. #REF! Ago. #REF! Dic. #REF!
10.4 Cuenta Corriente #REF!
Ene. 0.00 May. #REF! Set. #REF!
12 CLIENTES #REF!
12.1 Facturas por cobrar #REF!
77 INGRESOS FINANCIEROS #REF!
77.4 Intereses sobre deposito #REF!
Ene. 0.00 May. #REF! Set. 0.00
Feb. #REF! Jun. 0.00 Oct. 0.00
Mar. #REF! Jul. 0.00 Nov. 0.00
Abr. 0.00 Ago. #REF! Dic. #REF!
Centralizacion de los ingresos de caja
9
10.4 Cuenta Corriente #REF!
40 TRIBUTOS POR PAGAR #REF!
40.1 Gobierno Central #REF!
40.12 Retenciones
Ene. 0.00 May. 0.00 Set. #REF!
Feb. 0.00 Jun. #REF! Oct. #REF!
Mar. 0.00 Jul. #REF! Nov. #REF!
Abr. 0.00 Ago. #REF! Dic. #REF!
van al siguiente folio #REF! #REF!

40.7 AFP #REF!
Ene. #REF! May. 0.00 Set. #REF!
Feb. 0.00 Jun. #REF! Oct. 0.00
Mar. 0.00 Jul. #REF! Nov. 0.00
Abr. 0.00 Ago. #REF! Dic. 0.00
40.9 Essalud Vida #REF!
Mar. #REF! Jul. #REF! Nov. 0.00
Abr. #REF! Ago. #REF! Dic. 0.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR #REF!
41.1 Remuneraciones por pagar #REF!
42 PROVEEDORES #REF!
42.1 Facturas por pagar #REF!
47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES #REF!
47.1 C.T.S. #REF!
Dic. #REF!
67 CARGAS FINANCIERAS #REF!
67.2 Intereses y gastos sobregiro #REF!
10.1 Caja #REF!
Centralizacion de los egresos de caja
10
96 GASTOS FINANCIEROS #REF!
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO #REF!
Por el destino de la cuenta de 67
11
68 PROVISION DEL EJERCICIO 3,211.75
68.1 Depreciacion de Inm. Maq. Y Equipo 693.66
68.6 C.T.S. 2,518.09
39 DEP. Y AMORTIZACION ACUMULADA 693.66
39.3 Depreciacion de Inm. Maq. Y Equipo
47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES 2,518.09
47.1 C.T.S.
Por la provision del Ejercicio
12
Por el destino de la cuenta de 68
13
69 COSTO DE VENTAS 645,716.80
69.1 Mercaderias
20 MERCADERIAS 645,716.80
20.1 Almacen
14
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 645,716.80
61.1
69 COSTO DE VENTAS 645,716.80
69.1 Mercaderias
15
20 MERCADERIA 1,904.88
20.8 1,904.88
33 INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO 3,420.00
33.01 3,420.00
89 RESULTADO DEL EJERCICIO -3,617.69
89.8
39 DEPREC. Y AMORTIZACION ACUMULADA 8.12
39.8 8.12
50 CAPITAL 0.00
50.8 0.00
59.8 1,699.07
16
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO #REF!
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS #REF!
95 GASTOS DE VENTAS #REF!
96 GASTOS FINANCIEROS #REF!
Por el cierre de las cuentas de clase 9
17
70 VENTAS #REF!
80 MARGEN COMERCIAL #REF!
18
80 MARGEN COMERCIAL #REF!
60 COMPRAS #REF!
61 VARIACION DE EXISTENCIAS #REF!
19
80 MARGEN COMERCIAL 138,924.47
82 VALOR AGREGADO 138,924.47
20
82 VALOR AGREGADO #REF!
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS #REF!
21
82 VALOR AGREGADO 96,447.22
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION 96,447.22
22
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION #REF!
62 GARGAS DE PERSONAL #REF!
64 TRIBUTOS #REF!
22
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION 57,007.27
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 57,007.27
23
84 RESULTADO DE EXPLOTACION #REF!
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION #REF!
67 CARGAS FINANCIERAS #REF!
68 PROVISION DEL EJERCICIO #REF!
24
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS 9,729.23
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 9,729.23
25
77 INGRESOS FINANCIEROS #REF!
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS #REF!
26
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS 42,645.54
89 RESULTADO DEL EJERCICIO #REF!
27
89 RESULTADO DEL EJERCICIO 11,329.07
88 IMPUESTO A LA RENTA 11,329.07
28
88 IMPUESTO A LA RENTA 11,329.07
4017 IR
29
89 RESULTADO DEL EJERCICIO 30,630.44
30
39 DEPREC. Y AMORTIZACION ACUMULADA #REF!
42 PROVEEDORES #REF!
47 BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRBAJODES #REF!
50 CAPITAL #REF!
59 RESULTADOS ACUMULADOS #REF!
12 CLIENTES #REF!
20 MERCADERIAS #REF!
33 INMUEMBLES MAQ. Y EQUIPO #REF!
Por el cierre de las cuentas de inventario al cierre
del ejercicio.
#REF! #REF!
0.00
CAJA TABULAR
MES DE NOVIEMBRE 2007
10 12 DIV TOTAL FECHA CONCEPTO FECHA TOTAL DIV 10 41 40 42 63 65
17,000.00 12.1/12.3 17,000.00 3-Nov Cobros de facturas y letras

Deposito en cuenta corriente 3-Nov 17,000.00 10.4 17,000.00
6,900.00 10.4 6,900.00 6-Nov Giro de cheque
Pago de remuneraciones 6-Nov 6,900.00 41.1 6,900.00
123,046.00 12.1 123,046.00 12-Nov Cobro de factura 123
Deposito en cuenta corriente 12-Nov 123,046.00 10.4 123,046.00
Pago de Impuesto 14-Nov 8,230.00 40.1 8,230.00
Pago de facturas y letras 15-Nov 40,000.00 42.1-3 40,000.00
0.00 10.4 0.00 19-Nov Giro de cheque
Pago de recibos de servicios 19-Nov 0.00 42.9 0.00
Pago de vacaciones 19-Nov 5,500.00 41.3 5,500.00
Pago caja chica 20-Nov 2,800.00 63-65 450.00 2,350.00
- 12.1 - 23-Nov Cobro de factura 124
Deposito en cuenta corriente 23-Nov - 10.4 -
Pago de remuneraciones 02 29-Nov 22,185.00 41.1 22,185.00
85,615.00 140,046.00 225,661.00 SUB TOTALES 225,661.00 140,046.00 34,585.00 8,230.00 40,000.00 450.00 2,350.00
- SALDO INICIAL
225,661.00 225,661.00
SALDO PARA EL PROXIMO MES -
225,661.00 TOTAL 225,661.00
KARDEX DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
ARTICULO : W
CANTIDADES PRECIO METODO VALORES

FECHA FACT / Nº CONCEPTO
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA
1-Dec SALDO INICIAL 2,000.00 2,000.00 8.50 17,000.00
12-Dec VENTA 2,000.00 - 8.50
2,000.00 2,000.00 17,000.00
ARTICULO : X

1-Dec SALDO INICIAL 5000 5000 7.50 37,500.00
12-Dec VENTA 4000 1000 7.50
5000 4000 37,500.00
1000
5000 5000 37,500.00
ARTICULO : P
3-Dec CONSUMO 10000 10000 5.50
10-Dec COMPRA 5500 15500 6.02 33,123.20
18-Dec CONSUMO 10000 5500 5.50000
25500 20000 143,123.20
5500
25500 25500 143,123.20

ARTICULO : Y
3-Dec CONSUMO 4000 6000 6.50
10-Dec COMPRA 6000 12000 7.03 42,156.80
18-Dec CONSUMO 6000 6000 6.50
16000 10000 107,156.80
6000
16000 16000 107,156.80

ARTICULO : H
1-Nov SALDO INICIAL 5000 5000 2.50 12,500.00
5000 12,500.00
5000
5000 5000 12,500.00
REGISTRO DE VENTA
NRO BASE
FECHA SERIE CLIENTE RUC IGV
COMP IMPONIBLE
12-12-07 001 4527 RUBEN CABALLERO SANCHEZ 10096217814 103,400.00 19,646.00
TOTAL 103,400.00 19,646.00
CALCULO DEL VALOR DE VENTA

CANTIDAD PRODUCTO C.U.P M.V 100% V.V UND
2,000.00 W 18.70 18.70
4,000.00 X 16.50 16.50
2,000.00 X 18.70 37,400.00

4,000.00 X 16.50 66,000.00
VALOR VENTA 103,400.00
IGV 19% 19,646.00
PRECIO VENTA 123,046.00
REGISTRO DECOMPRAS
NRO BASE ADQUIS.
FECHA SERIE PROVEEDOR RUC IGV
COMP IMPONIBLE NO GRAVADAS
14-11-07 004 456 AL PROVEEDOR SAC 20102030407 75,280.00 14,303.20
25-11-07 EDELNOR 3,781.51 718.49
25-11-07 SEDAPAL 2,100.84 399.16
HONORARIOS 6,000.00
25-11-07 TELEFONICA 2,521.01 478.99
TOTAL 83,683.36 15,899.84
IMPUESTO A LA RENTA 3 RA CATEGORIA
BASE TRIBUTO % RENTA A PAGAR
103,400.00 2,068.00 2% S/. 2,068
LIQUIDACION DEL I G V TRIBUTO
IGV DE VENTAS 19,646.00

RESUMEN
IGV DE COMPRAS (15,899.84)
IMPUESTO RESULTANTE O SALDO A FAVOR 3,746.16 IGV A PAGAR
SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR PAGO CTA DE RENTA
RETENCION DEL IGV DEL PERIODO TOTAL
PERCEPCION DECLARADAS DELPERIODO
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS
IGV A PAGAR 3,746.16
VALORES
SALIDA SALDO
17,000.00
17,000.00 -
17,000.00
VALORES
SALIDA SALDO
37,500.00
30,000.00 7,500.00
30,000.00
7,500.00
37,500.00
VALORES
SALIDA SALDO
110,000.00
55,000.00 55,000.00
88,123.20
55,000.00 33,123.20
110,000.00
33,123.20
143,123.20
VALORES
SALIDA SALDO
65,000.00
26,000.00 39,000.00
81,156.80
39,000.00 42,156.80
65,000.00
42,156.80
107,156.80
VALORES
SALIDA SALDO
12,500.00
-
12,500.00
12,500.00
CONTADO
TOTAL
CREDITO
123,046.00 123,046.00
123,046.00
CONTADO
TOTAL
CREDITO
89,583.20 89,583.20
4,500.00
2,500.00
6,000.00
3,000.00
105,583.20
IMPUESTOS
3,746
2,068
5,814
MONOGRAFIA DE COSTOS
3-Dec CUADRO DE DISTRIBUCION DEL CONSUMO DE LA MATERIA PRIMAS PARA FABRICAR PRODUCTO
PRODUCTO "P"
PRODUCTO "Y"
PRODUCCION 92
MP CANT COSTO
% "P" "W" % "P" "X"
P 10,000.00 55,000.00 50% 27,500.00 50% 27,500.00
Y 4,000.00 26,000.00 50% 13,000.00 50% 13,000.00
81,000.00 40,500.00 40,500.00

3
COMPRO DE MATERIA PRIMA

\
2) La Industrial SAC con fecha 14012/07 la siguente materiales :
UNIDAD
5,500.00 Kg Materia Prima P 6.00
6,000.00 Kg Materia Prima Y 7.00
Pago de flete 200 y estiba 80 + IGV
PRECIO COSTO COSTO

MP CANT PV FLETE ESTIBA
COMPRA STOCK UNITARIO
X 5,500.00 6.00 33,000.00 88.00 35.20 33,123.20 6.022400
Y 6,000.00 7.00 42,000.00 112.00 44.80 42,156.80 7.026133
H
75,000.00 200.00 80.00 75,280.00
COEFICIENTE DISTR. DE FLETE 200.00 0.002666600 _

75,000.00
COEFICIENTE DISTR. DE ESTIBA 80.00 0.001066600

75,000.00
PRODUCTO "W"
PRODUCTO "Z"
PRODUCCION 92
MP CANT COSTO
% "P" "W" % "P" "X"
P 10,000.00 55,000.00 50% 27,500.00 50% 27,500.00
Y 6,000.00 39,000.00 50% 19,500.00 50% 19,500.00
- - -
94,000.00 47,000.00 47,000.00
20-Dec CUADRO INDIRECTOS DE FABRICACION
RENTA DE
PROVEEDOR CONSUMO IGV TOTAL
4TA CATG
EDELNOR 3,781.51 718.49 4,500.00
SEDAPAL 2,100.84 399.16 2,500.00
HONORARIOS 6,000.00 600.00 6,000.00
TELEFONICA 2,521.01 478.99 3,000.00
14,403.36 1,596.64 16,000.00
20-Dec CUADRO DE DISTRIBUCION DEL COSTO DE LOS SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS
PRODUCCION 92 94.3 95.4

CONCEPTO TOTAL
% "P" "W" % "P" "X" % IMPORTE % IMPORTE
EDELNOR 40% 1,512.61 35% 1,323.53 20% 756.30 5% 189.08 3,781.51
SEDAPAL 35% 735.29 35% 735.29 20% 420.17 10% 210.08 2,100.84
TELEFONICA 5.0% 300.00 5.0% 300.00 70% 4,200.00 20% 1,200.00 6,000.00
HONORARIOS 50% 1,260.50 50% 1,260.50 - - 2,521.01
3,808.40 3,619.33 5,376.47 1,599.16 14,403.36
24-Dec APLICACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y INDIRECTA
La empresa industrial SAC durante el mes de nov de 2004 cuya planeta unica de recomendaciones son las sigueinets :
SUELDOS 9,500.00 ONP 13% 25,500.00 3,315.00

SALARIOS 16,000.00 EESALUD 9% 25,500.00 2,295.00 855.00 1,440.00
SENATTI 0.75% 25,500.00 191.25 71.25 120.00

62.1 Sueldos 9,500.00
62.2 Salarios 16,000.00
62.7 Essalud 2,295.00
64 TRIBUTOS 191.25
64.7 Senati 191.25
40.3
40.3.1 Essalud 2,295.00
40.3.2 ONP 3,315.00
40.3.3 Senati 191.25
41.1.1 Sueldos 8,265.00
41.1.2 Salarios 13,920.00
20-Dec CUADRO DE DISTRIBUCION DEL COSTO DE LOS SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS CUADRO 07

CONCEPTO TOTAL
SUELDOS 5% 475.00 5% 475.00 70% 6,650.00 20% 1,900.00 9,500.00
ESSALUD 5% 42.75 5% 42.75 70% 598.50 20% 171.00 855.00
SENATI 5% 3.56 5% 3.56 70% 49.88 20% 14.25 71.25
SALARIOS 40% 6,400.00 35% 5,600.00 20% 3,200.00 5% 800.00 16,000.00
ESSALUD 40% 576.00 35% 504.00 20% 288.00 5% 72.00 1,440.00
SENATI 40% 48.00 35% 42.00 20% 24.00 5% 6.00 120.00
7,545.31 6,667.31 10,810.38 2,963.25 27,986.25
8
92 COSTO DE PRODUCCION 14,212.63
92.2 Cargas del personal
. Producto "W" 7,545.31
92.2.1 mano de obra directa 7,024.00
92.2.1-001 salarios 6,400.00
92.2.2-2002 essalud 576.00
92.2.3-003 senati 48.00
92.2.2 mano de obra inderecta 521.31
92.2.1-001 Sueldo 475.00
92.2.2-002 essalud 42.75
92.2.3-003 senati 3.56
Producto "X" 6,667.31
92.2.1-001 salarios 5,600.00
92.2.2-2002 essalud 504.00
92.2.3-003 senati 42.00
92.2.1-001 salarios 475.00
92.2.2-002 essalud 42.75
92.2.3-003 senati 3.56
94 GASTOS DE ADMINISTRATIVOS 10,810.38
94.3.1-001 salarios 9,850.00
94.3.2-002 essalud 886.50
94.3.3-003 senati 73.88
95.4.1-001 Sueldo 2,700.00
95.4.2-002 essalud 243.00
95.4.3-003 senati 20.25
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO 27,986.25
79.1 Cargas impt a cuenta de costo
Por el destino de los gastos
28-Dec CUADRO 08
COSTO TASA DEPRECIACION DEPRECIACION

COD DENOMINACION
UNITARIO % ANUAL MES
33.3 Unidde Explotacion 250,000.00 30% 75,000.00 6,250.00
33.4 Unid de Transporte 150,000.00 25% 37,500.00 3,125.00
33.5 Muebles y Enseres 30,000.00 15% 112,500.00 9,375.00
33.6 Equipos Diversos 8,500.00 10% 150,000.00 12,500.00
375,000.00 31,250.00
MONTO MESES IMPORTE

C.T.S SUELDOS 9,500.00 791.67 10,291.67
C.T.S SALARIOS 16,000.00 1,333.33 17,333.33
25,500.00 2,125.00 27,625.00
8
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 33,375.00
68.1 Depreaciones 31,250.00
68.1.1 Unidad de explotacion 6,250.00 -
68.1.2 Unidad de transporte 3,125.00
68.1.3 Muebles y Enseres 9,375.00
68.1.4 Equipos Diversos 12,500.00
68.6 Beneficios sociales del trabajador 2,125.00
68.6.1 Sueldos 791.67
68.6.2 Salario 1,333.33
39 DEPRECIACION Y AMORTACION ACUMULADA 31,250.00
39.3 Depreciacion
47 BENEFICIOS SOCIALES DEL TRABAJADOR 2,125.00
47.1 C.T.S
47.1.1 Sueldos 791.67
47.1.2 Salario 1,333.33
Por la provision de la depreciacion y cts del mes
29-Nov CUADRO DE DISTRIBUCION DE LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO

COD DENOMINACION TOTAL
33.3 Unidde Explotacion 45% 2,812.50 55% 3,437.50 6,250.00
33.4 Unid de Transporte - 70% 2,187.50 30% 937.50 3,125.00
33.5 Muebles y Enseres 5% 468.75 5% 468.75 70% 6,562.50 20% 1,875.00 9,375.00
33.6 Equipos Diversos 5% 625.00 5% 625.00 80% 10,000.00 10% 1,250.00 12,500.00
47.1.1 Sueldos 5% 39.58 5% 39.58 75% 593.75 15% 118.75 791.67
47.1.2 Salarios 50% 666.67 50% 666.67 - - 1,333.33
4,612.50 5,237.50 19,343.75 4,181.25 33,375.00

92.4 Depreacion
. Producto "W" 3,906.25
92.4.1 Unidad de explo 2,812.50
92.4.2 Muebles y Ense 468.75
92.4.3Equipos Diverso 625.00
92.4.1 Unidad de explo 3,437.50
92.4.2 Muebles y Ense 468.75
92.4.3Equipos Diverso 625.00
92.5 C.T.S 706.25
. Producto "W"
92.5.1-001 Sueldo 39.58
92.5.2.002 Salario 666.67
Producto "X" -
92.5.1-001 Sueldo 39.58 706.25
92.5.2.002 Salario 666.67
94.3.1-001 Muebles y 2,187.50
94.3.2-002 Equipos Di 6,562.50
94.3.3-003 Sueldos 10,000.00
94.3.3-003 Salario 593.75
95.4.1 -001 Unidad de 937.50
95.4.2-002 Muebles y 1,875.00
95.4.3-003 Equipos Di 1,250.00
95.4.4-004 Sueldos 118.75
95.4.5-005 Salario -
HOJA DE COSTO DE PRODUCCION N° 01
PRODUCTO " W " CANTIDAD ; 15,000.00 COSTO POR UNIDAD: 6.8977

COSTO PRIMO GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
FECHA COMP CONCEPTO TOTAL
MAT PRIMA M.O.D M.O.I ENERGIA AGUA TELF DEPRE. C.T.S HONOR.
3-Dec 125 PRODUCCION 40,500.00 40,500.00
18-Dec 126 PRODUCCION 47,000.00 47,000.00
20-Dec 128 PRODUCCION 1,512.61 735.29 300.00 1,260.50 3,808.40
24-Dec 129 PRODUCCION 7,024.00 521.31 7,545.31
28-Dec 130 PRODUCCION 3,906.25 706.25 4,612.50
87,500.00 7,024.00 521.31 1,512.61 735.29 300.00 3,906.25 706.25 1,260.50 103,466.22
COSTO POR UNIDAD DE PRODUCTO: 103,466.22 6.8977

15,000.00
.
PRODUCTO " Z " CANTIDAD ; 18,000.00 COSTO POR UNIDAD: 5.7236

MAT PRIMA M.O.D M.O.I ENERGIA AGUA TELF DEPRE. C.T.S HONOR.
3-Dec 125 PRODUCCION 40,500.00 40,500.00
18-Dec 126 PRODUCCION 47,000.00 47,000.00
20-Dec 128 PRODUCCION 1,323.53 735.29 300.00 1,260.50 3,619.33
24-Dec 129 PRODUCCION 6,146.00 521.31 6,667.31
28-Dec 130 PRODUCCION 4,531.25 706.25 5,237.50
87,500.00 6,146.00 521.31 1,323.53 735.29 300.00 4,531.25 706.25 1,260.50 103,024.14

18,000.00
PRODUCTO "P"
PRODUCTO "Y" CUADRO 02
PRODUCCION 92
MP CANT COSTO
% "P" "W" % "P" "X"
P 10,000.00 55,000.00 50% 27,500.00 50% 27,500.00
Y 4,000.00 26,000.00 50% 13,000.00 50% 13,000.00
81,000.00 40,500.00 40,500.00

3
61.4 Materia prima
24 MATERIA PRIMA 81,000.00
24.1 Materia prima
24.1.01 producto P 55,000.00
24.1.02 producto Y 26,000.00
-
Porl el consumo de materia prima
4
92.1 Materia prima
Producto "W"
92.1-001 MP P 27,500.00 40,500.00
92.1-002 MP Y 13,000.00
-
92.1-001 MP P 27,500.00
92.1-002 MP Y 13,000.00
-
COMPRO DE MATERIA PRIMA
\
2) La Industrial SAC con fecha 14012/07 la siguente materiales :
UNIDAD
5,500.00 Kg Materia Prima P 6.00
6,000.00 Kg Materia Prima Y 7.00
Pago de flete 200 y estiba 80 + IGV
PRECIO COSTO COSTO

X 5,500.00 6.00 33,000.00 88.00 35.20 33,123.20 6.022400
Y 6,000.00 7.00 42,000.00 112.00 44.80 42,156.80 7.026133
H
75,000.00 200.00 80.00 75,280.00
COEFICIENTE DISTR. DE FLETE 200.00 0.002666600 _

75,000.00

75,000.00
1 S/
60 COMPRAS 75,280.00
604 Materia prima 84,100.00
609 Flete 350.00
40.1 Gobierno central
40.11 IGV
Según registro de compras
2
24.11 Materia prima
24.1.01 producto P 33,123.20
24.1.02 producto Y 42,156.80
-
61.4 Materia prima
Por el destino de la materia prima
PRODUCTO "W"
PRODUCTO "Z" CUADRO 03
PRODUCCION 92
MP CANT COSTO
% "P" "W" % "P" "X"
P 10,000.00 55,000.00 50% 27,500.00 50% 27,500.00
Y 6,000.00 39,000.00 50% 19,500.00 50% 19,500.00
- - -
94,000.00 47,000.00 47,000.00
3
61.4 Materia prima
24.1 Materia prima
24.1.01 producto P 55,000.00
24.1.02 producto Y 39,000.00
-
4
92.1 Materia prima
Producto "W"
92.1-001 MP P 27,500.00 47,000.00
92.1-002 MP Y 19,500.00
-
92.1-001 MP P 27,500.00
92.1-002 MP Y 19,500.00
-
20-Dec CUADRO INDIRECTOS DE FABRICACION CUADRO 06
RENTA DE
PROVEEDOR CONSUMO IGV TOTAL
4TA CATG
EDELNOR 3,781.51 718.49 4,500.00
SEDAPAL 2,100.84 399.16 2,500.00
HONORARIOS 6,000.00 600.00 6,000.00
TELEFONICA 2,521.01 478.99 3,000.00
14,403.36 1,596.64 16,000.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 14,403.36

63.1 Correos y Telecomunicaciones
63.1.1 telefonica 2,521.01
63.5 Honorarios 6,000.00
63.6 Electricidad y Agua
63.6.1 edelnor 3,781.51
63.6.2. agua 2,100.84
40.11 IGV
40 TRIBUTOS POR PAGAR 600.00
417.1 .2 Renta de 4ta Categoria
42.1.1 edelnor 4,500.00
42.1.2 Sedapal 2,500.00
42.1.3 Honorarios 5,400.00
42.14 Telefonica 3,000.00
Por la salida de los materiales auxiliares n
ANEXO 02
20-Dec CUADRO DE DISTRIBUCION DEL COSTO DE LOS SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS

CONCEPTO TOTAL
EDELNOR 40% 1,512.61 35% 1,323.53 20% 756.30 5% 189.08 3,781.51
SEDAPAL 35% 735.29 35% 735.29 20% 420.17 10% 210.08 2,100.84
TELEFONICA 5.0% 300.00 5.0% 300.00 70% 4,200.00 20% 1,200.00 6,000.00
HONORARIOS 50% 1,260.50 50% 1,260.50 - - 2,521.01
3,808.40 3,619.33 5,376.47 1,599.16 14,403.36
8
92.3 Servicios prestados por terceros
. Producto "W" 3,808.40
92.3-001 Edelnor 1,512.61
92.3-002 Sedapal 735.29
92.3-003 Telefonica 300.00
92-3-004 Honorarios 1,260.50
92.3-001 Edelnor 1,323.53
92.3-002 Sedapal 735.29
92.3-003 Telefonica 300.00
92-3-004 Honorarios 1,260.50
94.3-001 Edelnor 756.30
94.3-002 Sedapal 420.17
94.3-003 Telefonica 4,200.00
95.4-001 Edelnor 189.08
95.4-002 Sedapal 210.08
95.4-003 Telefonica 1,200.00
24-Dec APLICACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y INDIRECTA
SUELDOS 9,500.00 ONP 13% 25,500.00 3,315.00

SALARIOS 16,000.00 EESALUD 9% 25,500.00 2,295.00 855.00 1,440.00
SENATTI 0.75% 25,500.00 191.25 71.25 120.00

62.1 Sueldos 9,500.00
62.2 Salarios 16,000.00
62.7 Essalud 2,295.00
64 TRIBUTOS 191.25
64.7 Senati 191.25
40.3
40.3.1 Essalud 2,295.00
40.3.2 ONP 3,315.00
40.3.3 Senati 191.25
41.1.1 Sueldos 8,265.00
41.1.2 Salarios 13,920.00
20-Dec CUADRO DE DISTRIBUCION DEL COSTO DE LOS SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS CUADRO 07

CONCEPTO TOTAL
SUELDOS 5% 475.00 5% 475.00 70% 6,650.00 20% 1,900.00 9,500.00
ESSALUD 5% 42.75 5% 42.75 70% 598.50 20% 171.00 855.00
SENATI 5% 3.56 5% 3.56 70% 49.88 20% 14.25 71.25
SALARIOS 40% 6,400.00 35% 5,600.00 20% 3,200.00 5% 800.00 16,000.00
ESSALUD 40% 576.00 35% 504.00 20% 288.00 5% 72.00 1,440.00
SENATI 40% 48.00 35% 42.00 20% 24.00 5% 6.00 120.00
7,545.31 6,667.31 10,810.38 2,963.25 27,986.25 0.00
8
92.2 Cargas del personal
. Producto "W" 7,545.31
92.2.1-001 salarios 6,400.00
92.2.2-2002 essalud 576.00
92.2.3-003 senati 48.00
92.2.1-001 Sueldo 475.00
92.2.2-002 essalud 42.75
92.2.3-003 senati 3.56
92.2.1-001 salarios 5,600.00
92.2.2-2002 essalud 504.00
92.2.3-003 senati 42.00
92.2.1-001 salarios 475.00
92.2.2-002 essalud 42.75
92.2.3-003 senati 3.56
94.3.1-001 salarios 9,850.00
94.3.2-002 essalud 886.50
94.3.3-003 senati 73.88
95.4.1-001 Sueldo 2,700.00
95.4.2-002 essalud 243.00
95.4.3-003 senati 20.25
28-Dec CUADRO 08
COSTO TASA DEPRECIACION DEPRECIACION

COD DENOMINACION
UNITARIO % ANUAL MES
33.3 Unidde Explotacion 250,000.00 30% 75,000.00 6,250.00
33.4 Unid de Transporte 150,000.00 25% 37,500.00 3,125.00
33.5 Muebles y Enseres 30,000.00 15% 112,500.00 9,375.00
33.6 Equipos Diversos 8,500.00 10% 150,000.00 12,500.00
375,000.00 31,250.00
MONTO MESES IMPORTE

C.T.S SUELDOS 9,500.00 791.67 10,291.67
C.T.S SALARIOS 16,000.00 1,333.33 17,333.33
25,500.00 2,125.00 27,625.00
8
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 33,375.00
68.1 Depreaciones 31,250.00
68.6 Beneficios sociales del trabajador 2,125.00
68.6.1 Sueldos 791.67
68.6.2 Salario 1,333.33
39 DEPRECIACION Y AMORTACION ACUMULADA 31,250.00
39.3 Depreciacion
47 BENEFICIOS SOCIALES DEL TRABAJADOR 2,125.00
47.1 C.T.S
47.1.1 Sueldos 791.67
47.1.2 Salario 1,333.33
Por la provision de la depreciacion y cts del mes
CUADRO 09
29-Nov CUADRO DE DISTRIBUCION DE LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO

COD DENOMINACION TOTAL
33.3 Unidde Explotacion 45% 2,812.50 55% 3,437.50 6,250.00
33.4 Unid de Transporte - 70% 2,187.50 30% 937.50 3,125.00
33.5 Muebles y Enseres 5% 468.75 5% 468.75 70% 6,562.50 20% 1,875.00 9,375.00
33.6 Equipos Diversos 5% 625.00 5% 625.00 80% 10,000.00 10% 1,250.00 12,500.00 0.00
47.1.1 Sueldos 5% 39.58 5% 39.58 75% 593.75 15% 118.75 791.67
47.1.2 Salarios 50% 666.67 50% 666.67 - - 1,333.33
4,612.50 5,237.50 19,343.75 4,181.25 33,375.00 0.00

92.4 Depreacion
. Producto "W" 3,906.25
92.4.1 Unidad de explotacion 2,812.50
92.4.2 Muebles y Enseres 468.75
92.4.3Equipos Diversos 625.00
92.4.1 Unidad de explotacion 3,437.50
92.4.2 Muebles y Enseres 468.75
92.4.3Equipos Diversos 625.00
92.5 C.T.S 706.25
. Producto "W"
92.5.1-001 Sueldo 39.58
92.5.2.002 Salario 666.67
Producto "X" -
92.5.1-001 Sueldo 39.58 706.25
92.5.2.002 Salario 666.67
94.3.1-001 Muebles y enseres 2,187.50
94.3.2-002 Equipos Diversos 6,562.50
94.3.3-003 Sueldos 10,000.00
94.3.3-003 Salario 593.75
95.4.1 -001 Unidad de transporte 937.50
95.4.2-002 Muebles y enseres 1,875.00
95.4.3-003 Equipos Diversos 1,250.00
95.4.4-004 Sueldos 118.75
95.4.5-005 Salario -
HOJA DE COSTO DE PRODUCCION N° 01

ANEXO 03
PRODUCTO " W " CANTIDAD ; 15,000.00 COSTO POR UNIDAD: 6.8977
MAT PRIMA M.O.D M.O.I ENERGIA AGUA TELF DEPRE. C.T.S HONOR. ALQUIL. MAT. AUX
3-Dec 125 PRODUCCION 40,500.00 40,500.00
18-Dec 126 PRODUCCION 47,000.00 47,000.00
20-Dec 128 PRODUCCION 1,512.61 735.29 300.00 1,260.50 3,808.40
24-Dec 129 PRODUCCION 7,024.00 521.31 7,545.31
28-Dec 130 PRODUCCION 3,906.25 706.25 4,612.50
87,500.00 7,024.00 521.31 1,512.61 735.29 300.00 3,906.25 706.25 1,260.50 - 103,466.22

15,000.00
ANEXO 04
PRODUCTO " Z " CANTIDAD ; 18,000.00 COSTO POR UNIDAD: 5.7236
MAT PRIMA M.O.D M.O.I ENERGIA AGUA TELF DEPRE. C.T.S HONOR. ALQUIL. MAT. AUX
3-Dec 125 PRODUCCION 40,500.00 40,500.00
18-Dec 126 PRODUCCION 47,000.00 47,000.00
20-Dec 128 PRODUCCION 1,323.53 735.29 300.00 1,260.50 3,619.33
24-Dec 129 PRODUCCION 6,146.00 521.31 6,667.31
28-Dec 130 PRODUCCION 4,531.25 706.25 5,237.50
87,500.00 6,146.00 521.31 1,323.53 735.29 300.00 4,531.25 706.25 1,260.50 - 103,024.14

18,000.00 9,378.14
8,942.22
S/
1,928,617.42 1,928,617.42
LIBRO MAYOR
10 12 21
128,500.00 123,046.00 17,000.00 123,046.00 54,500.00 47,000.00
123,046.00 123,046.00 206,490.36
123,046.00
374,592.00 123,046.00 140,046.00 123,046.00 260,990.36 47,000.00

251,546.00 17,000.00 213,990.36
374,592.00 374,592.00 140,046.00 123,046.00 47,000.00 47,000.00
24 26 33
175,000.00 81,000.00 12,500.00 438,500.00
75,280.00
250,280.00 81,000.00 12,500.00 0.00 438,500.00 0.00

169,280.00 12,500.00 0.00
250,280.00 250,280.00 12,500.00 12,500.00 0.00 0.00
39 40 41
92,300.00 15,899.84 8,230.00 12,400.00
31,250.00 19,646.00 22,185.00
600.00
5,801.25
0.00 123,550.00 15,899.84 34,277.25 0.00 34,585.00

123,550.00 18,377.41 34,585.00
123,550.00 123,550.00 34,277.25 34,277.25 34,585.00 34,585.00
42 47 50
40,000.00 2,125.00 500,000.00
104,983.20
144,983.20
2,125.00 500,000.00
40,000.00 40,000.00 2,125.00 2,125.00 500,000.00 500,000.00
59 60 61
173,070.00 75,280.00 81,000.00 75,280.00
173,070.00 75,280.00 81,000.00 75,280.00

173,070.00 5,720.00
173,070.00 173,070.00 75,280.00 75,280.00 75,280.00 75,280.00
62 63 64
27,795.00 14,403.36 191.25
27,795.00 14,403.36 191.25

27,795.00 14,403.36 191.25
27,795.00 27,795.00 14,403.36 14,403.36 191.25 191.25
70 71 68
103,400.00 206,490.36 33,375.00
0.00 33,375.00
0.00 0.00 33,375.00
0.00 0.00 0.00 0.00 33,375.00 33,375.00
69 92
47,000.00 7,427.73
81,000.00
14,212.63
9,850.00
112,490.36
47,000.00 112,490.36
47,000.00
47,000.00 47,000.00 112,490.36 112,490.36
94 95 79
5,376.47 1,599.16 14,403.36
10,810.38 2,963.25 81,000.00
19,343.75 4,181.25 27,986.25
35,530.60 8,743.66 33,375.00
35,530.60 8,743.66 156,764.61

156,764.61
35,530.60 35,530.60 8,743.66 8,743.66 156,764.61 156,764.61

BALANCE DE COMPROBACION 2007
CTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR CARGAS DE TRANSF INVENTARIO RESULTADO X NATURA. RESULTADO X FUNCION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 374,592.00 123,046.00 251,546.00 251,546.00
12 140,046.00 123,046.00 17,000.00 17,000.00
21 260,990.36 47,000.00 213,990.36 213,990.36
24 250,280.00 81,000.00 169,280.00 169,280.00
26 12,500.00 12,500.00 12,500.00
33 438,500.00 438,500.00 438,500.00
39 0.00 123,550.00 123,550.00 123,550.00
40 15,899.84 34,277.25 18,377.41 18,377.41
41 34,585.00 34,585.00 34,585.00
42 144,983.20 144,983.20 144,983.20
47 2,125.00 2,125.00 2,125.00
50 500,000.00 500,000.00 500,000.00
59 173,070.00 173,070.00 173,070.00
60 75,280.00 75,280.00 75,280.00
61 81,000.00 75,280.00 5,720.00 47,000.00 52,720.00
62 27,795.00 27,795.00 27,795.00
63 14,403.36 14,403.36 14,403.36
64 191.25 191.25 191.25
68 33,375.00 33,375.00 33,375.00
69 47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00
70 103,400.00 103,400.00 103,400.00 103,400.00
71 206,490.36 206,490.36 206,490.36 206,490.36
79 156,764.61 156,764.61 156,764.61
92 112,490.36 112,490.36 112,490.36 112,490.36
94 35,530.60 35,530.60 35,530.60 35,530.60
95 8,743.66 8,743.66 8,743.66 8,743.66
1,928,617.42 1,928,617.42 1,463,345.58 1,463,345.58 203,764.61 203,764.61 1,102,816.36 996,690.61 203,764.61 309,890.36 203,764.61 309,890.36
106,125.74 106,125.74 106,125.74
1,928,617.42 1,928,617.42 1,463,345.58 1,463,345.58 203,764.61 203,764.61 1,102,816.36 1,102,816.36 309,890.36 309,890.36 309,890.36 309,890.36
0.00 0.00 0.00 0.00

BALANCE GENERAL
AL DICIEMBRE 2007
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 CAJA Y BANCOS 251,546 40 TRIBUTOS POR PAGAR 18,377

12 CLIENTES 17,000
21 PRODUCTOS TERMINADOS 213,990 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 34,585
24 MATERIA PRIMA 169,280 42 PROVEEDORES 144,983
26 SUMINISTROS DIVERSOS 12,500 47 BENEFICIOS TRABAJADORES 2,125
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 664,316 TOTAL PASIVO CORRIENTE 200,071
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
38 CAPITAL 500,000
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS 438,500.00 RESULTADOS ACUMULADOS 173,070
39 DEPRECIACION (123,550.00) RESULTADOS DEL EJERCICIO 106,126
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 314,950 TOTAL PATRIMONIO 779,196
TOTAL ACTIVO 979,266 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 979,266
-
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
VENTAS 103,400.00
( - ) COSTO DE VENTAS (47,000.0)
Utilidad Bruta 56,400.00
GASTOS DE PRODUCCION (112,490.4)
GASTOS ADMINISTRATIVOS (35,530.60)
GASTOS DE VENTA (8,743.7)
PRODUCCION ALMACENADA 206,490.4
Resultado antes de Partic. E Impuestos 106,126

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007
VENTAS NETAS PRODUCIDAS 103,400

( + ) PRODUCCION ALMACENADA 206,490
Total de Producion 309,890
( - ) COMPRAS MATERIAS PRIMAS -75,280

( - ) COMPRAS DE SUMINISTROS DIVERSOS -
( - ) VARIACION DE EXISTENCIAS -52,720
( - ) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -14,403
Valor Agregados 167,487
( - ) CARGAS DEL PERSONAL -27,795

( - ) TRIBUTOS -191
Excedente Bruto de explotacion 139,501
( - ) PROVISIONES DEL EJERCICIO -33,375

Resultado antes de Partic. E Impuestos 106,126
ATURALEZA
-
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
AL 31 DE DICIEMBRE
INVENTARIO INICIAL DEL PRODUCTO EN PROCESO 175,000.00
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
INICIO DE MATERIA PRIMA -94,000.00
( + ) COMPRA DE MATERIA PRIMA 75,280.00

( - ) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -169,280.00
31,490.36
MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA 13,170.00
GASTOS DE FABRICACION APLICADOS 18,320.36
112,490.36
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION 112,490.36

ESTADO DE PRODUCTOS TERMINADOS
AL 31 DE DICIEMBRE
INVENTARIO INICIAL DEL PRODUCTO TERMINADOS 54,500.00

INVENTARIO FINAL DEL PRODUCTO EN PROCESO
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
INICIO DE MATERIA PRIMA -94,000.00
( + ) COMPRA DE MATERIA PRIMA 75,280.00

( - ) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -169,280.00
31,490.36
MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA 13,170.00
GASTOS DE FABRICACION APLICADOS 18,320.36
-8,009.64
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION -8,009.64

PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR EL COSTO DE VENTA
AL 31 DE DICIEMBRE
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
INVENTARIO INICIAL 175,000.00

( + ) COMPRA DE MATERIA PRIMA 75,280.00 75,280.00
250,280.00
( - ) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -169,280.00 -169,280.00
Consumo de Materia prima 81,000.00
COSTO DE ARTICULOS PRODUCIDOS Y TERMINADOS

AL 31 DE DICIEMBRE
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 54,500.00

RODANILSAC 2002
CALCULO DE LA COMPENSACION X TIEMPO DE SERVICIO
NOMBRE FECHA DE FECHA DE SUELDO TIEMPO PROVISION PROV. AL AJUSTE

INGRESO CESE LEGAL ACUMULADA 12/31/2002
EMPLEADO (1) 11/1/1999 451.00 3años/2meses 1,428.17 977.17 451.00

EMPLEADO (4) 5/1/2001 451.00 1año/8meses 751.67 300.67 451.00
EMPLEADO (5) 9/1/2001 1/31/2002 451.00 5meses 187.92 150.33 37.59
EMPLEADO (5) 3/1/2002 5/31/2002 451.00 3meses 112.75 0.00 112.75
EMPLEADO (6) 5/1/2002 451.00 8meses 300.67 0.00 300.67
EMPLEADO (7) 6/1/2002 451.00 7meses 263.08 0.00 263.08
5,900.60 3382.51 2518.09
* CALCULO DE LA PROVISION ACUMULADA
EJEMPLO: (EMPLEADO 01)
S/. 451.00 POR AÑO

S/. 451.00/12 = 37.59 POR MES
ENTONCES :
S/. 451.00 X 3 AÑOS = S/. 1,353.00
S/. 37.59 X 2 MESES = S/. 75.17
S/. 1,428.17
* PROVISION AL 31/12/2002
PROVISION ACUMULADA S/. 1,428.17 -

SUELDO ANUAL S/. 451.00
PROV. AL 31/12/02 S/. 977.17
CALCULO DE LA DEPRECIACION ANUAL
DETALLE ACTIVO DEPREC. AL ACUMULADO TOTAL

FIJO ANUAL % 12/31/2002 12/31/2001 ACUMULADO
EQUIPOS DIVERSOS 3,380.35 10 338.04 338.51 676.55

MOTOCICLETA 1,778.12 20 355.62 88.67 444.29
5,158.47 693.66 427.18 1,120.84
REGISTRO DE COMPRAS
COMPRAS SERVICIOS PRESTADOR X TERCEROS TOTAL GASTOS DIV. DE GESTION TOTAL GASTOS TOTAL
MESES 60 631 634 635 636 637 63 659.1 659.2 65 FINANC. 673
MERCAD TELF. Y COM REP. Y MANT ALQUILER LUZ Y AGUA PUBL. GASOLINA
ENERO 11,345.34 2,587.69 15.00 1,304.63 71.86 323.31 4,302.49 305.16 459.07 764.23 38.33 38.33
FEBRERO 78,418.99 2,559.54 18.65 1,304.25 26.27 955.79 4,864.50 337.55 91.86 429.41 55.81 55.81
MARZO 53,857.92 3,216.65 563.92 1,301.64 260.60 66.10 5,408.91 563.92 956.50 1,520.42 19.82 19.82
ABRIL 56,879.94 162.71 343.90 1,293.75 0.00 357.88 2,158.24 522.52 199.56 722.08 68.85 68.85
MAYO 77,999.85 2,475.41 0.00 1,288.50 0.00 49.83 3,813.74 383.30 1,427.63 1,810.93 0.00 0.00
JUNIO 42,632.21 1,105.45 0.00 1,298.63 329.07 50.84 2,783.99 359.13 486.65 845.78 0.00 0.00
JULIO 57,737.89 2,599.74 0.00 0.00 128.56 553.39 3,281.69 667.50 1,079.92 1,747.42 35.46 35.46
AGOSTO 53,785.66 892.65 0.00 2,646.38 0.00 185.93 3,724.96 558.11 567.07 1,125.18 0.00 0.00
SEPTIEMBRE 87,209.88 1,513.28 0.00 1,348.13 124.66 723.20 3,709.27 870.01 1,071.20 1,941.21 107.02 107.02
OCTUBRE 28,902.78 407.89 0.00 1,355.78 111.62 0.00 1,875.29 740.55 817.41 1,557.96 0.00 0.00
NOVIEMBRE 28,019.58 203.38 0.00 1,349.63 0.00 374.49 1,927.50 392.74 1,561.71 1,954.45 64.78 64.78
DICIEMBRE 68,456.73 833.29 0.00 1,320.38 0.00 2,473.00 4,626.67 206.72 2,153.43 2,360.15 554.92 554.92
TOTAL 645,246.77 18,557.68 941.47 15,811.70 1,052.64 6,113.76 42,477.25 5,907.21 10,872.01 16,779.22 944.99
VALOR I.G.V. P.V.
VENTA 18% 42.1
40.11
16,450.39 2,961.07 19,411.46
83,768.71 15,078.37 98,847.08
60,807.07 10,945.27 71,752.34
59,829.11 10,769.24 70,598.35
83,624.52 15,052.41 98,676.93
46,261.98 8,327.16 54,589.14
62,802.46 11,304.44 74,106.90
58,635.80 10,554.44 69,190.24
92,967.38 16,734.13 109,701.51
32,336.03 5,820.49 38,156.52
31,966.31 5,753.94 37,720.25
75,998.47 13,679.72 89678.19
705,448.23 126,980.68 832,428.91

CONTABILIDD DE COSTOS
CUADRO DE DISTRIBUCION DEL CONSUMO DE LA MATERIA PRIMAS PARA FABRICAR PRODUCTO
PRODUCTO "W" 10,000.00 Unidades

PRODUCTO "Z" 15,000.00 Unidades
PRECIO COSTO COSTO

A 10,000.00 9.50 95,000.00 179.49 114.67 95,289.16 9.528916
B 5,500.00 8.70 47,850.00 17.89 57.76 47,995.65 8.726482
C 6,000.00 5.70 34,200.00 62.82 41.28 38,304.10 5.717354
D 8,000.00 4.50 13,500.00 24.80 16.29 13,541.09 4.513697
190,550.00 350.00 230.00 195,130.00
COEFICIENTE DISTR. DE FLETE 350.00 0.02

19,550.00

19,550.00
1
60 COMPRAS 191,130.00
60.4 Materia prima
60.9 Flete
40.11 IGV
42 PROVEEDORES
2
24 MATERIA PRIMA
24.1 Materia prima
24.1.01 producto A 95,289.16
24.1.02 producto B 47,995.65
24.1.02 producto C 34,304.10
24.1.04 producto D 13,541.09
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61.4 Materia prima
Por el destino de la materia prima
CUADRO DE DISTRIBUCION DEL CONSUMO DE LA MATERIA PRIMAS PARA FABRICAR PRODUCTO
PRODUCTO "W" 10,000.00 Unidades

PRODUCTO "Z" 15,000.00 Unidades
PRODUCCION 92
MP CANT 70% COSTO 70%
% "P" "W" % "P" "Z"
A 7,000.00 66,702.41 60% 40,021.45 40% 26,680.96
B 3,850.00 33,596.96 30% 10,079.09 70% 23,517.87
C 4,200.00 24,012.87 50% 12,006.44 50% 12,006.44
D 2,100.00 9,478.76 40% 3,791.50 60% 5,687.26
133,791.00 65,898.47 67,892.53
3
61.4 Materia prima
24 MATERIA PRIMA
24.1 Materia prima
24.1.01 producto A 66,702.41
24.1.02 producto B 33,596.96
24.1.02 producto C 24,012.87
24.1.04 producto D 9,478.76
4
92.1 Materia prima
Producto "W"
92.1-001 MP A 40,021.45 65,898.47
92.1-002 MP B 10,079.09
92.1-003 MP C 12,006.43
92.1-004 MP D 3,791.50
Producto "Z" 67,892.53
92.1-001 MP A 26,680.96
92.1-002 MP B 23,517.87
92.1-003 MP C 12,006.44
92.1-004 MP D 5,687.26
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO
COMPRO DE MATERIALES AUXILIARES
2) La Industrial SAC con fecha 29/10/07 la siguente materiales :

UNIDAD
1,500.00 Kg Materila Auxiliar "X" 2.40
2,000.00 Kg Materila Auxiliar "D" 5.00
2,800.00 Kg Materila Auxiliar "F" 4.30
Pago de flete 200 y estiba 80% y obtiene un descuento popr pronto pago de 4.8% del total del precio de lista
PRECIO DESCUENTO COSTO COSTO

MP CANT PV
COMPRA % IMPORTE ADQUIS FLETE
A 1,500.00 2.40 3,600.00 4.80% 172.80 3,427.20 47.62
B 2,000.00 5.00 10,000.00 4.80% 480.00 9,520.00 63.49
C 2,800.00 4.30 12,040.00 4.80% 577.92 11,462.08 88.89
25,640.00 1,230.72 24,409.28 200.00
COEFICIENTE DISTR. DE FLETE 200.00 0.03
6,300.00

6,300.00
5
60 COMPRAS 24,689.28
60.6 Suministros diversos 24,409.28
60.9 Flete 280.00
40.1 Gobierno cemtral
40.11 IGV
42 PROVEEDORES
Según Registro de distribucion
6
26 SUMINISTROS DIVERSOS 24,689.28
26.1 Suministros diversos
26.1.01 X 3,493.87
26.1.02 B 9,608.89
26.1.03 F 11,586.52
por el destino de los suministros
CUADRO DE DISTRIBUCION DEL CONSUMO DE MATERIALES AUXILIARES
VALE DE SALIDA DE ALMACEN N24
MATERIALES AUXILIARES 500.00 Kg "X"

MATERIALES AUXILIARES 600.00 Kg "D"
MATERIALES AUXILIARES 600.00 Kg "F"
PRODUCCION
MX KGS P.V TOTAL
% "P" "W" % "P" "Z"
X 500.00 2.32924667 1,164.62 60% 698.77 40% 465.85
D 600.00 4.80444500 2,882.67 30% 864.80 70% 2,017.87
F 800.00 4.13804286 3,310.43 50% 1,655.22 50% 1,655.22
7,357.72 3,218.79 4,138.93
7
26 SUMINISTROS DIVERSOS
26.1.01 X 1,164.62
26.1.02 D 2,882.67
26.1.03 F 3,310.43
Por la salida de los materiales auxiliares n 24
8
92.2 Materias auxiliares
Producto "W" 3,218.79
92.1-001 MA X 698.77
92.1-002 MA D 864.80
92.1-003 MA F 1,655.22
Producto "Z" 4,138.93
92.1-001 MA X 465.85
92.1-002 MA D 2,017.87
92.1-003 MA F 1,655.22
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO
Por el destino de los gastos 7,357.72
APLICACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y INDIRECTA
SUELDOS 8,600.00 ONP 13%

SALARIOS 14,500.00 EESALUD 9%
SENATTI 0.75%
8
60 COMPRAS
40 TRIBUTOS POR PAGAR
42 PROVEEDORES
9
26.1 Suministros
61.6 suministros
por el destino de los suministros
10
61.6 suministros
26.1 Suministros
Por el consumo de los suministros
11
94 GASTOS ADMINSTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO
Por el consumo de los suministros
12
42 PROVEEDORES
10 CAJA Y BANCOS
10.4 Cuenta corriente
Por el Retiro del banco
13
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10 CAJA Y BANCOS
Por el Retiro del banco
14
12 CLIENTES
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
76.1 Venta de activo
Venta de un vehiculo
15
39 DEPRECIACION AMORTIZACION ACUMULADA
39.2 Vehiculo
66 CARGAS ECEPCIONALES
66.1 Depreciacion de activo
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
33.5 Unidad de transporte
Por la depreciacion de los activos
16
31 ACCIONES
33.1 Acciones
10 CAJA Y BANCOS
Por la compra de acciones
17
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.9 Otros servicios
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.9 Otras cuentas `por pagar
Por la recarga de banco
18
19
46.9 Otras cuentas `por pagar
10 CAJA Y BANCOS
Pago de recarga por matenimiento
20
63.2 Honorarios
40.1. Retencion de 4ta
46.9 cuentas por pagar
Por la retencion de 4 ta
21
22
46.9 cuentas por pagar
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
Por el pago de honorarios
23
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16.1 Cuentas x cobrar
77 INGRESOS FINANCIEROS
77.1 Ingresos
Por la provision
24
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16.1 Cuentas x cobrar
Por el cobro
25
66 CARGAS ECEPCIONALES
66.9 Otras cargas
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
Por la multa municipal
27
61.6 Suministros
26.1 Suministros
Por el stock de Utiles
28
69 COSTO DE VENTAS
69.1 Costo de mercaderias
20 MERCADERIAS
20.1 Almacen
Por el costo de venta
27
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
96 GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de las cuentas de clase 9
19
70 VENTAS
80 MARGEN COMERCIAL
20
80 MARGEN COMERCIAL
60 COMPRAS
21
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
22
82 VALOR AGREGADO
23
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION
24
62 GARGAS DE PERSONAL
64 TRIBUTOS
25
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
van al siguiente folio

vienen del folio anterior
26
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
67 CARGAS FINANCIERAS
68 PROVISION DEL EJERCICIO
27
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS
28
77 INGRESOS FINANCIEROS
29
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
30
88 IMPUESTO A LA RENTA
31
88 IMPUESTO A LA RENTA
4017 IR
32
59 RESULTADOS ACUMULADOS
33
39 DEPREC. Y AMORTIZACION ACUMULADA
42 PROVEEDORES
47 BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRBAJODES
50 CAPITAL
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
20 MERCADERIAS
33 INMUEMBLES MAQ. Y EQUIPO
Por el cierre de las cuentas de inventario al cierre
del ejercicio.
ANEXO 01
S/ S/
227,444.70
191,130.00
191,130.00
ANEXO 01
133,791.00
133,791.00
ANEXO
COSTO COSTO
ESTIBA
STOCK UNITARIO
19.05 3,493.87 2.329247
25.40 9,608.89 4.844450
35.55 11,586.52 4.138043
80.00 24,689.28
29,380.24
24,689.28
7,357.72
7,357.72
4,000.00
760.00
4,760.00
4,000.00
4,000.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
4,760.00
4,760.00
9,000.00
9,000.00
19,040.00
3,040.00
16,000.00
11,000.00
17,000.00
28,000.00
12,000.00
12,000.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
1,300.00
130.00
1,170.00
1,300.00
1,300.00
1,170.00
1,170.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
500.00
500.00
2,800.00
2,800.00
41,000.00
41,000.00
137,010.00 137,010.00
RODAMIENTOS ANIL AJUSTE X FACTOR
2002
20 MERCADERIAS
MES VALOR FACTOR VALOR DIF X

LIBROS AJUSTADO AJUSTAR
ENERO 18,541.77 1.019 18,894.06 352.29
FEBRERO 17,012.70 1.023 17,403.99 391.29
MARZO 16,342.50 1.022 16,702.04 359.54
ABRIL 16,946.30 1.015 17,200.49 254.19
MAYO 15,831.55 1.015 16,069.02 237.47
JUNIO 16,560.86 1.015 16,809.27 248.41
JULIO 17,321.86 1.009 17,477.76 155.90
AGOSTO 13,542.13 1.007 13,636.92 94.79
SEPTIEMBRE 14,098.56 0.998 14,070.36 -28.20
OCTUBRE 12,361.78 0.993 12,275.25 -86.53
NOVIEMBRE 18,571.90 0.996 18,497.61 -74.29
DICIEMBRE 34,557.37 1.000 34,557.37 0.00
211,689.28 213,594.16 1,904.88
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
30,000.00 1.019 30,570.00 570.00

150,000.00 1.019 152,850.00 2,850.00
180,000.00 183,420.00 3,420.00
39 DEPRECIACION INM. MAQ. Y EQUIPO
MAQUINARIA 338.51 1.019 344.94 6.43

UNID. TRANSP. 88.67 1.019 90.35 1.68
OTROS 693.66 1.000 693.66 0.00
1,120.84 1,128.96 8.12
50 CAPTAL
0.00 1.019 0.00 0.00
89,424.58 1.019 91,123.65 1,699.07

ROD. Y REP. IND. S.R.L. - 2004 ACTUALIZACION POR FACTOR
39
V. Historico Factor Valor Ajusta. AJUSTAR

230.75 1.049 242.06 11.31
230.75 1.049 242.06 11.31

0.00 1.049 0.00 0.00
0.00 1.049 0.00 0.00
230.75 242.06 11.31
50
18970.00 1.049 19899.53 929.53
59
3212.00 1.049 3369.39 157.39
4017
MES V. Historico Factor Valor Ajusta. AJUSTAR
Jan-04 680 1.030 700.40 20.40
Feb-04 541 1.020 551.82 10.82
Mar-04 109 1.014 110.53 1.53
Apr-04 104 1.007 104.73 0.73
May-04 261 1.001 261.26 0.26
Jun-04 165 0.999 164.84 -0.16
Jul-04 152 1.001 152.15 0.15
Aug-04 188 1.000 188.00 -
Set-04 192 1.000 192.00 -
Oct-04 138 0.997 137.59 -0.41
Nov-04 289 1.000 289.00 -
Dec-04 200 1.000 200.00 -
3019 *** 3,052.31 33.31
20
Periodo Trib. V. Historico Factor Valor Ajusta. AJUSTAR
Jan-04 1.043 - -
Feb-04 1.030 - -
Mar-04 7520.12 1.02 7,670.52 150.40
Apr-04 1.014 - -
May-04 3,546.45 1.007 3,571.28 24.83
Jun-04 1.001 - -
Jul-04 0.999 - -
Aug-04 1124.90 1.001 1,126.02 1.12
Set-04 0.00 1.000 - -
Oct-04 1210.47 1.000 1,210.47 -
Nov-04 0.977 - -
Dec-04 0.00 1.000 - -
13,401.94 5,907.77 176.35
13401.94
RODAMIENTOS ANIL SAC
BALANCE DE COMPROBACION - 2002
SALDOS AJUSTADOS
CTAS BALANCE HISTORICO AJUSTES BALANCE AJUSTADO POSTERIOR AL BALANCE
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO
10 #REF! #REF!
12 #REF! #REF!
20 #REF! 1,904.88 #REF!
33 #REF! 3,420.00 #REF!
39 #REF! 8.12 #REF!
40 #REF! #REF! 102,393.76
42 #REF! #REF!
47 #REF! #REF!
50 #REF! 0.00 #REF!
59 #REF! 1,699.07 #REF!
89 #REF! 30,630.44
#REF! #REF! 5,324.88 1,707.18 #REF! #REF!

REI 3,617.69 #REF!
#REF! #REF!
Imp. A la Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO #REF! 27% #REF!
CE
ROD. Y REP. IND. S.R.L. - 2004
ANALISIS
IMP. RENTA
PERIODO IMP.RESULT. A CUENTA SALDO PEND.
Jan-04
Feb-04
REG-2003
Mar-04 168 100 68
Apr-04 157 101 56
May-04 147 100 47
Jun-04 120 0 120
Jul-04 228 100 128
Aug-04 313 221 92
Set-04 286 251 35
Oct-04 302 201 101
Nov-04 482 482
Dec-04 546 546
TOTAL 2749 1074 1675
REG 2003( MENOS) 0
1074
CALCULO DE DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO 2003

Concepto Activo Periodo Deprec. Deprec. Del
Fijo deprec.meses anual % Ejercicio2004
Computadora 1153.75 12 20 230.75
X
681/393 230.75
X
94/79 230.75
IMPUESTO ALA RENTA
PAGADOS
Fecha Pago PERIODO Ttributo
5/10/2004 Mar-04 100

5/14/2004 Apr-04 1
9/9/2004 Aug-04 1
9/24/2004 Apr-04 100
9/24/2004 May-04 100
10/13/2004 Sep-04 1
10/27/2004 Jul-04 100
10/27/2004 Aug-04 70
10/27/2004 Sep-04 150
11/12/2004 Oct-04 1
12/24/2004 Aug-04 100

12/27/2004 Sep-04 100
12/27/2004 Aug-04 50
Acumulado Al Cta. Contable 12/27/2004 Oct-04 200
12/31/2003 12/31/2004
0.00 230.75 336
Interes Total
101
201
321
450
1074
BALANCE DE COMPROBACION - 2004
CUENT SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO RESULTADO Asiento Ajustado Balance Ajustado
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIA Debe Haber ACTIVO PASIVO
10 163721.77 157910.26 5811.51 5811.51 5811.51
12 165488.62 161968.27 3520.35 3520.35 3520.35
20 136788.30 124195.36 12592.94 12592.94 176.35 12769.29
33 1153.75 1153.75 1153.75 56.53 1210.28
39 230.75 230.75 230.75 11.31 242.06
40 27756.33 26119.38 1636.95 1636.95 1636.95
42 156639.27 156739.27 100.00 100.00 100.00
50 18970.00 18970.00 18970.00 929.53 19899.53
59
60 124245.90 124245.9
61 124195.36 124245.90 50.54
62
63 4670.83 4670.83
64 162.99 162.99
65 2797.07 2797.07
67
68 230.75 230.75
69 124195.36 124195.36 124195.36
70 137471.75 137471.75 137471.75
79 7861.64 7861.64
89 5414.75
89 REI 707.95
94 4901.58 4901.58 4901.58
95 2797.07 2797.07 2797.07
96 162.99 162.99 162.99
1039907.94 1039907.94 164684.68 164684.68 24715.50 19300.75 132057 137471.75 232.89 940.84 25656.34 25656.34
0.00 5414.75 5414.75 -707.95
24715.50 24715.50 137471.75 137471.75 232.89 232.89 25656.34 25656.34
Imp. A la Renta Imp. A la Renta Ajustado

UTILIDAD DEL EJERCICIO 5414.75 30% 1624 4706.80 30% 1412
A CUENTA 1074 1074
IMPORTE POR PAGAR 550 338
FACTOR Pago 02/03/2005 300
0.0103 Sub-Total 38
Pago 18/03/2005 246
Gran-Total -208
CAJA - 2004
RESUMEN
DEBE
12 12.1 TOTAL MES 4011
0.00 Jan-04
0.00 Feb-04
9,945.79 9945.79 Mar-04
9,332.05 9332.05 Apr-04
8,627.47 8627.47 May-04 19
7,131.59 7131.59 Jun-04 7
13,449.26 13449.26 Jul-04
18,620.16 18620.16 Aug-04
16,768.51 16768.51 Set-04 8
17,973.40 17973.40 Oct-04
27,981.81 27981.81 Nov-04
32,138.23 32138.23 Dec-04
161968.27 0.00 161968.27 TOTAL 34
1753.50
163721.77
MES 630 631 637

Jan-03
Feb-03
Mar-03
Apr-03
May-03
Jun-03
Jul-03
Aug-03
Set-03
Oct-03
Nov-03
Dec-03
TOTAL 0 0.00 0
Intereses
ITF Tributarios HABER
4017 42 64 67 63 TOTAL
0.00
0.00
8112.41 15.35 8127.76
10617.48 14.65 10632.13
101 6537.96 14.27 6672.23
6998.85 7.07 7012.92
12776.34 7.31 12783.65
19325.96 15.21 19341.17
201 15281.96 11.33 15502.29
321 17832.39 25.77 18179.16
1 28857.93 13.74 28872.67
450 30297.99 38.29 30786.28
1074 156639.27 162.99 0.00 0.00 157910.26
5811.51
163721.77
63 TOTAL 63 62 659
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0 0.00 0
IGV.
Pagados
Fecha Pago PERIODO Tributos Intereses IMPORTE
5/10/2004 Mar-04 19 0 19
6/10/2004 May-04 7 7
9/24/2004 May-04 8 8
34
IMPUESTO ALA RENTA

PAGADOS
Fecha Pago PERIODO Ttributo Interes Total
5/10/2004 Mar-04 100

5/14/2004 Apr-04 1 101
9/9/2004 Aug-04 1
9/24/2004 Apr-04 100
9/24/2004 May-04 100 201
10/13/2004 Sep-04 1
10/27/2004 Jul-04 100
10/27/2004 Aug-04 70
10/27/2004 Sep-04 150 321
11/12/2004 Oct-04 1 1
12/24/2004 Aug-04 100
12/27/2004 Sep-04 100
12/27/2004 Aug-04 50
12/27/2004 Oct-04 200 450
1074

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CONTABILIDAD DE COSTOS

Ene. 2,587.69 May. 2,475.41 Set. 1,513.28

van al siguiente folio 3,304,000.00 1,346,140.00

van al siguiente folio 1,218,287.57 512,839.34

van al siguiente folio 2,828,850.99 2,797,549.99

van al siguiente folio #REF! #REF!

10 12 DIV TOTAL FECHA CONCEPTO FECHA TOTAL DIV 10 41 40 42 63 65

17,000.00 12.1/12.3 17,000.00 3-Nov Cobros de facturas y letras

CANTIDADES PRECIO METODO VALORES

KARDEX DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

CANTIDADES PRECIO METODO VALORES

KARDEX DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

KARDEX DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

TOTAL 103,400.00 19,646.00

CALCULO DEL VALOR DE VENTA

2,000.00 X 18.70 37,400.00

IMPUESTO A LA RENTA 3 RA CATEGORIA

BASE TRIBUTO % RENTA A PAGAR

103,400.00 2,068.00 2% S/. 2,068

LIQUIDACION DEL I G V TRIBUTO

IGV DE VENTAS 19,646.00

81,000.00 40,500.00 40,500.00

COMPRO DE MATERIA PRIMA

Pago de flete 200 y estiba 80 + IGV

PRECIO COSTO COSTO

COEFICIENTE DISTR. DE FLETE 200.00 0.002666600 _

COEFICIENTE DISTR. DE ESTIBA 80.00 0.001066600

20-Dec CUADRO INDIRECTOS DE FABRICACION

PRODUCCION 92 94.3 95.4

24-Dec APLICACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y INDIRECTA

SUELDOS 9,500.00 ONP 13% 25,500.00 3,315.00

62 CARGAS DE PERSONAL 27,795.00

PRODUCCION 92 94.3 95.4

COSTO TASA DEPRECIACION DEPRECIACION

MONTO MESES IMPORTE

29-Nov CUADRO DE DISTRIBUCION DE LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO

PRODUCCION 92 94.3 95.4

92 COSTO DE PRODUCCION 9,850.00

HOJA DE COSTO DE PRODUCCION N° 01

PRODUCTO " W " CANTIDAD ; 15,000.00 COSTO POR UNIDAD: 6.8977

COSTO POR UNIDAD DE PRODUCTO: 103,466.22 6.8977

PRODUCTO " Z " CANTIDAD ; 18,000.00 COSTO POR UNIDAD: 5.7236

COSTO POR UNIDAD DE PRODUCTO: 103,024.14 5.7236

81,000.00 40,500.00 40,500.00

Pago de flete 200 y estiba 80 + IGV

PRECIO COSTO COSTO

COEFICIENTE DISTR. DE FLETE 200.00 0.002666600 _

COEFICIENTE DISTR. DE ESTIBA 80.00 0.001066600

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 14,403.36

PRODUCCION 92 94.3 95.4

24-Dec APLICACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y INDIRECTA

SUELDOS 9,500.00 ONP 13% 25,500.00 3,315.00

62 CARGAS DE PERSONAL 27,795.00

PRODUCCION 92 94.3 95.4

COSTO TASA DEPRECIACION DEPRECIACION

MONTO MESES IMPORTE

PRODUCCION 92 94.3 95.4

92 COSTO DE PRODUCCION 9,850.00

HOJA DE COSTO DE PRODUCCION N° 01

COSTO POR UNIDAD DE PRODUCTO: 103,466.22 6.8977

COSTO POR UNIDAD DE PRODUCTO: 103,024.14 5.7236

374,592.00 123,046.00 140,046.00 123,046.00 260,990.36 47,000.00

250,280.00 81,000.00 12,500.00 0.00 438,500.00 0.00

0.00 123,550.00 15,899.84 34,277.25 0.00 34,585.00