MARCO TEÓRICO

ESQUEMA TEMÁTICO

PRESENTACIÓN
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
INTRODUCCIÓN
TRANSFORMACIÓN DEL TEMA EN PROBLEMA DE INVESTIGACION
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION
MARCO GENERAL DE LA INVESTIGACION
DISEÑO METODOLOGICO DE LA INVESTIGACION
 CAPÍTULO I: ORIGEN DEL SISTEMA DE INFRACCIONES Y SANCIONES
TRIBUTARIAS.
1.1- Desde el punto de vista del Derecho Tributario.
1.2- Desde el punto de vista de la administración tributaria.
1.3- Objetivos de las sanciones.
1.4- Principios de la Potestad Sancionadora.
1.5- Principio de legalidad.
1.6- Principio de Tipicidad.
1.7- Principio de Non bis Idem.
1.8- Principio de Proporcionalidad.
1.9.- Principio de irretroactividad de la ley sancionatoria.
 CAPÍTULO II: MECANISMOS UTILIZADOS POR LA DIRECCIÓN
GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS (DGII) PARA COMBATIR LA
DEFRAUDACIÓN ECONÓMICA FISCAL.
2.1- Concepto de defraudación fiscal.
2.2- Base Legal.
2.3- Caen las situaciones en los medios de bajo cumplimiento tributario
2.4- El incumplimiento tributario.
2.5- Cumplimiento voluntario.
2.6- Causas del incumplimiento tributario
2.7- Factores estructurales y funcionales.
2.8- Consecuencias directas.
2.9- Tasa de los intereses moratorios.
2.10- Mala situación en medios de alto cumplimiento tributario.
CAPÍTULO III: LOS SISTEMAS ACTUALES DE INFRACCIONES Y SANCIONES.
3.1- Naturaleza Jurídica de las Infracciones y Sanciones Tributarias.
3.2- Criterio-tesis penalista: doctrina penalista: Dino Jarach.
3.3- La Junta Monetaria como órgano Fiscalizador del banco Central.
3.4-. Criterio-tesis administrativa: doctrina administrativa: García Belsunce.
3.5- Criterio-tesis tributario: doctrina de la unicidad: Giuliani Fonrouge
3.6- Infracción Tributaria.
3.7- Elementos de la Infracción.
3.8- Determinación Infracción Tributaria.
3.9- Facultad Sancionadora.
3.10 Intransmisibilidad, irretroactividad, extinción y sanciones.
 CAPÍTULO IV: HACIA UNA REFORMULACIÓN DEL SISTEMA DE
INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS.
4.1- Delitos penales tributarios.
4.2- Tipificación de las infracciones y sanciones tributarias.
4.3- Tipificación específica de las infracciones y sanciones tributarias.
4.4- Imputabilidad de las infracciones tributarias.
4.5- Responsables por deuda propia.
4.6- La responsabilidad objetiva como regla general en las infracciones tributarias.
 CAPÍTULO V: SANCIONES DE LAS INFRACCIONES TRIBUTARIAS.
5.1- Análisis de casos de Infracciones Tributarias.
5.2- Las Sanciones.
5.3- Clases de sanciones.
5.4- Características que deberían tener las sanciones de las infracciones
tributarias.
5.5- Procedimientos para la aplicación de sanciones.
5.6- Facultad Sancionatoria de la administración tributaria.
5.7- Sanción Indeterminada.
5.8- Procedimiento de aplicación de sanciones por contravenciones tributarias.
5.9- De las infracciones tributarias.
5.10- La Multa.