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impuestos
PARALELO 1
1. El mercado de la pizza se caracteriza por tener una curva de la demanda con pendiente
negativa y una curva de la oferta con pendiente positiva.
P1
Excedente del productor
D
Q1 C
b) Suponga que el gobierno obliga a cada pizzería a pagar $1 de impuesto por cada pizza
vendida. Ilustre el efecto de este impuesto en el mercado de la pizza y asegúrese de
señalar el excedente del consumidor, el excedente del productor, los ingresos fiscales
y la pérdida de peso muerto. ¿Cómo se compara cada una de estas áreas con el caso
antes del impuesto?
P
Excedente del consumidor
O
Q1 C
a) “Un impuesto que no produce pérdida de peso muerto no puede generar ingresos
fiscales.”
En desacuerdo ya que todos los impuestos generan una pérdida de peso muerto,
aunque sea mínimo.
b) “Un impuesto que no genera ingresos para el gobierno no puede producir pérdida de
peso muerto.”
De acuerdo ya que en este caso el impuesto sería de $0,00, por lo cual no produce
ingresos para el gobierno y como consecuencia, no genera pérdida de peso muerto.
a. Si este mercado tiene oferta muy elástica y demanda muy inelástica, ¿cómo se repartiría
la carga del impuesto a las ligas entre consumidores y productores? Utilice las herramientas
del excedente del consumidor y el excedente del productor en su respuesta.
b. Si este mercado tiene oferta muy inelástica y demanda muy elástica, ¿cómo se repartiría
la carga del impuesto a las ligas entre consumidores y productores? Contraste su respuesta
con la del inciso a).
a. ¿La pérdida de peso muerto por este impuesto sería mayor durante el primero o el quinto
año de su aplicación? Explique.
Si el impuesto es mayor a medida que pasan los años, entonces la pérdida de peso muerto será
mayor en su quinto año de aplicación.
b. ¿Los ingresos recaudados por la aplicación de este impuesto serían mayores durante el
primero o el quinto año de su aplicación? Explique.
Serían mayores durante el primer año, ya que un impuesto muy grande causa una pérdida muy
grande de peso muerto, pero debido a que reduce tanto el tamaño del mercado, el impuesto
recauda tan sólo una pequeña cantidad de ingresos.
5. Un día después de la clase de economía un amigo opina que gravar la comida sería una
buena forma de aumentar los ingresos fiscales, porque la demanda de alimentos es bastante
inelástica. ¿En qué sentido aplicar un impuesto a la comida es una “buena” forma de
incrementar la recaudación? ¿En qué sentido no es una “buena” forma de incrementar la
recaudación?
6. Daniel Patrick Moynihan, el finado senador de Nueva York, una vez presentó un proyecto
de ley que gravaría con un impuesto de 10 000% cierto tipo de balas de punta hueca.
a. ¿Cree usted que este impuesto generaría una gran cantidad de ingresos fiscales? ¿Por qué?
No, porque un impuesto muy grande, genera una pérdida de peso muerto muy grande, y esta a
su vez reduce tanto el tamaño del mercado, que solo se recauda una pequeña cantidad de
ingresos.
b. Aunque el impuesto no generara ningún ingreso fiscal, ¿por qué lo propuso el senador
Moynihan?
Para que disminuya la demanda de dicho tipo de balas de punta hueca, que quizá estaban
generando peligro en la ciudad.
PE
PE
PV
D
D
QE C QE C
b) ¿Aumenta o disminuye el precio recibido por los productores? ¿Puede decir si el
ingreso total de los productores aumenta o disminuye? Explique.
El precio que reciben los productores baja porque tienen que pagar parte de sus
ingresos al estado, y esto significa que el ingreso total de los productores baja porque
baja el precio que reciben.
D
QE C
Demanda inelástica
QE C
Demanda elástica
P O
QE C
8.- Suponga que el gobierno actualmente recauda $100 millones por medio de un impuesto
de un centavo que grava los reproductores, y otros $100 millones a través de un impuesto de
10 centavos sobre los dispositivos. Si el gobierno duplicara la tasa del impuesto a los
reproductores y eliminara el impuesto a los dispositivos, ¿recaudaría más dinero que hoy,
menos dinero o la misma cantidad? Explique.
eliminación de los impuestos sobre los dispositivos, al eliminar estos se pierden los $100
millones que antes ingresaban al gobierno. Entonces, como conclusión podemos decir que se
recaudaría menos dinero debido a la contracción del mercado de reproductores, menos ventas,
y a la eliminación completa de los impuestos a los dispositivos.
9.- Este capítulo analizó los efectos sobre el bien- estar que tiene un impuesto a un bien.
Considere ahora la política opuesta. Suponga que el gobierno subsidia un bien: por cada
unidad vendida del bien, el gobierno paga $2 al comprador. ¿Cómo afecta este subsidio el
excedente del consumidor, el excedente del productor, los ingresos fiscales y el excedente
total? ¿Un subsidio provoca pérdida de peso muerto? Explique.
- El excedente del consumidor aumente, ya que las personas compran los bienes a un
menor precio del que hubieran pagado sin el subsidio.
- El excedente del productor también aumenta, porque reciben más ganancias de las que
hubieran de no haberse aplicado el subsidio.
- Los ingresos fiscales no tienen afectación alguna. No intervienen en el mercado.
- Se crean otras áreas denominadas "Gasto de subsidio". Esta área es financiada
directamente por el gobierno.
- El excedente total disminuye ya que es ineficiente.
- Un subsidio sí provoca pérdida de peso muerto, pero a diferencia de los impuestos, esta
pérdida es cubierta por el estado ya que es quien financia los subsidios.
10. Las habitaciones de hotel en Smalltown cuestan $100 y en un día típico se rentan 1000
habitaciones.
a. Para recaudar ingresos, el alcalde decide cobrar a los hoteles un impuesto de $10 por
habitación rentada. Después de aplicar el impuesto, la tarifa de las habitaciones de hotel
aumenta a $108 y el número de habitaciones rentadas cae a 900. Calcule la cantidad de
ingresos que este impuesto genera para Smalltown y la pérdida de peso muerto por el
impuesto. (Sugerencia: el área de un triángulo es ½ base altura.)
b. Ahora el alcalde duplica el impuesto a $20. Los precios aumentan a $116 y el número
de habitaciones rentadas disminuye a 800. Calcule los ingresos fiscales y la pérdida de
peso muerto provocada por la aplicación de este impuesto mayor. ¿Se duplican, aumentan
más del doble o menos del doble? Explique.
El ingreso es: 20*800= $16000 La pérdida de peso muerto equivale a = (800*116) -(20*116)
= $90480
11. Suponga que el mercado se describe con las siguientes ecuaciones de la oferta y de la
demanda:
QO = 2P
QD = 300 – P
b. Suponga que se aplica un impuesto T a los compradores, por lo que la nueva ecuación
de la demanda es:
QD = 300 – (P + T).
- Calcule el nuevo equilibrio. ¿Qué sucede con el precio recibido por los vendedores,
el precio pagado por los compradores y la cantidad vendida?
d. La pérdida de peso muerto causada por un impuesto es el área del triángulo entre las
curvas de la oferta y la demanda. Recordando que el área del triángulo es 1⁄2 base
altura, resuelva la pérdida de peso muerto en función de T. Grafique esta relación para
T entre 0 y 300. (Sugerencia: vista de lado, la base del triángulo de la pérdida de peso
muerto es T, y la altura es la diferencia entre la cantidad vendida con el impuesto y la
cantidad vendida sin el impuesto.)
Añadiendo los datos que obtuvimos para un impuesto T=150 con precios de Po=50 y
Pd=200, para Q=100
El mercado está perdiendo un valor de 7500 luego de haber aplicado un impuesto de
T=150, evidentemente mientras mayor sea el impuesto el mercado registrará una
cantidad mayor a la pérdida de peso muerto
e. El gobierno aplica ahora un impuesto a este bien de $200 por unidad. ¿Es esta una
buena política? ¿Por qué? ¿Podría usted proponer una mejor?
Una buena política sería reducir ese impuesto, evidentemente existirá un peso muerto en el
mercado, pero el impacto no sería tan significativo, así el Estado recauda mayor proporción
puesto que tomará una parte pequeña de un volumen más grande.