ALUMNA:CHANCASANAMPA GOMEZ SHEYLA DELIA

DECLARACION
CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA

DESARROLLO DEL CASO INFRACCION DATO FALSO

ANALISIS PAGO DE IGV DICIEMBRE 2,021

V.V. IGV
Ventas 4587524 825754 Debito
Compras 4355715 784029 Credito
41726
Credito mes anterior Noviembre 2021 -52582
IGV a Favor (Diciembre 2021 y sera rectificada) -10856 -10856

ANALISIS PAGO RENTA A CUENTA DICIEMBRE 2,021

V.V. Calculo
Ventas 4587524
coeficiente 0.0235 107807
Renta Cta pagado 107807
 RECTIFICATORIA
CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA

DESARROLLO DEL CASO INFRACCION DATO FALSO

ANALISIS PAGO DE IGV NOVIEMBRE 2020

V.V. IGV IGV Pagado IGV Por Regulz.

Ventas 5015250 902745
Compras 4355715 784029
118716
Credito mes anterior Noviembre 202 -52582
IGV Regularizado 66134 0 66134

Calculo de intereses Art. 33º CT

Fecha de vencimiento 20 de Enero 2022: 28 de Octubre 2022
Jan-22 11
Feb-22 28
TIM 0.90% Mar-22 31
Apr-22 30
Total Dias 100 3.00% 1984

May-22 31
Jun-22 30
Jul-22 31
TIM 0.90%
Aug-22 31
Sep-22 30
Oct-22 28

Total Dias 181 5.43% 3591

IGV regularizado con intereses 71709

ANALISIS PAGO RENTA A CUENTA OCTUBRE 2,022

V.V. Calculo Pagado Por Regularizar

Ventas 5015250
coeficiente 0.0235 117858
Renta Cta Reglz 117858 -107807 10052

Calculo de intereses Art. 33º CT

Fecha de vencimiento 20 de Enero 2022: 28 de Octubre 2022
 Jan-22 11
Feb-22 28
TIM 0.90% Mar-22 31
Apr-22 30
Total Dias 100 3.00% 302

May-22 31
Jun-22 30
Jul-22 31
TIM 0.90%
Aug-22 31
Sep-22 30
Oct-22 28

Total Dias 181 5.43% 546

Rta Cta regularizado con intereses 10899

0
 MULTA
CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA

DESARROLLO DEL CASO INFRACCION DATO FALSO

CALCULO DE MULTA DE IGV NOVIEMBRE 2,020

Tributo Omitido Multa
V.V. IGV Pagado Por Pagar 50%TOxP
Ventas 5015250 902745
Compras 4355715 784029
118716
credito mes anterior -52582
IGV pagado 66134 0 66134 33067

CALCULO DE MULTA RENTA A CUENTA NOVIEMBRE 2,020

Tributo Omitido Multa
V.V. Calculo Pagado Por Pagar 50%TOxP
Ventas 5015250
coeficiente 0.0235 117858
Renta Cta pagado 117858 -107807 10052 5026

0
 GRADUALIDAD

CURSO: AUDITORIA TRIBUTARIA

DESARROLLO DEL CASO INFRACCION DATO FALSO Y SU GRADUALIDAD

CALCULO GRADUALIDAD DE MULTA DE IGV NOVIEMBRE 2,020

Tributo Omitido Multa Gradualidad Multa
V.V. IGV Pagado Por Pagar 50%TOxP 95% Graduada
Ventas 5015250 902745
Compras 4355715 784029
118716
credito mes anterior -52582
IGV pagado 66134 0 66134 33067 31414 1653

Calculo de intereses Art. 181º CT

Fecha de vencimiento 20 de Enero 2022: 28 de Octubre 2022
Jan-22 12
Feb-22 28
TIM 0.90% Mar-22 31
Apr-22 30
Total Dias 101 3.03% 50

May-22 31
Jun-22 30
Jul-22 31
TIM 0.90%
Aug-22 31
Sep-22 30
 TIM 0.90%

Oct-22 28

Total Dias 181 5.43% 90

Multa Graduada IGV regularizado con intereses 1793

CALCULO GRADUALIDAD DE MULTA RENTA A CUENTA NOVIEMBRE 2,020

Tributo Omitido Multa Gradualidad Multa
V.V. Calculo Pagado Por Pagar 50%TOxP 95% Graduada
Ventas 5015250
coeficiente 0.0235 117858
Renta Cta pagado 117858 -107807 10052 5026 4774 251
230
Calculo de intereses Art. 181º CT
Fecha de vencimiento 20 de Enero 2022: 28 de Octubre 2022
Jan-22 12
Feb-22 28
TIM 0.90% Mar-22 31
Apr-22 30
Total Dias 101 3.37% 8

May-22 31
Jun-22 30
Jul-22 31
TIM 0.90%
Aug-22 31
Sep-22 30
Oct-22 28

Total Dias 181 5.43% 14

Multa Renta a Cuenta Regularizado con Intereses 273

Respuesta a la pregunta 2: (b) Presentar la D.J. Rectificatoria.

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