S.E.P.

TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO

INSTITUTO
TECNOLÓGICO
De Tuxtepec
MATERIA:

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA I

5° SEMESTRE GRUPO “B”

PRESENTA:
CANSECO GONZÁLEZ ELIZABETH 20350335

CARRERA:
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN

DOCENTE:
LORENA ZAMORA VELÁZQUEZ

Tuxtepec Oax. A 25 de noviembre de 2022

Se refiere a todas las Es
medidas que una
La administración del efectivo
empresa efectúa para
gestionar las entradas y
salidas de dinero con el
Ciclo de caja Ciclo operativo El ciclo de pago
objetivo de mantener un
estado financiero óptimo

Es el marco temporal que se

Es la diferencia que existe entre
el ciclo operativo y el ciclo de
Importancia
pagos, donde el primero es el
promedio de tiempo transcurrido
en días en que el inventario es
vendido a crédito más el
promedio en días en que las
La administración del
cuentas por cobrar se convierten
efectivo es de principal
en efectivo
importancia en cualquier
negocio, porque es el
medio para obtener
Importancia
mercancías y servicios. Por
lo que se requiere de una
cuidadosa contabilización
de las operaciones con La métrica del ciclo de caja ofrece
efectivo. una oportunidad para rastrear el
capital disponible que una empresa
tiene que usar para crecer y otras
prioridades. Tener un resultado del
ciclo de efectivo más bajo, puede
ser un indicador de crecimiento
futuro y operaciones eficientes.
toma una empresa para
conseguir un inventario de
bienes y servicios, vender
dicho inventario, cobrar el
dinero que se generó con la
venta de los mismos, y pagar
los gastos relacionados a la
adquisición del inventario
original.
Importancia
En las finanzas
empresariales es clave
comprender que muchas
compras y ventas se hacen
a través del crédito
Tiene en cuenta las salidas
de efectivo que se generan
en las empresas por
conceptos de pago de
compra de materias prima,
mano de obra y otros.
Importancia
El ciclo de pago es
importante porque, más allá
de las ventas que pueda
realizar la empresa y la
rentabilidad que estas
puedan generar, también es
relevante que la firma
mantenga en caja recursos
para los gastos corrientes.
Objetivos de la
administración del Características Formula
Pilares fundamentales
efectivo

 El ciclo de caja mide Ciclo de pago = Periodo de

cuántos días le toma a una inventario -Periodo de
1. Poder afrontar los  Finanzas cuentas por pagar + Periodo
empresa recibir efectivo de
pagos de cuentas por cobrar
un cliente desde su  Operaciones
2. Realizar previsiones
desembolso inicial de
de gasto
efectivo para el inventario.  Comercial
3. Afrontar gastos
 El pago se paga dentro de
imprevistos  Recursos
los 30 días y el inventario
4. Hacer buenas
se comercializa a los
inversiones humanos
clientes y finalmente se
5. Administrar los fondos
vende a un cliente a cuenta
eficientemente Formula
 Un pequeño ciclo de
6. No llegar nunca a la
conversión significa que el
insolvencia
dinero de una empresa
está atado en el inventario
por menos tiempo
Período de inventario +
Período de cuentas por
cobrar - Período de cuentas
por pagar = Ciclo por pagar
Ciclo de caja = (Días de
inventario + Período de cobro) –
periodo de pago.
COMENTARIO PERSONAL
La administración del efectivo es un elemento importante de la
contabilidad de cualquier empresa son los movimientos o flujo de
efectivo, estos movimientos reflejan las entradas y salidas de dinero en
la compañía o empresa reflejando los gastos y ganancias de cualquier
período. La importancia de estos reportes radica en que es gracias a
ellos que las empresas son capaces de determinar aquellos elementos
que les representa un gasto aquellos que les traen ganancias y
cantidades de estos mismos con el propósito de ayudar a los
empresarios, contadores y directores de empresas a tomar mejores
decisiones económicas y financieras para la empresa, ya que para que
esta sea sana financieramente necesita mantener un nivel adecuado de
liquidez o tenga la capacidad de cumplir con compromisos y pago de
deudas a corto plazo y esta capacidad dependerá de que la empresa
pueda o no obtener efectivo ya sea generándolo ella misma convirtiendo
en dinero o pidiendo prestado.