En el 2021, la empresa tiene contabilizado por agasajos al personal la suma de S/300,000, la empresa tiene como

ingresos netos por ventas S/ 93,000,000.

Determinar el monto deducible y el monto no deducible.
la empresa tiene como
La empresa ha registrado gastos por concepto de movilidad de sus trabajadores la suma de S/ 841, correspondiente al ejercic
sustentado con la planilla de gastos de movilidad

Considerando que la utilidad contable de la empresa es S/ 340,000; determine el gasto deducible para efecto del impuesto a l
base imponible y calcule el impuesto a la renta anual

Importe
Fecha Nombres y apellidos del trabajador
S/
2/15/2021 Carla infante 35.00
2/28/2021 Carlos Coronado 42.00
3/19/2021 Hugo Salazar 40.00
5/2/2021 Jaime Cuba 52.00
6/15/2021 Jessica López 78.00
7/1/2021 José Fernández 65.00
7/5/2021 Juan Revoredo 36.00
7/17/2021 Luis Núñez 61.00
8/14/2021 Miriam tacora 76.00
8/14/2021 Nora Quintanilla 75.00
8/20/2021 René Quispe 32.00
8/21/2021 René Quispe 45.00
9/15/2021 Ricardo temoche 63.00
9/19/2021 Ricardo temoche 60.00
10/21/2021 Sandra Casas 36.00
11/10/2021 Sócrates Contreras 45.00
TOTALES 841.00
correspondiente al ejercicio 2021,

ra efecto del impuesto a la renta, la

En el año 2021, la empresa ha contabilizado como gastos de administración las remuneraciones de directores de la empresa
cuyo importe asciende a S/ 1,500,000.
La utilidad según el balance al 31.12.2021 es de S/ 24,400,000
Determine la base imponible y calcule el impuesto a la renta anual del 2021
rectores de la empresa
La empresa ha contabilizado como gastos por intereses de préstamo S/ 121,000 y ha percibido ingresos por intereses afectos a
impuesto a la renta por S/35,500 e inafectos por S/ 88,000.
Determinar el monto deducible y el monto no deducible
Asumir que la empresa tiene una utilidad contable de S/970,000 soles, determinar el impuesto a la renta de tercera categor
resos por intereses afectos al

la renta de tercera categoría.

 Con los siguientes datos de provisiones de cobranza dudosa determinar los gastos deducibles y
los gastos no deducibles para el ejerciciio 2021

COMPROBANTE
CLIENTE SERIE NRO. EMISIÓN DEUDA ACCIÓN Columna1 PROVISIÓN
E E001 255 5/20/2020 18,000 JUICIO INUTIL 18,000
A E001 101 7/15/2020 20,000 EN JUICIO 5,000
B E001 1150 9/2/2020 7,000 CARTA NOTARIAL 7,000
C E001 190 12/15/2020 15,000 CARTA NOTARIAL 7,500
D E001 208 1/10/2021 5,000 CARTA NOTARIAL 2,500
F E001 299 12/8/2021 7,000 NINGUNA -
G E001 325 12/15/2021 12,000 NINGUNA -
84,000 40,000