FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 1
ALMACEN 1,000
IVA POR ACREDITAR 160
PROVEEDORES 1,160
NOMBRE 1,160

OPERACIÓN: COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO

DOC.FUENTE: FACTURA ELECTRONICA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 2
PROVEEDORES 1,160
NOMBRE 1,160

IVA ACREDITABLE 160

BANCOS 1,160
NOMBRE
1,160
160
IVA POR ACREDITAR

OPERACIÓN: PAGO DE LA COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO

DOCTO. FUENTE: CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRÓNICA)

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE CHEQUE.

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 3

ALMACEN 1,100
IVA POR ACREDITAR 160
PROVEEDORES 1.160
NOMBRE
1,160

OPERACIÓN: COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO (CREACION DE HISTÓRICO)

DOCTO. FUENTE: FACTURA ELECTRÓNICA

TIPO DE POLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 3-A

PROVEEDORES 1,160
NOMBRE 1,160
IVA ACREDITABLE 160
BANCOS 1,160
NOMBRE
1,160
IVA POR ACREDITAR 160

OPERACIÓN: PAGO DE LA COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO (CANCELACIÓN DE HISTÓRICO)

DOCTO. FUENTE: CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRÓNICA)

TIPO DE POLIZA: PÓLIZA DE CHEQUE.

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 4
ALMACEN 1,000

IVA POR ACREDITAR 160

DOCUMENTOS POR PAGAR 1,160

NOMBRE/ PAGARE 1,160

OPERACIÓN: COMPRA DE MERCANCIA CON DOCUMENTO (PAGARÉ)

DOC.FUENTE: FACTURA ELECTRONICA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 5

DOCUMENTOS POR PAGAR 1,160

NOMBRE /PAGARE 1,160

IVA ACREDITABLE 160

BANCOS 1,160
NOMBRE 1,160

IVA POR ACREDITAR 160

OPERACIÓN: PAGO DEL DOCUMENTO POR LA COMPRA DE MERCANCIA

DOCTO.FUENTE: (PAGARE) CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRÓNICA)

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE CHEQUE

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 6

PROVEEDORES 1,160
NOMBRE 1,160

ALMACEN 1,000
IVA POR ACREDITAR 160

OPERACIÓN: DEVOLUCION DE LA COMPRA DE MERCANCIA

DOC.FUENTE: NOTA DE CREDITO

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 7

PROVEEDORES 1,160
NOMBRE 1,160

ALMACEN 1,000
IVA POR ACREDITAR 160

OPERACIÓN: DESCUENTO O REBAJA SOBRE LA COMPRA DE MERCANCIA

DOC.FUENTE: FACTURA ELECTÓNICA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 8

CLIENTES 1,160
NOMBRE 1,160
VENTAS 1,000

IVA POR TRASLADAR 160

OPERACIÓN: VENTA DE MERCANCIA A CRÉDITO

DOCTO. FUENTE: FACTURA ELECTRÓNICA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 9

BANCOS 1,160
NOMBRE 1,160

IVA POR TRASLADAR 160

CLIENTES 1,160
NOMBRE 1,160

IVA TRASLADADO 160

OPERACIÓN: COBRO O DEPOSITO DEL CLIENTE POR LA VENTA DE MERCANCIA A CRÉDITO

DOCTO. FUENTE: FACTURA ELETRÓNICA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE INGRESO

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 10
CLIENTES 1,160
NOMBRE 1,160
VENTAS 1,000
IVA POR TRASLADAR 160

OPERACIÓN: VENTA DE MERCANCIA AL CONTADO (CREACIÓN DE HISTÓRICO)

DOCTO. FUENTE: FACTURA ELECTRÓNICA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 10-A
BANCOS 1,160
NOMBRE 1,160

IVA POR TRASLADAR 160

CLIENTES 1,160
NOMBRE 1,160

IVA TRASLADADO 160

OPERACIÓN: COBRO O DEPOSITO DEL CLIENTE POR LA VENTA DE MERCANCÍA (CANCELACIÓN DE HISTÓRICO)

DOCTO. FUENTE: DEPÓSITO O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRÓNICA)

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE INGRESO

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 11

DOCUMENTOS POR COBRAR 1,160

NOMBRE/PAGARE 1,160
VENTAS 1,000
IVA POR TRASLADAR 160

OPERACIÓN: VENTA DE MERCANCÍA CON DOCUMENTO (PAGARÉ)

DOCTO. FUENTE: PAGARÉ DE LETRA DE CAMBIO

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 12

COSTO DE VENTAS 1,000

ALMACEN 1,000

OPERACIÓN: REGISTRO DEL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

DOCTO. FUENTE: TARJETA DE ALMACEN

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

Nota importante:

En todas las ventas a (crédito, contado o con documento), siempre se debe registrar el costo de venta.
 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 13

VENTAS 1,000
IVA POR TRASLADAR 160
CLIENTES 1,160
NOMBRE 1,160
OPERACIÓN: DEVOLUCIÓN DE LA MERCANCÍA VENDIDA
DOCTO.FUENTE: NOTA DE CRÉDITO
TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 14
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,000
NOMBRE 1,000

EQUIPO DE COMPUTO 1,000

NOMBRE 1,000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,000

NOMBRE 1,000

EDIFICIO 1,000
NOMBRE 1,000

IVA POR ACREDITAR 640

ACEREDORES DIVERSOS 4,640

NOMBRE 1,160
NOMBRE 1.160
NOMBRE 1,160
NOMBRE 1,160
OPERACIÓN: COMPRA DE ACTIVO NO CIRCULANTE A CRÉDITO

DOCTO.FUENTE: FACTURA ELECTRÓNICA

TIPO DE PÓLIZA. PÓLIZA DE DIARIO

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 15
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,000
NOMBRE 1,000

IVA POR ACREDITAR 160

ACREEDORES DIVERSOS 1,160
NOMBRE 1,160

OPERACIÓN: COMPRA DE EQUIPO DE TRANSPORTE AL CONTADO (CREACIÓN DE HISTÓRICO)

DOCTO.FUENTE: FACTURA ELECTRÓNICA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 15-A
ACREEDORES DIVERSOS 1,160
NOMBRE 1,160

IVA ACREDITABLE 160

BANCO 1,160
NOMBRE 1,160

IVA POR ACREDITAR 160

OPERACIÓN: PAGO DE LA COMPRA DEL ACTIVO NO CIRCULANTE (CANCELACIÓN DEL HISTÓRICO)

DOC. FUENTE: CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRÓNICA)

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE CHEQUE

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 16
GASTOS DE VENTA 1,000
LUZ 250
TELEFONO 500
AGUA 250

GASTOS DE ADMINISTRACION 1,000

LUZ
TELEFONO 250
AGUA 500
250
IVA POR ACREDITAR 320
ACREEDORES DIVERSOS 2,320
CFE 580
TELMEX 1,160
SACMEX 580
OPERACIÓN: REGISTRO DE GASTOS CON IVA AL CONTADO (CREACIÓN DEL HISTÓRICO)
DOC.FUENTE: RECIBO O FACTURA ELECTRÓNICA
TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 16-A
ACREEDORES DIVERSOS 2,320
CFE 580
TELMEX 1,160
SACMEX 580

IVA ACREDITABLE 320

BANCOS 2,320
NOMBRE 2,320
IVA POR ACREDITAR 320
OPERACIÓN: PAGO DE GASTOS CON IVA (CANCELACIÓN DE HISTÓRICO)
DOCTO. FUENTE: RECIBO O FACTURA ELECTRÓNICA
TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE CHEQUE
 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 17
GASTOS DE VENTA 1,000
SUELDOS Y SALARIOS 1,000

GASTOS DE ADMINISTRACION 1,000

SULDOS Y SALARIOS 1,000

IMPUESTOS POR PAGAR 350

RETENCION ISR 150

RETENCIÓN IMSS 200

BANCOS 1,650
NOMBRE 1,650
OPERACIÓN: REGISTRO Y PAGO DE LA NÓMINA
DOCTO.FUENTE: NÓMINA CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRÓNICA)
TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE CHEQUE

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 18
GASTOS DE VENTA 650
5% INFONAVIT 250
CUOTAS IMSS 400

GASTOS DE ADMINISTRACION 650

5% INFONAVIT 250
CUOTAS IMSS 400

ACREEDORES DIVERSOS 1,300

INFONAVIT 500
IMSS 800
OPERACIÓN: REGISTRO DE GASTOS SIN IVA
DOCTO.FUENTE: COMPROBANTE DE CONTRIBUCIONES
TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE DIARIO
 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 18 -A
ACREEDORES DIVERSOS 1,300
INFONAVIT 500
IMSS 800

BANCOS 1,300
NOMBRE 1,300
OPERACIÓN: PAGO DE LOS GASTOS SIN IVA (CONTRIBUCIONES)

DOCTO.FUENTE: CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRÓNICA)

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE CHEQUE

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

15/01/18 19
GASTOS FINANCIEROS 1,000
COMISIONES BANCARIAS 300
INTERESES A CARGO 500
PERDIDA CAMBIARIA 200

IVA ACREDITABLE 160

BANCOS 1,160
NOMBRE 1,160

OPERACIÓN: PAGO DE LAS COMISIONES BANCARIAS (MANEJO DE CUENTA DISPOSICIÓN DE EFECTIVO, POR EXPEDICION DE CHEQUES, ETC.).
INTERESES A CARGO (PRESTAMOS) Y POR EL TIPO DE CAMBIO EN LAS OPERACIONES.
DOCTO. FUENTE: ESTADO DE CUENTA

TIPO DE PÓLIZA: PÓLIZA DE EGRESO

 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
15/01/18 20
BANCOS 1,000
NOMBRE 1,000
PRODUCTOS FINANCIEROS
INTERESES A FAVOR 500
UTILIDAD CAMBIARIA 500 1,000

OPERACIÓN: COBRO DE LOS INTERESES A FAVOR UTILIDAD CAMBIARIA (POR EL TIPO DE CAMBIO DE LA MONEDA)

DOCTO. FUENTE: ESTADO DE CUENTA

TIPO DE POLIZA: PÓLIZA DE INGRESO

Nota: LIVA Artículo 15.- No se pagará el impuesto por la prestación de los siguientes servicios:

X.- Por los que deriven intereses que:

b) Reciban o paguen las instituciones de crédito, las uniones de crédito, las sociedades financieras de objeto limitado, las sociedades de ahorro
y préstamo y las empresas de factoraje financiero, en operaciones de financiamiento…