Funciones de Desarrollo Social

IV.3.7.1.1. Instituto Nacional de Rehabilitacin Auditora de Desempeo a la Prestacin de los Servicios del Tercer Nivel de Atencin Mdica Rehabilitatoria Auditora de Desempeo: 09-1-12NDF-07-0124

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos pblicos federales aplicados en los servicios mdicos de rehabilitacin del tercer nivel de atencin para verificar el cumplimiento de sus objetivos. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: Antecedentes Por decreto presidencial, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de junio de 2005, se cre el Instituto Nacional de Rehabilitacin (INR) con objeto de prestar servicios de atencin mdica rehabilitatoria a pacientes con enfermedades y secuelas discapacitantes; desarrollar investigacin cientfica, y formar recursos humanos calificados para su diagnstico y tratamiento oportunos. En los considerandos del Decreto de Creacin del Instituto Nacional de Rehabilitacin, se precisa que entre 2000 y 2003 el nmero de personas con discapacidad se increment a una tasa media anual de 61.6%, al pasar de 2.3 miles de personas en 2000 a 9.7 miles en 2003, lo que signific la prdida de 8.2 millones de aos de vida saludable de las personas en el pas, esto es, 146 aos por cada cien mil habitantes. Asimismo, se destaca la ausencia de hospitales especializados para brindar atencin mdica rehabilitatoria a la poblacin sin acceso a los servicios mdicos de las instituciones de seguridad social que padeca alguna lesin o secuela discapacitantes que, por su complejidad, requirieron atencin mdica multidisciplinaria y de alta tecnologa para su diagnstico y tratamiento. 973,665.6 miles de pesos 973,665.6 miles de pesos 100.0 %

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De conformidad con el Estatuto Orgnico del Instituto Nacional de Rehabilitacin, dicho instituto es un organismo descentralizado de la Administracin Pblica Federal, con personalidad jurdica y patrimonio propios, agrupado en el Sector Salud. En el Manual de Organizacin Especfico del Instituto Nacional de Rehabilitacin, se describen sus principales caractersticas, las cuales se detallan a continuacin:
PRINCIPALES CARACTERSTICAS DEL INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACIN Disciplinas y especialidades biomdicas: 1/ Audiologa, Otoneurologa, Foniatra, Patologa de Lenguaje: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Lenguaje y aprendizaje Audiologa Foniatra Gentica Neurologa Neuropediatra Neuropsicologa infantil y adulto Odontologa Otoneurologa 12. 13.

Medicina de Rehabilitacin:

Ortopedia:

Rehabilitacin ortopdica Rehabilitacin geritrica y cardiorespiratoria Rehabilitacin peditrica Rehabilitacin neurolgica Rehabilitacin laboral e integral

14. 15. 16.

21. Ciruga de columna vertebral 22. Ciruga de tumores seos 23. Ciruga de mano y microciruga 24. Infecciones seas 25. Reconstruccin articular 26. Ortopedia peditrica 27. Deformidades neuromusculares 28. Traumatologa Oftalmologa:

Otorrinolaringologa: 10.

Medicina del Deporte:

17. Farmacologa del deporte Rehabilitacin de los trastornos 29. Ciruga de cataratas 18. Psicologa del deporte del aparato fonoarticulador 19. Clnica de medicina del deporte 11. Rehabilitacin de los trastornos de 20. Ortopedia del deporte y artroscopia 2/ la audicin y el equilibrio Recursos disponibles en 2009: Fsicos: Humanos: Atencin mdica: Servicios de salud: Auxiliares de diagnstico y Formacin de recursos 164 Mdicos 228 Camas censables tratamiento: humanos: 466 Enfermeras 16 Camas no censables 10 Equipos de radiologa 63 Docentes 174 Paramdicos 73 Consultorios Administracin: 740 Apoyo tcnico 20 Cubculos de electroterapia 8 Camillas 32 Mandos medios 19 Laboratorios 246 Administrativos 15 Salas quirrgicas 7 Gabinetes de neurofisiologa Control interno: Investigacin cientfica: 10 Peines de laboratorio 2 Mandos medios 53 Investigadores 8 Cubculos de urgencias 1 Gimnasio teraputico 4 Auditores 133 Apoyo tcnico 1 1 FUENTE:
1/ 2/

Banco de sangre Sala de medicina nuclear

Instituto Nacional de Rehabilitacin. Manual de Organizacin Especfico, autorizado por la Secretara de Salud el 12 de febrero de 2008. Se encarga del estudio de patologas relacionadas con problemas secundarios de la audicin y de infecciones crnicas del odo. Consiste en la visualizacin endoscpica de una articulacin, con el fin de observar el menisco y su anatoma interna.

El informe de la auditora comprendi 40 resultados que estn vinculados con los tres objetivos sustantivos del INR en materia de atencin mdica rehabilitatoria (resultados nms. 1 al 15); investigacin cientfica (resultados nms. 16 al 19), y formacin de recursos humanos calificados (resultados nms. 20 al 23), as como con su gestin institucional (resultados nms. 24 al 40).

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Resultados 1. Atencin mdica rehabilitatoria Cuantificacin del universo poblacional de discapacitados y de la poblacin potencial del instituto La Secretara de Salud no actualiz los datos e indicadores sobre el universo poblacional de discapacitados, esto es, el nmero de personas con alguna enfermedad o secuela discapacitante que habita en el pas; ni de la poblacin potencial del INR, constituida por el nmero de pacientes discapacitados que no tiene acceso a las instituciones de seguridad social ni cuenta con seguro mdico y que, por tanto, pudiera presentar la necesidad de asistencia mdica institucional de rehabilitacin. Vase accin(es): 09-0-12100-07-0124-07-001 2. Poblacin que solicit atencin mdica-rehabilitatoria al INR En 2009, la poblacin que solicit los servicios mdico-rehabilitatorios del INR ascendi a 29,162 personas, de las cuales 20,068 (68.8%) se atendieron en alguna de las disciplinas y especialidades biomdicas del instituto, y 9,094 solicitantes (31.2%) se refirieron a otras instituciones de salud, debido a que con el diagnstico efectuado en el servicio de preconsulta se determin que su padecimiento no correspondi a las especialidades biomdicas que el instituto proporciona. De los 20,068 pacientes atendidos en el INR, el 59.6% (11,953 personas) se canaliz a los servicios ambulatorios y el 40.4% (8,115 personas) a los servicios hospitalarios. Al relacionar los 8,115 pacientes hospitalizados en el INR con las 9,545 personas que, de acuerdo con su capacidad instalada poda atender, se determin que en 2009 el porcentaje de utilizacin de la capacidad instalada en hospitalizacin fue de 85.0%, el cual se ajust al recomendado por la Secretara de Salud (85.0% de ocupacin hospitalaria y 15.0% de capacidad de reserva). 1/ 3. Poblacin atendida en el INR de acuerdo con su nivel socioeconmico El instituto prest los servicios de atencin mdica bajo criterios de gratuidad a 450 (2.2%) de los 20,068 pacientes atendidos, en tanto que a los 19,618 pacientes (97.8%) les cobr con base en las cuotas de recuperacin establecidas de acuerdo con sus ingresos familiares mensuales. 4. Atencin de pacientes en el INR, segn su procedencia geogrfica El INR cumpli lo dispuesto en el artculo 1 de su Estatuto Orgnico, ya que su mbito de competencia comprendi todo el territorio nacional. En 2009, proporcion atencin mdica a 20,068 personas, de las cuales el 86.6% (17,379) de los pacientes atendidos

1/

De acuerdo con la Secretara de Salud, un porcentaje menor al 85.0% refleja capacidad instalada ociosa.

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provino del Distrito Federal y el Estado de Mxico, y el 13.4% (2,689 pacientes) de las otras 30 entidades federativas del pas. 5. Atencin mdica preferentemente a la poblacin sin acceso a la seguridad social El 96.1% (19,283) de los 20,068 pacientes atendidos en el INR no tuvo acceso a la seguridad social, y el 3.9% (785) fue derechohabiente de los institutos de Seguridad Social del Estado de Mxico (ISSEMYM) y del Estado de Chiapas (ISSTECH), con lo cual se dio preferencia a la poblacin sin rgimen de seguridad social. 6. Pacientes atendidos de acuerdo con el origen de su referencia El INR se ajust a lo dispuesto en el artculo 54, fraccin II, de la Ley de los Institutos Nacionales de Salud, ya que atendi a las 20,068 personas que requirieron asistencia mdica-rehabilitatoria especializada, tanto a los 20,027 pacientes que acudieron por cuenta propia como a los 41 derechohabientes referidos por otras instituciones de salud. 7. Atencin de padecimientos de alta complejidad diagnstica y de tratamiento El 100.0% de los 20,068 casos atendidos en el servicio mdico-hospitalario del INR correspondi a padecimientos de alta complejidad diagnstica y de tratamiento. 8. Servicios mdicos ambulatorios El INR super las metas establecidas en su Programa Anual de Trabajo 2009, ya que otorg 255,267 consultas externas, 11.5% ms que las previstas (228,936 consultas), y el promedio de consultas externas por mdico fue de 1,365, nmero superior en 1.9% a la meta establecida de 1,339 consultas por mdico. 9. Servicios mdico-hospitalarios El INR cumpli las metas comprometidas en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009 y en el Programa Anual de Trabajo 2009, ya que el porcentaje de ocupacin hospitalaria fue de 79.7%, superior en 1.7 puntos porcentuales a la meta de 78.0%; el promedio de das de estancia fue de 5.3, similar a los 5.0 das previstos; el promedio de das de espera para una ciruga fue de 95.0, igual al programado; el promedio diario de intervenciones quirrgicas por sala fue de 3.2, superior en 18.5% a las 2.7 intervenciones comprometidas; y el promedio de cirugas anuales por mdico fue de 168.2, mayor en 37.4% que el previsto de 122.4. 10. Servicios mdico-rehabilitatorios En materia de servicios mdico rehabilitatorios, el INR super la meta comprometida en su Programa Anual de Trabajo 2009, ya que proporcion 911,840 sesiones de terapia fsica, de lenguaje y ocupacional, cantidad mayor en 4.4% que la meta de 873,760 sesiones.

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11. Egresos hospitalarios por mejora De los 8,090 egresos hospitalarios generados por el INR, el 99.3% fue por mejora, equivalente a 8,035 egresos, porcentaje superior en 6.6 puntos porcentuales a la meta establecida en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009. 12. Mortalidad hospitalaria En relacin con la incidencia de mortalidad hospitalaria, el INR cumpli la meta comprometida en su Programa Anual de Trabajo 2009, al registrar una tasa de mortalidad de 0.2 defunciones por cada 100 egresos hospitalarios, ya que se reportaron 16 muertes en el servicio de hospitalizacin respecto de los 8,090 egresos generados. 13. Incidencia de infecciones nosocomiales El INR incumpli la meta comprometida en su Programa Anual de Trabajo 2009, relacionada con la incidencia de infecciones nosocomiales, ya que registr 0.9 casos por cada 100 egresos hospitalarios, 0.7 casos ms que los 0.2 previstos. Vase accin(es): 09-1-12NDF-07-0124-07-001 14. Gasto en los servicios de atencin mdica del INR En 2009, el INR ejerci 586,591.4 miles de pesos en el pago de los servicios de atencin mdica que brinda, lo que represent el 60.2% del presupuesto total ejercido por el instituto (973,665.6 miles de pesos), proporcin superior en 16.3 puntos porcentuales a la comprometida en su Programa Anual de Trabajo, de 43.9%, debido a que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico autoriz la contratacin de personal mdico especializado para operar el Centro de Rehabilitacin de Quemados. 15. Gasto promedio por usuario de los servicios de atencin mdica En 2009, el INR report un gasto promedio por paciente de 29.2 miles de pesos, cifra similar a la presupuestada (30.0 miles de pesos), inferior en trminos reales en 26.6% al gasto reportado en 2007 (39.8 miles de pesos), y en 4.3% al de 2008 (30.5 miles de pesos). 16. Investigacin cientfica Publicacin de artculos cientficos El INR super en 6.6% la meta comprometida en su Programa Anual de Trabajo 2009, de publicar 76 artculos cientficos; y el porcentaje de artculos publicados en revistas de alto impacto fue de 51.9%, mayor en 2.0 puntos porcentuales que el establecido de 49.9% en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal de 2009.

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17. Proporcin de investigadores certificados En su Programa Anual de Trabajo 2009, el INR no fij una meta o un valor estndar que sirviera de referente para evaluar la proporcin de los investigadores certificados por el Sistema Nacional de Investigadores (SNI), respecto del total de plazas de investigadores autorizadas. En ese ao, en el instituto laboraron 53 investigadores, de los cuales 19 (35.8%) contaron con la certificacin del SNI; 9 (17.0%) se encontraban en proceso de obtener su certificacin, y 25 (47.2%) an no iniciaban su trmite de certificacin. Vase accin(es): 09-1-12NDF-07-0124-07-002 18. Gasto en los servicios de investigacin cientfica En 2009, el INR ejerci 65,354.0 miles de pesos en el desarrollo de protocolos de investigacin, lo que represent el 6.7% del gasto total del instituto (973,665.6 miles de pesos), proporcin superior en 3.0 puntos porcentuales a la comprometida en su Programa Anual de Trabajo de 3.7%, debido a que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico autoriz la contratacin de personal mdico especializado en el desarrollo de investigacin cientfica para la rehabilitacin de quemados. 19. Gasto promedio por protocolo de investigacin cientfica En 2009 el gasto promedio por investigacin cientfica desarrollada en el INR fue de 1,004.6 miles de pesos, superior en 12.7% al previsto de 891.7 miles de pesos; en trminos reales, fue superior en 33.0% al gasto reportado en 2007 (755.3 miles de pesos), y en 2.3% al de 2008 (982.4 miles de pesos). 20. Formacin de recursos humanos calificados Proporcin de mdicos especialistas egresados respecto de los inscritos a cursos de formacin En 2009, el INR form a 49 mdicos especialistas en sus disciplinas biomdicas, cantidad superior en 6.5% a la meta comprometida en el Presupuesto de Egresos de la Federacin, de formar 46 mdicos especialistas. 21. Gasto en los servicios de formacin de recursos humanos En 2009, el INR ejerci 68,345.1 miles de pesos en la formacin de recursos humanos calificados, lo que represent el 7.0% del gasto total del instituto (973,665.6 miles de pesos), y no estableci una meta o un valor estndar que sirviera de referente para evaluar el porcentaje del presupuesto total ejercido en los servicios de formacin y capacitacin de recursos humanos calificados. Vase accin(es): 09-1-12NDF-07-0124-07-003

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22. Gasto promedio por mdico especialista formado En 2009 el gasto promedio por mdico especialista formado en el INR fue de 206.1 miles de pesos, inferior en 29.1% a los 290.8 miles de pesos presupuestados; en trminos reales, fue inferior en 10.2% al gasto reportado en 2007 (229.6 miles de pesos), y superior en 25.7% al de 2008 (163.9 miles de pesos). 23. Gasto promedio por trabajador capacitado En 2009 el gasto promedio por recurso humano capacitado en el INR fue de 26.9 miles de pesos, cantidad inferior en 25.3% a los 36.0 miles de pesos previstos, y en trminos reales menor en 31.4% que el gasto reportado en 2008 (39.2 miles de pesos). 24. Gestin institucional Sujecin de la planeacin y conduccin de las actividades institucionales a los objetivos prioritarios del Plan Nacional de Desarrollo y el Programa Sectorial de Salud 2007-2012 En el Programa Anual de Trabajo 2009 del INR no se fijaron metas para 14 de los 17 indicadores establecidos para valorar la produccin cientfica, ni para los 19 indicadores diseados para evaluar la oferta educativa. Vase accin(es): 09-1-12NDF-07-0124-07-004 25. Sujecin de la programacin anual del INR a la estructura programtica aprobada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico La estructura programtica del INR de 2009 comprendi las categoras programticas siguientes: tres funciones, cuatro subfunciones, siete actividades institucionales y nueve programas presupuestarios; e incluy informacin sobre los elementos programticos relativos a la misin del instituto, los objetivos de los tres servicios institucionales, y las metas basadas en indicadores de desempeo. 26. Elaboracin de las Matrices de Indicadores para Resultados La Secretara de Salud incumpli lo dispuesto en el numeral noveno de los Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, ya que no elabor las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) de los programas presupuestarios E020 Dignificacin, conservacin y mantenimiento de la infraestructura y equipamiento en salud; P014 Promocin de la salud, prevencin y control de enfermedades crnico degenerativas, transmisibles y lesiones, y E019 Capacitacin tcnica y gerencial de recursos humanos para la salud. La dependencia tampoco se ajust al numeral octavo de los Lineamientos para la Integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos 2009, debido a que en las MIR de los programas E023 Prestacin de servicios en los diferentes niveles de atencin a la salud; E022 Investigacin y desarrollo tecnolgico en salud, y E010 Formacin de recursos humanos especializados, no incluy las definiciones de las fuentes de
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informacin utilizadas para obtener los datos que permitan el calcular y medir los indicadores, ni los supuestos por medio de los cuales se describen los factores externos que estn fuera del control de las instancias competentes responsables. Vase accin(es): 09-0-12100-07-0124-07-002 09-0-12100-07-0124-07-003 27. Evaluaciones de los programas presupuestarios del INR La Secretara de Salud incumpli el numeral 15 del Programa Anual de Evaluacin para el Ejercicio Fiscal 2009 de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, ya que no realiz las evaluaciones de diseo de los programas presupuestarios E023 Prestacin de servicios en los diferentes niveles de atencin a la salud; E022 Investigacin y desarrollo tecnolgico, y E010 Formacin de recursos humanos especializados para la salud. Vase accin(es): 09-0-12100-07-0124-07-004 28. Certificacin del INR por parte del Consejo de Salubridad General En 2009 el INR cumpli con el 100.0% de los requisitos sealados en los criterios para la certificacin de los hospitales que atienden varias especialidades mdicas y realizan actividades de investigacin cientfica en materia de salud y de formacin de recursos humanos calificados, en trminos de los numerales 1 y 2 de los Criterios para la Certificacin de los Hospitales, publicados en el Diario Oficial de la Federacin el 25 de junio de 1999. 29. Cumplimiento de las disposiciones de proteccin civil El INR elabor su Programa Interno de Proteccin Civil 2009 y, con el oficio nmero 568 del 1 de octubre de 2010, lo envi a la Unidad Delegacional de Proteccin Civil correspondiente para su autorizacin. 30. Expedicin e inscripcin del Estatuto Orgnico en el Registro Pblico de Organismos Descentralizados de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico El INR no acredit que en 2009 se realizaron las gestiones para inscribir en el Registro Pblico de Organismos Descentralizados de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico el Estatuto Orgnico y el nombramiento del Director General. Vase accin(es): 09-1-12NDF-07-0124-07-005 31. Actualizacin del Manual de Organizacin del INR El INR actualiz su Manual de Organizacin Especfico, lo present a su Junta de Gobierno en septiembre de 2009 para su revisin y sancin y, durante el tercer trimestre de 2010, lo envi a la Secretara de Salud para su autorizacin y registro.

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32. Integracin y funcionamiento de comisiones y comits responsables de vigilar la calidad de los servicios institucionales El instituto no dispuso de evidencia documental para acreditar que la Junta de Gobierno aprob los manuales de integracin y funcionamiento de las dos comisiones y los ocho comits responsables de vigilar la calidad de los servicios del INR. Vase accin(es): 09-1-12NDF-07-0124-07-006 33. Disposicin de documentos normativos para garantizar la calidad de los servicios En 2009, el INR cont con 121 manuales de procedimientos de las reas de administracin, atencin mdico-quirrgica, investigacin y enseanza, en los cuales se establecen ordenada y sistemticamente las operaciones, actividades y tareas del personal, as como la determinacin de tiempos, mtodos de trabajo y mecanismos de control, en los trminos que sealan los numerales 1. Objetivo y Campo de Aplicacin, 4. Sistema de Gestin de Calidad, 5. Responsabilidad de la Direccin, 7. Realizacin del Producto, y 8. Medicin, Anlisis y Mejora de la Norma ISO 9001:2000. 34. Plantilla de personal ocupada respecto de la plantilla de personal autorizada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico El INR cumpli la meta establecida en su Programa Anual de Trabajo 2009, ya que de los 2,160 trabajadores institucionales, el 87.0% (1,879) correspondi a personal adscrito en actividades de atencin mdica, de investigacin y de formacin, y el 13.0% (281), a trabajadores de las reas de administracin y de apoyo (vigilancia, limpieza y mantenimiento), porcentajes similares a los previstos de 88.0% y 12.0%, respectivamente. 35. Establecimiento del sistema integral de profesionalizacin del personal del INR El INR se ajust a lo dispuesto en el artculo 12 de la Ley de los Institutos Nacionales de Salud, ya que en 2009 cont con los elementos mnimos de un sistema de profesionalizacin: catlogo de puestos; mecanismos de acceso y promociones; tabulador de sueldos; programas de desarrollo profesional y actualizacin permanente de su personal cientfico, tecnolgico, acadmico, administrativo y de apoyo en general, as como las obligaciones e incentivos al desempeo y productividad. 36. Sujecin del personal institucional a los perfiles de puesto El instituto cumpli lo establecido en el artculo 62, prrafo segundo, de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B) del Artculo 123 constitucional, ya que acredit que los perfiles profesionales de su personal se ajustaron a los requisitos para ocupar un puesto dentro del instituto, de acuerdo con el Catlogo de Puestos de la Rama Mdica, Paramdica y Afn de la Secretara de Salud y Profesiogramas autorizados por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

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37. Financiamiento de los recursos ejercidos por el INR El presupuesto ejercido por el INR ascendi a 973,665.6 miles de pesos, el cual se integr por: 898,205.7 miles de pesos (92.2%), que correspondieron a recursos presupuestales transferidos por el Gobierno Federal; 69,406.0 miles de pesos (7.1%) a recursos autogenerados por la venta de servicios, y 6,053.9 miles de pesos (0.7%) a recursos de terceros que obtuvo el instituto por concepto de donaciones para el financiamiento de la investigacin cientfica. 38. Reintegros a la Tesorera de la Federacin El INR reintegr a la TESOFE 984.8 miles de pesos por concepto de recursos no ejercidos durante 2009, 21 das naturales posteriores a la fecha lmite establecida. Vase accin(es): 09-1-12NDF-07-0124-07-007 39. Cumplimiento de las metas de ahorro y las medidas de austeridad en el rubro de gasto corriente Por concepto del pago de servicios de personal, el INR ejerci 582,651.5 miles de pesos, monto que represent el 59.8% de los 973,665.6 miles de pesos que erog en 2009, proporcin superior en 4.7 puntos porcentuales a la comprometida en su Programa Anual de Trabajo, de 55.1%, debido a la creacin de 82 plazas; mientras que el gasto de operacin ascendi a 240,296.2 miles de pesos, inferior en 15.3% al previsto (283,674.9 miles de pesos). 40. Proporcin del ejercicio presupuestal en inversin fsica del INR El INR report un gasto de 144,664.0 miles de pesos para el pago de la construccin del Centro Nacional de Investigacin y Atencin de Quemados (CENIAQ), as como del equipamiento del rea mdica, el banco de piel y el equipo de investigacin asociado con los servicios que se brindarn en el CENIAQ, cantidad que represent el 14.9% de los 973,665.6 miles de pesos erogados por el instituto, proporcin inferior en 3.1 puntos porcentuales a la prevista en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009 de 18.0%. 41. Esquema metodolgico para la estimacin de costos El INR, conjuntamente con la Universidad Nacional Autnoma de Mxico, dise en 2009 un esquema metodolgico para estimar los costos de sus servicios mdicos, de investigacin cientfica y de formacin de recursos humanos, en trminos de lo dispuesto en el artculo 25, prrafo segundo, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

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Acciones Recomendaciones al Desempeo 09-0-12100-07-0124-07-001.- Para que la Secretara de Salud elabore un estudio de actualizacin de datos e indicadores sobre el nmero de personas con alguna enfermedad o secuela discapacitante del pas, y de la poblacin potencial del Instituto Nacional de Rehabilitacin, constituida por el nmero de pacientes discapacitados sin acceso a la seguridad social y que, por tanto, pudieran presentar la necesidad de asistencia mdica de rehabilitacin. [Resultado 1] 09-0-12100-07-0124-07-002.- Para que la Secretara de Salud elabore las Matrices de Indicadores para Resultados de los programas presupuestarios E020 Dignificacin, conservacin y mantenimiento de la infraestructura y equipamiento en salud; P014 Promocin de la salud, prevencin y control de enfermedades crnico-degenerativas, transmisibles y lesiones, y E019 Capacitacin tcnica y gerencial de recursos humanos para la salud, con base en la metodologa de marco lgico que determinen el Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social, y las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica. [Resultado 26] 09-0-12100-07-0124-07-003.- Para que la Secretara de Salud, incluya en las Matrices de Indicadores para Resultados de los programas presupuestarios E023 Prestacin de servicios en los diferentes niveles de atencin a la salud, E022 Investigacin y desarrollo tecnolgico en salud, y E010 Formacin de recursos humanos especializados, las definiciones de las fuentes de informacin utilizadas para obtener los datos que permiten realizar el clculo y medicin de los indicadores, as como los supuestos por medio de los cuales se describen los factores externos que estn fuera del control de las instancias competentes responsables de un programa federal. [Resultado 26] 09-0-12100-07-0124-07-004.- Para que la Secretara de Salud realice las evaluaciones de diseo de los programas presupuestarios E023 Prestacin de servicios en los diferentes niveles de atencin a la salud; E022 Investigacin y desarrollo tecnolgico, y E010 Formacin de recursos humanos especializados para la salud, con base en el modelo de referencia que definan coordinadamente las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica, as como el Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social. [Resultado 27] 09-1-12NDF-07-0124-07-001.- Para que el Instituto Nacional de Rehabilitacin revise y actualice el parmetro relacionado con la incidencia de infecciones nosocomiales, y fortalezca los mecanismos de operacin de los servicios de atencin mdica para controlar dicha incidencia. [Resultado 13] 09-1-12NDF-07-0124-07-002.- Para que el Instituto Nacional de Rehabilitacin incluya en su Programa Anual de Trabajo la meta relacionada con la proporcin de los investigadores certificados por el Sistema Nacional de Investigadores. [Resultado 17]

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09-1-12NDF-07-0124-07-003.- Para que el Instituto Nacional de Rehabilitacin incluya en su Programa Anual de Trabajo las metas para evaluar la proporcin del presupuesto ejercido en los servicios de formacin y capacitacin de recursos humanos calificados. [Resultado 21] 09-1-12NDF-07-0124-07-004.- Para que el Instituto Nacional de Rehabilitacin se asegure de que en los programas anuales de trabajo para cada ejercicio fiscal se incluyan las metas de los indicadores para valorar la produccin cientfica y la oferta educativa. [Resultado 24] 09-1-12NDF-07-0124-07-005.- Para que el Instituto Nacional de Rehabilitacin inscriba su Estatuto Orgnico y el nombramiento del Director General en el Registro Pblico de Organismos Descentralizados de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. [Resultado 30] 09-1-12NDF-07-0124-07-006.- Para que el Instituto Nacional de Rehabilitacin gestione, ante su Junta de Gobierno, la autorizacin de los manuales de integracin y funcionamiento de las comisiones y comits responsables de vigilar la calidad de los servicios institucionales. [Resultado 32] 09-1-12NDF-07-0124-07-007.- Para que el Instituto Nacional de Rehabilitacin se asegure de que los subsidios y transferencias autorizados por la H. Cmara de Diputados en el Presupuesto de Egresos de la Federacin, y que por cualquier motivo al 31 de diciembre de cada ejercicio fiscal no sean ejercidos, se reintegren en la Tesorera de la Federacin dentro de los 15 das naturales siguientes al cierre del ejercicio. [Resultado 38]

Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 10 observacin(es) que gener(aron): 11 a Recomendacin(es) al Desempeo. Dictamen: con salvedad La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales, el Instituto Nacional de Rehabilitacin (INR) y la Secretara de Salud cumplieron con las disposiciones normativas aplicables respecto de las operaciones examinadas del ejercicio 2009, relativas a la atencin mdica rehabilitatoria a pacientes con enfermedades discapacitantes, la investigacin cientfica y la formacin de recursos humanos calificados para su diagnstico y tratamiento oportunos, excepto por los resultados con observacin que se precisan en el apartado correspondiente de este informe. Este pronunciamiento obedece principalmente a que: En materia de atencin mdica, la Secretara de Salud no dispuso de datos estadsticos actualizados sobre el universo poblacional de discapacitados en el pas, ni de la poblacin potencial del instituto; en tanto que el INR atendi al 100.0% de las 20,068 personas que solicitaron su ingreso al instituto por algn padecimiento discapacitante de alta complejidad diagnstica y de tratamiento; logr que el 99.3% de los pacientes atendidos egresara por mejora, mayor en 6.6 puntos porcentuales que la meta establecida de 92.7%; registr una
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tasa de mortalidad de 0.2 defunciones por cada 100 egresos hospitalarios, igual quela meta comprometida, y report una incidencia de infecciones nosocomiales de 0.9 casos por 100 egresos, superior en 0.7 casos a los 0.2 casos previstos. Respecto de la investigacin cientfica, el instituto public 81 artculos relacionados con procedimientos y tcnicas para diagnosticar y tratar con oportunidad las enfermedades discapacitantes en revistas reconocidas y de alto impacto, resultado superior en 6.6% a la meta comprometida de publicar 76 artculos cientficos. En cuanto a la formacin de recursos humanos, en el INR se graduaron 49 mdicos especialistas, nmero superior en 6.5% a la meta prevista de formar a 46 mdicos. Por lo que concierne a la gestin institucional, el instituto no inscribi en el Registro Pblico de Organismos Descentralizados de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico su Estatuto Orgnico y el nombramiento de su Director General; no reintegr a la Tesorera de la Federacin los recursos no ejercidos en la fecha lmite establecida; no dispuso de manuales para la integracin y funcionamiento de los comits y comisiones responsables de vigilar la calidad de los servicios institucionales; no fij las metas para 14 de los 17 indicadores establecidos para valorar la produccin cientfica, ni para los 19 indicadores diseados para evaluar la oferta educativa, en tanto que la Secretara de Salud no elabor las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) de tres de sus seis programas presupuestarios, y en las MIR de los otros tres programas no incluy informacin sobre el clculo y medicin de los indicadores, y no realiz las evaluaciones de diseo comprometidas en el Programa Anual de Evaluaciones de los Programas Federales.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. 3. 4. 5. 6. Constatar que la Secretara de Salud dispuso de datos estadsticos actualizados sobre el nmero de mexicanos con discapacidad y la poblacin objetivo del INR. Verificar que el INR proporcion el servicio de hospitalizacin a la poblacin que requiri la atencin mdica hasta el lmite de su capacidad instalada. Demostrar que el INR proporcion los servicios de atencin mdica bajo criterios de gratuidad y principios de solidaridad. Comprobar la cobertura de atencin de pacientes en el INR, segn su procedencia geogrfica. Verificar que el INR brind atencin mdica preferentemente a la poblacin sin seguridad social. Demostrar que el INR proporcion atencin mdica a los usuarios referidos por los niveles de atencin mdica o a los que requirieron atencin mdica especializada.
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7. 8.

Comprobar que el INR brind atencin mdica a enfermos con padecimientos discapacitantes de alta complejidad diagnstica y de tratamiento. Constatar que en el servicio de atencin mdica ambulatoria del INR se cumplieron las metas previstas en el Programa Anual de Trabajo 2009, de otorgar 228,936 consultas externas y obtener un promedio de 1,339 consultas por mdico. Examinar que en el servicio de atencin mdica hospitalaria del INR se cumpli la meta establecida en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal de 2009, de registrar un porcentaje de ocupacin hospitalaria de 78.0%; as como las metas comprometidas en su Programa Anual de Trabajo 2009, de promediar 5.0 das de estancia hospitalaria, 95.0 das de espera para una ciruga, 2.7 cirugas diarias por sala quirrgica y 122.4 cirugas por mdico cirujano.

9.

10. Comprobar que en el servicio mdico-rehabilitatorio del INR se cumpli la meta prevista en su Programa Anual de Trabajo 2009, de otorgar 873,760 sesiones de terapia fsica, ocupacional y de lenguaje. 11. Constatar que el INR cumpli la meta establecida en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009, de lograr que el 92.7% de los egresos hospitalarios fuera por mejora. 12. Verificar que el INR logr la meta prevista en el Programa Anual de Trabajo 2009, de registrar 0.2 defunciones por cada cien egresos hospitalarios. 13. Demostrar que el INR cumpli la meta comprometida en el Programa Anual de Trabajo 2009, de reportar 0.2 pacientes con infeccin nosocomial por cada cien egresos hospitalarios. 14. Comprobar que la proporcin del gasto en los servicios de atencin mdica que el INR brind se ajust a la meta comprometida en su Programa Anual de Trabajo 2009, de 43.9%. 15. Determinar el gasto promedio por paciente atendido en el INR. 16. Constatar que en el servicio de investigacin cientfica se cumpli la meta comprometida en su Programa Anual de Trabajo 2009 del INR, de publicar 76 artculos cientficos; as como la meta establecida en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009, de lograr que el 49.9% de los artculos cientficos se publiquen en revistas reconocidas y de alto impacto. 17. Determinar la proporcin de investigadores certificados por el Sistema Nacional de Investigadores que laboran en el INR. 18. Verificar que la proporcin del gasto en los servicios de investigacin cientfica del INR se ajust a la meta comprometida en el Programa Anual de Trabajo 2009, de 3.7%.

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19. Determinar el gasto promedio por protocolo de investigacin cientfica que desarroll el INR. 20. Constatar que en el servicio de enseanza del INR se cumpli la meta aprobada en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009, de formar 46 mdicos especialistas. 21. Determinar y evaluar la proporcin del gasto del INR en el servicio de formacin de recursos humanos calificados. 22. Determinar el gasto promedio por mdico especialista formado en el INR. 23. Determinar el gasto promedio por trabajador capacitado en el INR. 24. Verificar que la planeacin y conduccin de las actividades del INR se sujetaron a los objetivos prioritarios en materia de salud establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) y el Programa Sectorial de Salud (PROSESA) 2007-2012. 25. Comprobar que la programacin-presupuestacin anual del INR se sujet a la estructura programtica aprobada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para el ejercicio fiscal 2009. 26. Demostrar que la Secretara de Salud elabor las Matrices de Indicadores para Resultados de los programas presupuestarios del INR. 27. Constatar que la Secretara de Salud realiz las evaluaciones de diseo de los programas presupuestarios del INR. 28. Constatar que el INR realiz la certificacin de sus servicios de salud ante el Consejo de Salubridad General. 29. Demostrar que el INR cumpli las disposiciones de proteccin civil. 30. Comprobar que el INR estableci en su Estatuto Orgnico las bases de organizacin y las facultades y funciones que corresponden a las reas que lo integran, y que inscribi en el Registro Pblico de Organismos Descentralizados el Estatuto Orgnico y el nombramiento del Director General. 31. Constatar que el Manual de Organizacin Especfico del INR se mantuvo actualizado, y que fue autorizado por su Junta de Gobierno y la Secretara de Salud. 32. Verificar que los manuales de integracin y funcionamiento de las comisiones y comits responsables de vigilar la calidad de los servicios mdicos que proporciona el INR fueron autorizados por su H. Junta de Gobierno. 33. Constatar que el INR cont con manuales de procedimientos de los servicios de las reas mdica, quirrgica, de investigacin, de formacin de recursos humanos y de administracin.

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34. Comprobar que el INR cumpli las metas previstas en su Programa Anual de Trabajo 2009, de lograr que el 88.0% de la plantilla de personal ocupada desempe actividades sustantivas de atencin mdica, investigacin cientfica y formacin de recursos humanos, y que el 12.0% se dedic a actividades administrativas. 35. Verificar que el INR estableci un sistema integral de profesionalizacin. 36. Examinar que los trabajadores del instituto se ajustaron al perfil de puesto de la plaza que ocuparon. 37. Constatar que el INR financi la atencin mdica rehabilitatoria, la investigacin cientfica y la formacin de recursos humanos calificados con recursos federales, autogenerados, externos y dems recursos que por cualquier ttulo adquiri, y que la proporcin de las fuentes de financiamiento del ejercicio presupuestal total del instituto se ajust a las metas comprometidas en su Programa Anual de Trabajo 2009, de 929,200.0 miles de pesos de recursos del Gobierno Federal, 127,700.0 miles de pesos recursos autogenerados y de 2,600.0 miles de pesos de recursos de terceros. 38. Demostrar que el INR reintegr a la Tesorera de la Federacin (TESOFE) el importe disponible de los recursos que le asign el Gobierno Federal dentro de los 15 das naturales siguientes al cierre del ejercicio. 39. Constatar que el INR se ajust a las medidas de ahorro y austeridad en el rubro de gasto corriente, y que cumpli con la meta comprometida en su Programa Anual de Trabajo 2009, de registrar una proporcin de 55.1% en el captulo de servicios personales. 40. Determinar y valorar la proporcin del gasto en inversin fsica del INR. 41. Comprobar que el INR dise una metodologa para costear sus servicios de atencin mdica, investigacin cientfica y formacin de recursos humanos calificados.

reas Revisadas Las direcciones Mdica, Quirrgica, de Investigacin, de Enseanza, y de Administracin, en el Instituto Nacional de Rehabilitacin; la Comisin Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad, y la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto, en la Secretara de Salud. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:

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1. 2. 3. 4.

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 25, fraccin IV, 27, prrafo segundo, 45 y 54, prrafo tercero. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 25, fraccin IV. Ley Federal de las Entidades Paraestatales: artculo 25, fracciones I y III. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley General de Salud, artculos 104, fracciones I y II, y 105.

Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, numeral noveno. Lineamientos para la Integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos 2009, numeral octavo. Programa Anual de Evaluacin para el Ejercicio Fiscal 2009 de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, numeral 15. Estatuto Orgnico del Instituto Nacional de Rehabilitacin, artculo 36. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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