INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

Tabla 1-BALANCE GENERAL (Año 0)

Datos Periodo 0 Datos Periodo 0

Activos: Pasivos:
Caja $ 7,149,102 Proveedores $ 16,298,761
Bancos $ - Obligaciones bancarias $ -
Cuentas por cobrar $ 5,000,000 Acreedores $ -
Inventarios $ 2,034,843 Impuestos por pagar $ -
Inversiones Temporales $ - Pasivos Totales $ 16,298,761
Activos corrientes totales $ 14,183,945
Patrimonio:
Local Comercial $ 10,000,000 Capital Social $ 14,000,000
Vehiculo automotor $ 4,000,000 Reserva Legal $ 523,576
Depreciación Acumulada $ 900,000 Otras reservas $ -
Activos no Corrientes $ 13,100,000 Utilidad del ejercicios $ 2,672,860
Utilidad Acumulada (Retenida) -$ 6,211,252
Activos Totales $ 27,283,945 Patrimonio Total $ 10,985,184

Diferencia $ - Pasivo total + Patrimonio $ 27,283,945

Tabla 2-Estado de Resultados Tabla 3- Indicadores de la empresa

Datos Periodo 0 Indicadores Empresa Período 0
Ingresos por ventas $ 32,000,000 Liquidez:
-Costo de Ventas $ 25,010,821 Razón corriente $ 0.87
=Utilidad Bruta $ 6,989,179 Endaudamiento 59.74%
-Gastos de Administración $ 6,473,724 Rentabilidad:
-Nomina $ 5,215,362 Activo 1.19%
-Gastos de depreciación $ 75,000 Patrimonio 2.96%
-Gastos seg-social $ 384,000 Margen Neto 1.01%
-Auxilio de Transporte $ 319,362 Actividad:
-Comisiones en ventas $ 480,000 Dias de cobro CxC 81
=Utilidad Operacional (EBIT) $ 515,455 Dias de Pago CxP proveedores 234
+Otros Ingresos $ - Z-De quiebra 1.50
-Otros Egresos $ - Probalidad de Quiebra Alta
=Utilidad antes de Impuesto (EBITDA) $ 515,455 Tabla 4-Indicadores de la competencia
-Intereses Financieros $ - Indicadores Competencia Actual
=Utilidad antes de impuestos $ 515,455 Liquidez:
-Impuesto de Renta $ 154,637 Razón corriente $ 2.30
=Utilidad despues de Impuesto $ 360,819 Endaudamiento 60.00%
-Reserva Legal $ 36,082 Rentabilidad:
=Utilidad Neta $ 324,737 Activo 2.00%
Patrimonio 6.00%
Margen Neto 10.00%
Actividad:
Dias de cobro CxC 35
Dias de Pago CxP proveedores 90
Z-De quiebra 3.00
Probalidad de Quiebra No tiene
 INFORMACIÓN DE LA EMPRESA Y ESTIMACIONES PARA LAS PROYECCIONES
Tabla 5-Información sobre Productos Tabla 6-Información sobre Salarios
Detalle Concepto Detalle Valor
Producto A: Gerente $ 2,000,000
Cantidad a vender 5,300 Secretaria $ 1,000,000
Precio de venta $ 2,300 Operario $ 1,200,000
Precio de Costo $ 500 Vendedor $ 600,000
Inventario final estimado en (%) 10% Comisión por ventas 10%
Política de Ventas contado (%) 90% Subsidio de Transporte $ 106,454
Salud (%) 4%
Producto B: Pensión (%) 4%
Cantidad a vender 2,500 Salario Minimo $ 908,526
Precio de venta $ 1,300 Incremento Salario anual 3.50%
Precio de Costo $ 1,000
Inventario final estimado en (%) 10% Tabla 7- Variables Externas
Política de Ventas contado (%) 90% Detalle Valor
Impuesto de Renta (%) 30%
Producto C: Reserva Legal (%) 10%
Cantidad a vender 4,800 Tasa de Oportunidad (%) 15%
Precio de venta $ 3,200 Tasa de Prestamo (%) EA 24%
Precio de Costo $ 2,000 Tiempo del prestamo (años) 5
Inventario final estimado en (%) 10%
Política de Ventas contado (%) 90% Tabla 8-Variables Internas
Detalle Valor
Producto D: Otros ingresos estimados $ 100,000
Cantidad a vender 2,600 Otros Egresos Estimados $ 150,000
Precio de venta $ 3,600 Valor del Prestamo $ 1,000,000
Precio de Costo $ 3,000 Inversiones Corrientes (CDT) $ 2,000,000
Inventario final estimado en (%) 10%
Política de Ventas contado (%) 90% Tabla 9-Vida ütil Activos
Detalle Anual
Producto E: Local Comercial 20
Cantidad a vender 2,500 Vehículo Automotor 10
Precio de venta $ 4,300
Precio de Costo $ 4,000 Tabla 10-Expectativa de Crecimiento
Inventario final estimado en (%) 10% Detalle Anual
Política de Ventas contado (%) 90% Ventas en unidades por prod. 0%

POLITICAS DE COMPRAS Valor

De compras de contado a proveedores 50%
 CÁLCULOS Y PRESUPUESTOS PRELIMINARES

Tabla 11- Cálculo de la Depreciación

Datos Vida Útil Valor Depreción
Local Comercial 20 $ 10,000,000 $ 500,000
Vehiculo automotor 10 $ 4,000,000 $ 400,000

Depreciación Anual $ 900,000

Tabla 12- Información sobre productos-precios-costos

Producto Cantidad Precio de Venta % Crecimiento Precio de costo Inventario Final %Vent-contado %Comp/contado
Producto A 5,300 $ 2,300 $ 500 10% 90%
Producto B 2,500 $ 1,300 $ 1,000 10% 90%
Producto C 4,800 $ 3,200 0% $ 2,000 10% 90% 50%
Producto D 2,600 $ 3,600 $ 3,000 10% 90%
Producto E 2,500 $ 4,300 $ 4,000 10% 90%

Tabla 13-Nómina del Primer periodo

Datos / Cargos Gerente Secretaria Operario Vendedor
Salario $ 2,000,000 $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 600,000
Días laborados 30 30 30 30
Sueldo $ 2,000,000 $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 600,000
Auxilio Transporte $ - $ 106,454 $ 106,454 $ 106,454
Comisiones $ 200,000 $ 100,000 $ 120,000 $ 60,000
=Total Devengado $ 2,200,000 $ 1,206,454 $ 1,426,454 $ 766,454
Salud $ 88,000 $ 44,000 $ 52,800 $ 26,400
Pensión $ 88,000 $ 44,000 $ 52,800 $ 26,400
=Total Deducido $ 176,000 $ 88,000 $ 105,600 $ 52,800
=Total a Pagar $ 2,024,000 $ 1,118,454 $ 1,320,854 $ 713,654
Total Nómina del primer período $ 5,176,962

Tabla 14-Amortización Crédito ordinario (consumo)

Datos / Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6
Saldo $ 1,000,000 $ 875,752 $ 721,685 $ 530,642 $ 293,748 $ -
Interés 0 $ 240,000 $ 210,181 $ 173,204 $ 127,354 $ 70,500
Capital 0 $ 124,248 $ 154,067 $ 191,043 $ 236,894 $ 293,748
Cuota 0 $364,247.71 $364,247.71 $364,247.71 $364,247.71 $364,247.71

Tabla 15-Amortización Crédito Leasing

Datos / Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Canon
Interés
Amortización
Saldo
Capital Acumulado
 ESTIMACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS

Tabla 16- Presupuesto de Ventas

Productos / Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Producto A $ 12,190,000 $ 12,190,000 $ 12,190,000 $ 12,190,000 $ 12,190,000
Producto B $ 3,250,000 $ 3,250,000 $ 3,250,000 $ 3,250,000 $ 3,250,000
Producto C $ 15,360,000 $ 15,360,000 $ 15,360,000 $ 15,360,000 $ 15,360,000
Producto D $ 9,360,000 $ 9,360,000 $ 9,360,000 $ 9,360,000 $ 9,360,000
Producto E $ 10,750,000 $ 10,750,000 $ 10,750,000 $ 10,750,000 $ 10,750,000
Total Ingresos $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000

Tabla 17-Presupuesto de Recaudos

Productos / Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6
Ventas de Contado $ 45,819,000 $ 45,819,000 $ 45,819,000 $ 45,819,000 $ 45,819,000 $ -
Ventas a Crédito $ 5,000,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000
Total Recaudos $ 50,819,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 5,091,000

Tabla 18-Presupuesto de Compras

Productos / Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
Compras del periodo $ 31,329,843 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000
Inventario final $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000
Inventario inicial $ 2,034,843 $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000
Compras reales $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000

Tabla 19-Presupuesto de Pagos

Productos / Períodos Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6
De contado $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ -
A Crédito $ 16,298,761 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000
Total Pagos $ 32,573,761 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 16,275,000
 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Tabla 20-Estado de Resultado Proyectado
Datos Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Promedio
Ingresos por ventas $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000
-Costo de Ventas $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000
=Utilidad Bruta $ 18,360,000 $ 18,360,000 $ 18,360,000 $ 18,360,000 $ 18,360,000 $ 18,360,000
-Gastos de Administración $ 77,684,688 $ 80,372,152 $ 83,153,677 $ 86,032,556 $ 89,012,196 $ 83,251,054
-Nomina $ 62,123,544 $ 64,297,868 $ 66,548,293 $ 68,877,484 $ 71,288,196 $ 66,627,077
-Gastos de depreciación $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
-Gastos seg-social $ 5,068,800 $ 5,246,208 $ 5,429,825 $ 5,619,869 $ 5,816,565 $ 5,436,253
-Auxilio de Transporte $ 3,832,344 $ 3,966,476 $ 4,105,303 $ 4,248,988 $ 4,397,703 $ 4,110,163
-Comisiones en ventas $ 5,760,000 $ 5,961,600 $ 6,170,256 $ 6,386,215 $ 6,609,732 $ 6,177,561
=Utilidad Operacional (EBIT) -$ 59,324,688 -$ 62,012,152 -$ 64,793,677 -$ 67,672,556 -$ 70,652,196 -$ 64,891,054
+Otros Ingresos $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
-Otros Egresos $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
=Utilidad antes de Impuesto (EBITDA) -$ 59,374,688 -$ 62,062,152 -$ 64,843,677 -$ 67,722,556 -$ 70,702,196 -$ 64,941,054
-Intereses Financieros $ 240,000 $ 210,181 $ 173,204 $ 127,354 $ 70,500 $ 164,248
=Utilidad antes de impuestos -$ 59,614,688 -$ 62,272,333 -$ 65,016,882 -$ 67,849,910 -$ 70,772,695 -$ 65,105,302
-Impuesto de Renta $ - $ - $ - $ - $ - $ -
=Utilidad despues de Impuesto -$ 59,614,688 -$ 62,272,333 -$ 65,016,882 -$ 67,849,910 -$ 70,772,695 -$ 65,105,302
-Reserva Legal $ - $ - $ - $ - $ - $ -
=Utilidad Neta -$ 59,614,688 -$ 62,272,333 -$ 65,016,882 -$ 67,849,910 -$ 70,772,695 -$ 65,105,302

Tabla 21-Estado Flujo de Caja

Datos Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Promedio
Ingresos:
Ingresos reales de caja $ 50,819,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,910,000 $ 50,891,800
Ingresos por prestamos $ 1,000,000 $ - $ - $ - $ - $ 200,000
Otros Ingresos $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Total Ingresos $ 51,919,000 $ 51,010,000 $ 51,010,000 $ 51,010,000 $ 51,010,000 $ 51,191,800
#DIV/0!
Egresos: #DIV/0!
Pago a proveedores $ 32,573,761 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,550,000 $ 32,554,752
Pago de nómina $ 62,123,544 $ 64,297,868 $ 66,548,293 $ 68,877,484 $ 71,288,196 $ 66,627,077
Pago Seguridad Social $ 5,068,800 $ 5,246,208 $ 5,429,825 $ 5,619,869 $ 5,816,565 $ 5,436,253
Pago Auxilio de Transporte $ 3,832,344 $ 3,966,476 $ 4,105,303 $ 4,248,988 $ 4,397,703 $ 4,110,163
Pago de Comisiones de ventas $ 5,760,000 $ 5,961,600 $ 6,170,256 $ 6,386,215 $ 6,609,732 $ 6,177,561
Pago obligaciones financieras $ 364,248 $ 364,248 $ 364,248 $ 364,248 $ 364,248 $ 364,248
Pago Acreedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Pago Impuestos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Otros Egresos $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
Total Egresos $109,872,697 $ 112,536,400 $ 115,317,925 $ 118,196,804 $ 121,176,443 $115,420,054
=Balance de Caja -$ 57,953,697 -$ 61,526,400 -$ 64,307,925 -$ 67,186,804 -$ 70,166,443 -$ 64,228,254
+Saldo inicial $ 7,149,102 -$ 50,804,595 -$ 112,330,995 -$ 176,638,920 -$ 243,825,723 ###
+Saldo inicial en Bancos $ - $ -
=Saldo Final de Caja -$ 50,804,595 -$ 112,330,995 -$ 176,638,920 -$ 243,825,723 -$ 313,992,167 ###
 Tabla 22-Balance General
Datos Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Activos:
Caja -$ 50,804,595 -$ 112,330,995 -$ 176,638,920 -$ 243,825,723 -$ 313,992,167 ###
Bancos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ 5,091,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000 $ 5,091,000
Inventarios $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000 $ 3,255,000
Inversiones Temporales $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Activos corrientes totales -$ 42,458,595 -$ 103,984,995 -$ 168,292,920 -$ 235,479,723 -$ 305,646,167 ###
#DIV/0!
Local Comercial $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000
Vehiculo automotor $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000
Depreciación Acumulada $ 1,800,000 $ 2,700,000 $ 3,600,000 $ 4,500,000 $ 5,400,000 $ 3,600,000
Activos no Corrientes $ 15,800,000 $ 16,700,000 $ 17,600,000 $ 18,500,000 $ 19,400,000 $ 17,600,000
#DIV/0!
Activos Totales -$ 26,658,595 -$ 87,284,995 -$ 150,692,920 -$ 216,979,723 -$ 286,246,167 ###
#DIV/0!
Pasivos: #DIV/0!
Proveedores $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000
Obligaciones bancarias #DIV/0!
Acreedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos por pagar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Pasivos Totales $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000 $ 16,275,000
#DIV/0!
Patrimonio: #DIV/0!
Capital Social $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000
Reserva Legal $ 523,576 $ 523,576 $ 523,576 $ 523,576 $ 523,576 $ 523,576
Otras reservas $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Utilidad del ejercicios -$ 59,614,688 -$ 62,272,333 -$ 65,016,882 -$ 67,849,910 -$ 70,772,695 -$ 65,105,302
Utilidad Acumulada (Retenida) -$ 6,211,252 -$ 65,825,940 -$ 128,098,273 -$ 193,115,154 -$ 260,965,065 ###
Patrimonio Total -$ 51,302,364 -$ 113,574,697 -$ 178,591,578 -$ 246,441,489 -$ 317,214,184 ###
#DIV/0!
Pasivo total + Patrimonio -$ 35,027,364 -$ 97,299,697 -$ 162,316,578 -$ 230,166,489 -$ 300,939,184 ###
Diferencia -$ 8,368,769 -$ 10,014,702 -$ 11,623,659 -$ 13,186,765 -$ 14,693,017 -$ 11,577,382
 Tabla 23-Flujo Neto de Caja
Datos Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Inversión
Ingresos
Egresos
Flujo Neto de Caja

Tabla 25-Indicadores de Evaluación

Datos Valor
Valor Presente Neto (VPN)
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relación Beneficio Costo (RBC)
Recuperación de la Inversión (PRI)

Razones Financieras Período 0 Promedio

Liquidez:
Razón corriente
Endaudamiento
Rentabilidad:
Activo
Patrimonio
Margen Neto
Actividad:
Dias de cobro CxC
Dias de Pago CxP proveedores
Z-De quiebra
Probalidad de Quiebra