CASTILLA AGRÍCOLA S.

Asesores:

María Elizabeth Burgos Maldonado

Huberto Manuel Romero Rocha
Rafael Armando Oñate Suarez
Yuli Andrea Gonzalez Espinosa

Tutora:
Felipe Hernandez

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Colombia 2022
 CASTILLA AGRÍCOLA S.A
RELACIÓN INDICADORES FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021

ACTIVO CORRIENTE 73,702,270 Por cada peso adeudado la empresa cuenta con 1,40
LIQUIDEZ: = = 1.40
PASIVO CORRIENTE 52,598,988 pesos para cubrir la deuda.

PASIVO TOTAL 109,136,227 Por cada peso poseído para la financiación de las
ENDEUDAMIENTO
= = 0.26 actividades, la empresa cuenta con 0,0,26 pesos de
DEL ACTIVO:
ACTIVO TOTAL 416,470,362 financiación externa.

ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL 109,136,227 El patrimonio de la empresa esta comprometido en un

= = 36%
PATRIMONIAL: PATRIMONIO 307,334,135 36% con sus acreedores.

RENTABILIDAD DEL UTILIDAD OPERACIONAL 27,743,445

= = 9% Los aportes de los accionistas retornaron en un 9%.
PATRIMONIO: PATRIMONIO 307,334,135

RENTABILIDAD DEL UTILIDAD OPERACIONAL 27,743,445 Por cada activo que posee la empresa, se generó un 7%
= = 7%
ACTIVO: ACTIVO TOTAL 416,470,362 de rentabilidad.

Por cada peso que la empresa deba pagar por gastos

RAZON DE UTILIDAD OPERACIONAL 27,743,445
= = 0.49 financieros cuenta con 0,49 de la utilidad operativa para
COBERTURA:
GASTOS FINANCIEROS 56,537,239 soportarlos.

CAPITAL DE ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE La empresa cuenta con $ 21.598.988 para seguir
TRABAJO: 73,702,270 - 52,598,988 = $ 21,103,282 realizando su actividad durante el tiempo en curso.

MARGEN
UTILIDAD OPERACIONAL 27,743,445 El 31% de las ventas netas de la empresa corresponde
OPERACIONAL DE = = 31%
VENTAS NETAS 89,692,202 a la utilidad operacional generada.
UTILIDAD:
 CASTILLA AGRÍCOLA S.A
ELACIÓN INDICADORES FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021

Por cada peso adeudado la empresa cuenta con 1,40

pesos para cubrir la deuda.

Por cada peso poseído para la financiación de las

actividades, la empresa cuenta con 0,0,26 pesos de
financiación externa.

El patrimonio de la empresa esta comprometido en un

36% con sus acreedores.

Los aportes de los accionistas retornaron en un 9%.

Por cada activo que posee la empresa, se generó un 7%

de rentabilidad.

Por cada peso que la empresa deba pagar por gastos

financieros cuenta con 0,49 de la utilidad operativa para
soportarlos.

La empresa cuenta con $ 21.598.988 para seguir

realizando su actividad durante el tiempo en curso.

El 31% de las ventas netas de la empresa corresponden

a la utilidad operacional generada.
 CASTILLA AGRÍCOLA S.A
RELACIÓN INDICADORES FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ACTIVO CORRIENTE 56,822,806 Por cada peso adeudado la empresa cuenta con 1,51
LIQUIDEZ: = = 1.51
PASIVO CORRIENTE 37,520,869 pesos para cubrir la deuda.

PASIVO TOTAL 102,601,451 Por cada peso poseído para la financiación de las
ENDEUDAMIENTO
= = 0.26 actividades, la empresa cuenta con 0,26 pesos de
DEL ACTIVO:
ACTIVO TOTAL 394,465,374 financiación externa.

ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL 102,601,451 El patrimonio de la empresa esta comprometido en un

= = 35%
PATRIMONIAL: PATRIMONIO 291,863,923 35% con sus acreedores.

RENTABILIDAD UTILIDAD OPERACIONAL 9,159,893

= = 3% Los aportes de los accionistas retornaron en un 3%.
DEL PATRIMONIO: PATRIMONIO 291,863,923

RENTABILIDAD UTILIDAD OPERACIONAL 9,159,893 Por cada activo que posee la empresa, se generó un 2%
= = 2%
DEL ACTIVO: ACTIVO TOTAL 394,465,374 de rentabilidad.

Por cada peso que la empresa deba pagar por gastos

RAZON DE UTILIDAD OPERACIONAL 9,159,893
= = 0.14 financieros cuenta con 0,14 de la utilidad operativa para
COBERTURA:
GASTOS FINANCIEROS 65,080,582 soportarlos.

CAPITAL DE ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE La empresa cuenta con $ 19.301.937 para seguir
TRABAJO: 56,822,806 - 37,520,869 = $ 19,301,937 realizando su actividad durante el tiempo en curso.

MARGEN
UTILIDAD OPERACIONAL 9,159,893 El 13% de las ventas netas de la empresa corresponden
OPERACIONAL DE = = 13%
VENTAS NETAS 71,922,506 a la utilidad operacional generada.
UTILIDAD:
 CASTILLA AGRÍCOLA S.A
RELACIÓN INDICADORES FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Por cada peso adeudado la empresa cuenta con 1,51

pesos para cubrir la deuda.

Por cada peso poseído para la financiación de las

actividades, la empresa cuenta con 0,26 pesos de
financiación externa.

El patrimonio de la empresa esta comprometido en un

35% con sus acreedores.

Los aportes de los accionistas retornaron en un 3%.

Por cada activo que posee la empresa, se generó un 2%

de rentabilidad.

Por cada peso que la empresa deba pagar por gastos

financieros cuenta con 0,14 de la utilidad operativa para
soportarlos.

La empresa cuenta con $ 19.301.937 para seguir

realizando su actividad durante el tiempo en curso.

El 13% de las ventas netas de la empresa corresponden

a la utilidad operacional generada.
 CASTILLA AGRÍCOLA S.A
RELACIÓN INDICADORES FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020

2020 2019 VARIACIÓN

Este indicador disminuyó en 0,11 lo que quiere decir que e

LIQUIDEZ: = 1.51 1.40 - 0.11
pesos menos para soportar sus deudas.

ENDEUDAMIENTO DEL
= 0.26 0.26 - Este indicador permanece en el mismo porcentaje en los a
ACTIVO:

ENDEUDAMIENTO Este indicador aumentó en 1% lo que quiere decir que en e

= 35% 36% 1%
PATRIMONIAL: comprometido su patrimonio con sus acreedores.

RENTABILIDAD DEL Este indicador aumentó en 0,6% lo que quiere decir que en
= 3% 9% 0.06
PATRIMONIO: mas comprometido su patrimonio con sus acreedores.

RENTABILIDAD DEL Este indicador aumentó en 0,5% lo que quiere decir que en
= 2% 7% 0.05
ACTIVO: mas comprometido su patrimonio con sus acreedores.

RAZON DE Este indicador aumentó en 0,35% lo que quiere decir que e

= 0.14% 0.49% 0.35%
COBERTURA: pesos mas de la utilidad operativa para soportar sus gasto

Este indicador aumentó en $1.801.345,00 lo que quiere de

CAPITAL DE TRABAJO: = $ 19,301,937 $ 21,103,282 1,801,345.00
capital para operar.

MARGEN
Este indicador aumentó en 18%, lo que quiere decir que du
OPERACIONAL DE = 13% 31% 18%
mas utilidades operacionales.
UTILIDAD:
Este indicador disminuyó en 0,11 lo que quiere decir que en el 2021 la empresa tiene 0,11
pesos menos para soportar sus deudas.

Este indicador permanece en el mismo porcentaje en los años comparados.

Este indicador aumentó en 1% lo que quiere decir que en el 2021 la empresa tiene un 1% mas
comprometido su patrimonio con sus acreedores.

Este indicador aumentó en 0,6% lo que quiere decir que en el 2021 la empresa tiene un 0,6%
mas comprometido su patrimonio con sus acreedores.

Este indicador aumentó en 0,5% lo que quiere decir que en el 2021 la empresa tiene un 0,5%
mas comprometido su patrimonio con sus acreedores.

Este indicador aumentó en 0,35% lo que quiere decir que en el 2021 la empresa tiene 0,35%
pesos mas de la utilidad operativa para soportar sus gastos financieros.

Este indicador aumentó en $1.801.345,00 lo que quiere decir que en el 2021 cerro con mas
capital para operar.

Este indicador aumentó en 18%, lo que quiere decir que durante el 2021 las ventas generaron
mas utilidades operacionales.
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO
Al 31 de diciembre de:
2021 2020
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,000,483 820,579

Cuentas comerciales por cobrar y

33,949,558 20,937,302
otras cuentas por cobrar, netas
Instrumentos financieros derivados - -

Inventarios, netos 3,716,453 2,362,657

Activos por impuestos - -
Activos mantenidos para la venta - -
Total activos corrientes 38,666,494 24,120,538
Activos no corrientes
Cuentas comerciales por cobrar y
- -
otras cuentas por cobrar, netas
Inversiones en subsidiarias - -

Propiedades, planta y equipo, neto 332,401,452 332,882,418

Intangibles, neto -
Propiedades de inversión 10,366,640 473,085
Total activos no corrientes 342,768,092 333,355,503
Total activos 381,434,586 357,476,041

Pasivos y patrimonio Pasivos

Obligaciones financieras 27,782,953 25,473,995
Cuentas comerciales por pagar y
15,808,135 7,101,210
otras cuentas por pagar
Instrumentos financieros derivados - -
Títulos emitidos - -
Beneficios a empleados 849,073 885,048
Impuestos por pagar 6,457,500 2,560,203
Provisiones 1,174,023 885,473
Otras obligaciones 527,304 614,930
Total pasivos corrientes 52,598,988 37,520,859
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 31,959,233 41,382,483
Cuentas comerciales por pagar y - -
otras cuentas por pagar
Títulos emitidos - -
 Beneficios a empleados - -
Provisiones - -
Otras obligaciones - -
Pasivo por impuestos diferidos,
24,578,006 23,698,099
neto
Total pasivos no corrientes 56,537,239 65,080,582
Total pasivos 109,136,227 102,601,441

Patrimonio
Capital emitido 3,492,353 3,492,353
Prima en emisión de acciones - -
Ganancias acumuladas 1,609,926 1,407,532
Resultado del ejercicio 20,591,681 9,159,893
Otro resultado integral 226,398,920 218,422,287
Total patrimonio 252,092,880 232,482,065
Total pasivos y patrimonio 361,229,107 335,083,506

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES SEPARADO

2020 2019
Ingresos de actividades ordinarias - - -
Costo de ventas - -
Ganancia bruta - -
Gastos de distribución - -
Gastos de administración y venta - -
Otros ingresos - -
Otros gastos - -
Ganancia por actividades de
- -
operación
Pérdida derivada de la posición
- -
monetaria neta
(Pérdida) utilidad método de
- -
participación
Ingresos financieros - -
Gastos financieros - -
Ganancia antes de impuestos - -

Ingreso (gasto) por impuestos, neto - -

Ganancia neta del período - -

Ganancia básica por acción
Ganancia por acción básica en - -
operaciones continuadas (*)
Ganancia neta del período - -

Componentes que no se
reclasificarán al resultado del
período
Revaluación propiedades planta y
- -
equipo, neto de impuestos

Componentes que se reclasificarán

al resultado del período

Coberturas de flujos de efectivo, - -

netas de impuestos
Total otro resultado integral - -
Total resultados integrales - -