INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGIC

CERTUS

UNIDAD DIDACTICA:
SECCIÓN:
DOCENTE:
TEMA:

GRUPO Nº 7:
DUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO
CERTUS

CONTABILIDAD SUPERIOR
B42
ASTULLE PASTOR MARILYN DIXIE
AA1- Parte 1: Llenado de comprobantes de pago
AA2- Parte 2: Registro de operaciones económicas
Karla Milagros Humpire Mamani
Maricielo Paucar Vera
Agurto Lopez Jenny Nicole 2022
 AA1- PARTE 1: LLENADO DE COMPROB

1. INFORMACIÓN GENERAL SOBRE EL EMPRENDIMIENTO ESCOGIDO

a) NOMBRE DE LA EMPRESA: Empresa de Transporte “JULEMAN”
b) CARACTERÍSTICAS: Empresa de Transporte de carga en general a Nivel Nacional.
c) RUBRO ECONÓMICO: La Empresa de Transporte “JULEMAN” se dedica al transporte de c
d) DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO: La Empresa de Transporte “JULEMAN” se
trasladar todo tipo de mercancías de carga pesada interprovincial vía terrestre en las diferentes
Colquemarca y Colquemarca a Chala. Lleva carga pesada como: bolsas de cemento, puntales

e) RÉGIMEN TRIBUTARIO: TIPO Y OBLIGACIONES:

• La Empresa de Transporte “JULEMAN” esta acogida al Régimen MYPE Tributario (RMT).
• Sus obligaciones son emitir comprobantes de pago a sus clientes en este caso la empresa em
realiza el traslado de mercaderías.
• Debe hacer una Declaración Jurada y pagar de acuerdo al cronograma de obligaciones mens
la ganancia obtenida.

2) COMPROBANTES DE PAGO
• Factura: Se emite al momento de llevar a cabo la operación.
• Guía de remisión – transportista: Comprobante donde se describe el punto de salida y llegada
guía se usa cuando el traslado se hace por transporte público (cuando se contrata a un transpo
guías: guía de remisión - remitente y guía de remisión – transportista).

b) PRESENTA CASOS EN LOS QUE EMITE CADA UNO DE ELLOS.

Se presenta cuando Empresas necesitan el traslado de mercaderías de carga pesada a diferen
Remisión del Remitente a la empresa que ofrece servicios en este caso la Empresa JULEMAN
Remisión Transportista.
NADO DE COMPROBANTES DE PAGO

OGIDO
”
al a Nivel Nacional.
e dedica al transporte de carga pesada por carretera, ofreciendo servicios a terceros.
Transporte “JULEMAN” se dedica a ofrecer servicios de transporte especializados para
terrestre en las diferentes ciudades de: Arequipa a Cusco, Cusco a Secocha, Cusco a
sas de cemento, puntales de eucalipto (madera) y minerales no procesados, etc.

YPE Tributario (RMT).

n este caso la empresa emite Facturas y Guía de Remisión de Transportista cuando se

ama de obligaciones mensuales y anuales. El monto del impuesto a pagar es de acuerdo a

el punto de salida y llegada de la mercancía, así como las características de la carga. Esta
do se contrata a un transportista para que traslade los bienes. En este caso, se emiten 2
).

S.
de carga pesada a diferentes ciudades para esto emiten Facturas y recibo de Guía de
aso la Empresa JULEMAN quien al prestar sus servicios emite Facturas y Guía de
 c) PRESENTA MODELOS DE COMPROBANTES, ELABORA COMPROB

1. El día 10/08/2022, la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 10433021440 y dom

empresa Logisticas Kaspi E.I.R.L. con R.U.C. 20605650521, domiciliada en Fundo Rufinos-
de 250.00 unidades a un

Empresa de Transporte “Juleman” De: Chura

Larico Juan Jesús
Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22

Fecha, 10 de 8
Sr (res) : Logisticas Kaspi E.I.R.L.
Direccion Fundo Rufinos-Capilla A1 Arequipa-Condesuyos

CANTIDAD DESCRIPCION
250 Por el servicio de transporte de tablas y puntales

SON: DOS MIL Y 00/100 SOLES

CANCELADO
10 de Agosto del 2022

El día 17/09/2022, la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 10433021440 y do

cliente Fernandez Zapana Evelyn Franci con R.U.C. 10430873712, domiciliada en Areq
de eucalipto por la cantidad de 1 to

Empresa de Transporte “Juleman” De: Chura

Larico Juan Jesús
Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22

Fecha, 17 de 9
Sr (res) : Fernandez Zapana Evelyn Franci
Direccion Arequipa-Condesuyos-Rio Grande
 CANTIDAD DESCRIPCION
1 Por el servicio de transporte de puntales de madera de eucalipto

SON: DOS MIL Y 00/100 SOLES

CANCELADO
19 de Agosto del 2022

El dia 08/08/2022 la empresa Logisticas Kaspi E.I.R.L. con R.U.C. 20605650521, domic
Transporte “Juleman” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis Milagroso Seño
destino a Proveedora Bry Luz con R.U.C. 10252103754. El traslado será en la unidad
Jesus quien cuenta con lic

Empresa de Transporte “Juleman”

De: Chura Larico Juan Jesús
Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22

Fecha de inicio del traslado 8/8/2022

Destinatario:Logisticas Kaspi E.I.R.L.

RUC: 20605650521 N° Doc Identidad:

DOCUMENTO QUE SUSTENTA EL TRASLADO DE BIENES: Guia de Remision Remitente 0001 - 0000063
Datos del bien transportado
DESCRIPCION CANTIDAD
Tablas y puntales de eucalipto 250 t
250 p

Datos del Remitente:

 RUC o Doc de Identidad Denominacion, apellidos y nombres:
10252103754 Proveedora Bry Luz

El dia 13/09/2022 el cliente Fernández Zapana Evelyn Franci con R.U.C. 104308737
Transporte “Juleman” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis Milagroso Señor
destino a Brezar Checca Ismael con R.U.C. 10485872197. El traslado será en la unidad
Jesus quien cuenta con lic

Empresa de Transporte “Juleman”

De: Chura Larico Juan Jesús
Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22

Fecha de inicio del traslado: 9/13/2022

Destinatario:Fernandez Zapana Evelyn Franci

RUC: 10430873712 N° Doc Identidad:

DOCUMENTO QUE SUSTENTA EL TRASLADO DE BIENES: Guia de Remision Remitente 0000069

Datos del bien transportado
DESCRIPCION CANTIDAD
Puntales de eucalipto de 5 y 6 x 3m unidades
Puntales de eucalipto de 5, 6 y 7, 8 x 3m unidades
Puntales de eucalipto de 7 y 8 x 3m unidades
Puntales de eucalipto de 5, 6, 7, 8 x 3m unidades

Datos del Remitente:

RUC o Doc de Identidad Denominacion, apellidos y nombres:
10485872197 Brezar Checca Ismael
COMPROBANTES DE COMPRA

El día 09/10/2022 la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 1043302144

Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, ha adquirido la compra de un Seguro C
de Riesgo de EsSalud a la empresa La Positiva S.A. Entidad Prestadora de Salud c
factura FO40-00220485 por un total de S/ 212.40.

LA POSITIVA72
Cal.Francisco Masias 370 LIMA - LIMA - San Isidro
Teléfono: 223-9600
S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SALUD
LA POSITIVA72
Teléfono: 223-9600
S.A. ENTIDAD PRESTADORA
www.lapositiva.com.pe
DE SALUD

CONTRATANTE : CHURA LARICO, JUAN JESUS

RUC N° : 10433021440
DIRECCIÓN : UPIS MILAGROSO SR DE HUANCA A 22
LOCALIDAD : CAYMA
AFILIADO : CHURA LARICO, JUAN JESUS

MONEDA : SOLES N° PROFORMA

OFICINA : Arequipa INICIO VIG.DOC.
CONTRATO : 126771 FIN VIG. DOC.
PLAN : SCTR
F. INICIO VIGENCIA : 20/07/2022 COD.CONTRATANTE
F. FIN VIGENCIA : 20/10/2022

CANT. UMV CONCEPTO

1.00 ZZ APORTE-FA804426446-SCTR

SON: DOSCIENTOS DOCE y 40 /100 Soles

Representación impresa de la Factura Electrónica

Este documento puede ser validado en: http://lapositiva.paperless.com.pe/BoletaLaPositivaEPS/

El día 18/10/2022 la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 1043302144

Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, ha adquirido la compra de suministr
Multiservicios S.R.L. con R.U.C. 20602810497 por un valor total de S/ 688.00, se
El día 18/10/2022 la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 1043302144
Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, ha adquirido la compra de suministr
Multiservicios S.R.L. con R.U.C. 20602810497 por un valor total de S/ 688.00, se
NTES, ELABORA COMPROBANTES MÍNIMO 4 MODELOS DE CADA OPERACIÓN (COMPRAS - VENTAS).

n R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, ha vendido con fac
miciliada en Fundo Rufinos-Capilla A1 Arequipa-Condesuyos, lo siguiente por el servicio de transporte de
de 250.00 unidades a un valor unitario de S/ 6.779662.

De: Chura RUC: 10433021440

FACTURA
. 22 N° E001-2
del 2022
Guia de Remision transportista: 0001 00000004
RUC: 20605650521

PCION P.UNITARIO IMPORTE

S/ 6.78 S/ 1,694.92

SUB-TOTAL S/ 1,694.92
CANCELADO IGV (18%) S/ 305.08
10 de Agosto del 2022 TOTAL S/ 2,000.00

con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, ha vendido con fa
873712, domiciliada en Arequipa-Condesuyos-Rio Grande, lo siguiente por el servicio de transporte de pu
lipto por la cantidad de 1 tonelada a un valor unitario de S/ 2542.372883.

De: Chura RUC: 10433021440

FACTURA
. 22 N° E001-8

del 2022
Guia de Remision transportista: 0001 00000013
RUC: 10430873712
 PCION P.UNITARIO IMPORTE
eucalipto S/ 2,542.37 S/ 2,542.37

SUB-TOTAL S/ 2,542.37
CANCELADO IGV (18%) S/ 457.63
19 de Agosto del 2022 TOTAL S/ 3,000.00

R.U.C. 20605650521, domiciliada en Fundo Rufinos-Capilla A1 Arequipa-Condesuyos, solicita el servicio

iada en Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, por el servicio de transporte de tablas y puntales d
El traslado será en la unidad vehicular Hyundai de placa V5B-727/VIF-997, la cual será conducida por Ch
Jesus quien cuenta con licencia de conducir N.º H-43302144.

RUC: 10433021440
GUIA DE REMISION TRANSPORTISTA
N° 001-000004

Comunidad Campesina Ccaccahuara-

Punto de partida: Ancahuasi Anta-Cusco
Campamento San Juan de Chorunga Rio
Punto de llegada: Grande Condesuyos - Arequipa

Remision Remitente 0001 - 0000063

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA PESO

250 t unidades 32.00
250 p unidades

Datos de la Unidad de Transporte y conductor:

 Marca y Placa Licencia de conducir
Hyundai V5B-727/VIF-996 H-43302144
N° de constancia de inscripcion del vehiculo MTC

Franci con R.U.C. 10430873712, domiciliada en Arequipa-Condesuyos-Rio Grande, solicita el servicio de l

da en Upis Milagroso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, por el servicio de transporte de puntales de madera
El traslado será en la unidad vehicular Hyundai de placa V5B-727/VIF-996, la cual será conducida por C
Jesus quien cuenta con licencia de conducir N.º H-43302144.

RUC: 10433021440
GUIA DE REMISION TRANSPORTISTA
N° 001-000013

CC. Choque Cahuana Pist. Checacupe

Punto de partida: Prov. Canchis Ppto. Cusco
Centro Poblado alto Molino Rio Grande
Punto de llegada: Arequipa Condesuyos

Remision Remitente 0000069

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA PESO

unidades 156 32,000
unidades 110
unidades 91
unidades 121

Datos de la Unidad de Transporte y conductor:

Marca y Placa Licencia de conducir
Hyundai V5B-727/VIF-996 H-43302144
N° de constancia de inscripcion del vehiculo MTC
man” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis El día 15/10/2022 la emp
do la compra de un Seguro Complementario de Trabajo Milagroso Señor de Huanca
ntidad Prestadora de Salud con R.U.C. 206019785 según R.U.C. 20527591881 por un
por un total de S/ 212.40.

R.U.C. 20601978572
FACTURA
ELECTRÓNICA
F040- 00220485
 F040- 00220485
Fecha de Emisión:09/08/2022

N° PROFORMA : 804426446
INICIO VIG.DOC. : 20/07/2022
FIN VIG. DOC. : 20/10/2022

COD.CONTRATANTE : R071157562

PRECIO DE VTA.
IMPORTE TOTAL
UNIT.
212.40 212.40

OP. GRATUITAS S/ 0.00

OP. EXONERADAS S/ 0.00
OP. INAFECTA S/ 0.00
OP. GRAVADAS S/ 180.00
TOT. DSCTO S/ 0.00
I.G.V. S/ 32.40
IMPORTE TOTAL S/ 212.40

aLaPositivaEPS/ Pagina 1 de 1

man” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis El día 18/10/2022 la empres

irido la compra de suministros de la empresa Trento de Huanca Mza. A Lt. 22, se
un valor total de S/ 688.00, según factura F002-8947. por un valo
man” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis El día 18/10/2022 la empres
irido la compra de suministros de la empresa Trento de Huanca Mza. A Lt. 22, se
un valor total de S/ 688.00, según factura F002-8947. por un valo
OMPRAS - VENTAS).

22, ha vendido con factura E001-2 a la

vicio de transporte de tablas y puntales

. 22, ha vendido con factura E001-8 al

o de transporte de puntales de madera
os, solicita el servicio de la empresa de
de tablas y puntales de eucalipto, con
será conducida por Chura Larico Juan
olicita el servicio de la empresa de
e puntales de madera de eucalipto, con
será conducida por Chura Larico Juan
día 15/10/2022 la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis
oso Señor de Huanca Mza. A Lt. 22, ha adquirido combustible a la empresa Gripo El Volante S.A.C. con
C. 20527591881 por un importe de S/1,600.02 monto que incluye impuestos, se emitió la factura F001-
0000047475, la cual se canceló al contado.
 18/10/2022 la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis Milagroso
anca Mza. A Lt. 22, se ha adquirido repuestos de la empresa Multiservicios “ABRAHAM” con R.U.C. 10474
por un valor de S/150.00 (monto que incluye IGV) según boleta de venta 0001-000070.
 18/10/2022 la empresa de Transporte “Juleman” con R.U.C. 10433021440 y domiciliada en Upis Milagroso
anca Mza. A Lt. 22, se ha adquirido repuestos de la empresa Multiservicios “ABRAHAM” con R.U.C. 10474
por un valor de S/150.00 (monto que incluye IGV) según boleta de venta 0001-000070.
iciliada en Upis
Volante S.A.C. con
ó la factura F001-
 ada en Upis Milagroso Señor
AM” con R.U.C. 10474924349
0001-000070.
 ada en Upis Milagroso Señor
AM” con R.U.C. 10474924349
0001-000070.
 3)    SISTEMAS D
a)    IDENTIFICA Y EXPLICA PORQUE LA EMPRESA ESTÁ AFECTA O NO A LOS SISTE
La Empresa si aplica al sistema de recaudación tributaria en este caso la Detracción ya que
de la operación sea mayor a S/400.00. La detracción se efectuará aplicando la tasa del 4%
b)    PRESENTA CASOS EN LOS QUE SE APLIQUE ALGUNO DE LOS SISTEMAS DE RE
La Empresa de Transporte JULEMAN al momento de realizar los servicios paga a las empr
este caso el proveedor JULEMAN descontara el importe total a pagar el porcentaje de la de
además de entregar la constancia de depósito.
c)    PRESENTA MODELOS DE COMPROBANTES, ELABORA COMPROBANTES.
Como se muestra en la factura La Empresa Fernandez Zapana Evelyn Franci está sujeto al
deposito a la cuenta de detracciones de Banco de la Nación del Adquiriente un total de S/12

El día 17/09/2022 la empresa Fernandez Zapana Evelyn Franci con cuenta de detraccion
transporte de puntales de madera de eucalipto a la empresa JULEMAN co

VALOR DE VENTA 2,542.37

IGV 457.63
PRECIO DE VENTA 3,000.00
(-) DETRACCION 120.00
TOTAL A PAGAR 2,880.00
 3)    SISTEMAS DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
ECTA O NO A LOS SISTEMAS DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA (DETRACCIÓN - PERCEPCIÓN - RETENCIÓ
caso la Detracción ya que ofrece servicio de transporte público de bienes por vía terrestre, estará sujeto siempre
á aplicando la tasa del 4% sobre el importe de la operación.
E LOS SISTEMAS DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA.
servicios paga a las empresas que en su factura indique que se trata de una operación sujeta a SPOT (Sistema
agar el porcentaje de la detracción (4%) y realizara el deposito en la cuenta de detracciones a la empresa que req

COMPROBANTES.
velyn Franci está sujeto al Sistema de Detracción para lo cual la Empresa JULEMAN de recibe un importe de S/3
dquiriente un total de S/120.00.

i con cuenta de detracciones en el Banco de la Nación 00161442224 con RUC 10430873712 adquirió el servicio
a la empresa JULEMAN con RUC 10433021440 según factura E001-8 por un importe de S/2,542.37.
 ERCEPCIÓN - RETENCIÓN).
stre, estará sujeto siempre y cuando el importe

n sujeta a SPOT (Sistema de Detracciones). En

ones a la empresa que requirió su servicio,

e recibe un importe de S/3,000.00 y hace un

73712 adquirió el servicio de

de S/2,542.37.
 EVALUACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2: EV

1.    Presenta modelo del Registro de Ventas, elabora Registro de Ventas (Simulado) toma
comprobantes de pago de la AA1. (Mínimo 4 Operaciones).

2. Presenta modelo del Registro de Compras, elabora Registro de Compras (Simulado) to

comprobantes de pago de la AA1. (Mínimo 4 Operaciones).

3. Registra las operaciones de Caja y Bancos Formato 1.1 y 1.2 de acuerdo a los ingreso
operaciones de compras y ventas.

4. Centraliza los asientos contables en el Libro de Diario de las operaciones de Registros

5. Centraliza los asientos contables en el Libro de Diario de las operaciones de Caja y Ba

 APRENDIZAJE 2: EVIDENCIA 2

e Ventas (Simulado) tomando la información de los

de Compras (Simulado) tomando la información de los

de acuerdo a los ingresos y egresos de dinero de las

operaciones de Registros de Compras y Ventas.

operaciones de Caja y Bancos Formato 1.1 y 1.2.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Oct-22
RUC: 10433021440
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10)

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)

1 10/9/2022 10/9/2022 01
2 10/15/2022 10/15/2022 01
3 10/18/2022 10/18/2022 01
4 10/18/2022 10/18/2022 03
11/19/2022 11/19/2022 03
11/22/2022 11/22/2022 04
11/25/2022 11/25/2022 04

N° FECHA GLOSA
01 10/9/2022 COMPRA DE SEGURO

PAGO DE SEGURO

02 10/15/2022 COMPRA DE COMBUSTIBLE

POR EL DESTINO DE COMBUSTIBLE

03 10/18/2022 POR LA COMPRA DE SUMINISTROS

POR EL DESTINO DE LOS SUMINISTROS

04 10/18/2022 POR LA COMPRA DE UN REPUESTO

POR EL DESTINO DE LOS REPUESTOS

05 10/19/2022 publicidad de la empre

6 22 por con vehiculos motoris

7 25 compra inmueble para almace

ASIENTO DE CENTRALIZACION
N° FECHA

01 3/31/2022
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTE "JULEMAN"

N° DEL
MPROBANTE DE PAGO COMPROBANT INFORMACIÓN DEL
E DE PAGO,

DOCUMENTO,
O DOCUMENTO PROVEEDOR
N° DE ORDEN
DEL

FORMULARIO
AÑO DE DOCUMENTO DE ID
SERIE O FÍSICO O
VIRTUAL,
N° DE DUA,
DSI O
CÓDIGO EMISIÓN DE
LIQUIDACIÓN
DE LA
DE
COBRANZA
DEPENDEN LA DUA U OTROS TIPO
CIA DOCUMENTOS

EMITIDOS POR
O DSI SUNAT PARA (TABLA 2)
ADUANERA
ACREDITAR

EL CRÉDITO
FISCAL EN LA
(TABLA 11)
IMPORTACIÓN

F040 ### 6
F001 ### 6
F002 ### 6
0001 ### 1
F070 ### 4
F005 ### 4
F003 7527 4

GLOSA CUENTA DESCRIPCION

PRA DE SEGURO 6511 Seguro complementario de trabajo de
40111 IGV - Cuenta Propia
4212 EMITIDAS
GO DE SEGURO 4212 EMITIDAS
101 CAJA
A DE COMBUSTIBLE 6032 SUMINISTROS
40111 IGV - Cuenta Propia
4212 EMITIDAS
TINO DE COMBUSTIBLE 2521 COMBUSTIBLES
6132 SUMINISTROS
MPRA DE SUMINISTROS 6032 SUMINISTROS
40111 IGV - Cuenta Propia
4212 EMITIDAS
NO DE LOS SUMINISTROS 2524 OTROS SUMINISTROS
6132 SUMINISTROS
MPRA DE UN REPUESTO 6033 REPUESTOS
40111 IGV - Cuenta Propia
4212 EMITIDAS
INO DE LOS REPUESTOS 253 REPUESTOS
6133 REPUESTOS
publicidad de la empresa 6371 publicidad
40111 IGV cuenta propia
4212 Emitidas
por con vehiculos motorisados 33411 vehiculo motorisados
40111 IGV-CUENTA PROPIA
4654 Propiedad planta y equipo
mpra inmueble para almacenamiento 1831 alquileres
40111 IGV-Cuenta PROPIA
4212 emitidas

GLOSA CUENTA DESCRIPCIO

PARA REGISTRAR EL ASIENTO DE CENTRALIZACION SUMINISTROS

DEL REGISTRO DE COMPRAS 6032 SUMINISTROS
6033 REPUESTOS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
4212 EMITIDAS
2521 COMBUSTIBLES
2524 OTROS SUMINISTROS
253 REPUESTOS
101 CAJA
4212 EMITIDAS
6132 SUMINISTROS
6133 REPUESTOS
INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

Y NOMBRES, BASE

NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE

O RAZÓN

SOCIAL

20601978572 La Positiva S.A. 180.00

20527591881 Grifo El Volante S 1,355.95
20602810497 Trento Multiservi 583.04
10474924349 Multiservicios " 127.12
3573889028 PUBLICIDAD 180.00
5782930383 Alquileres 1,500.00
7732929032 250
TOTALES 4,176.11
MOVIMIENTO
DEBE HABER
 180.00
32.40
212.40
212.40
212.40
1,355.95
244.07
1,600.02
1,600.02
1,600.02
583.04
104.95
687.99
687.99
687.99
127.12
22.88
150.00
150.00
150.00
180.00
32.40
212.40
1,500.00
270.00
1,870.00
250.00
45.00
295.00
767.00
150.00

MOVIMIENTO
DESCRIPCION
DEBE HABER
0 -
STROS 1,600.00
TOS 1,870.00
ENTA PROPIA 430.23
S 687.99
STIBLES 212.40
SUMINISTROS 1,500.00
295.00
1,132.99
S 2,257.42
3,055.01
150.00

TOTALES 6,595.62 6,595.42

 CONSTANCIA DE
STINADAS A OPERACIONES N° DE
DEPÓSITO

RTACIÓN COMPROB DE DETRACCIÓN (3)

ANTE

DE
IMPORTE
PAGO

EMITIDO
TOTAL FECHA
POR

SUJETO
IGV NÚMERO DE
NO

DOMICILIA EMISIÓN
DO (2)

32.40 212.40
244.07 1,600.02
104.95 687.99
22.88 150.00
32.40 212.40
270.00 1,870.00
45.00 295.00
751.70 4,815.41
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Oct-22
RUC: 10433021440
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC

NÚMERO FECHA DE FECHA

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO

1 10/5/2022 10/5/2022
2 10/10/2022 10/10/2022
3 10/16/2022 10/16/2022
4 10/22/2022 10/22/2022

ASIENTO DE CENTRALIZACION
N° FECHA GLOSA

01 10/31/2022 PARA REGISTRAR EL ASIENTO DE CENTRAL

DEL REGISTRO DE VENTAS
VENTAS E INGRESOS

OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTE "JULEMAN

COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO

N° SERIE O

TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO

MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA

01 E001 0000000002
01 E001 0000000008
01 E001 0000000011
01 E001 0000000012

GLOSA CUENTA DESCRIPC

REGISTRAR EL ASIENTO DE CENTRALIZACION 1212 EMITIDAS EN CARTERA

EGISTRO DE VENTAS 40111 IGV - CUENTA PROPIA
70321 TERCEROS
RTE "JULEMAN"

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

6 20605650521 Logisticas Kaspi E.I.R.L.

6 10430873712 Fernandez Zapana Evelyn
6 10441546101 Huaman Aedo Dino
6 20490262181 Inversiones Inkasfero S.R.L.

TOTALES

MOVIMIENTO
DESCRIPCION
DEBE HABER
DAS EN CARTERA 12,227.00
UENTA PROPIA 1,865.14
ROS 10,361.86

TOTALES 12,227.00 12,227.00

 BASE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPONIBLE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFIC

DE LA IGV Y/O IPM DEL DE

OPERACIÓN COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE

GRAVADA DE PAGO (TABLA 10)

1,694.92 305.08 2,000.00

2,542.37 457.63 3,000.00
3,155.08 567.92 3,723.00
2,969.49 534.51 3,504.00

10,361.86 1,865.14 12,227.00

OMPROBANTE DE PAGO

GINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

COMPROB
ANTE
DE PAGO O
DOCUMEN
TO
LIBRO CAJA Y BANCOS

La empresa de Transporte “JULEMAN” con R.U.C. 10433021440, ha realizado los siguientes m

del 2022. Dinero en cuenta corriente del Banco BCP S/10,500.00. (Cta. 215-71832138-0-10) y D
Transacciones de octubre del 2022.

1. El 05/10/2022 cobro una factura por S/2,000.00 en efectivo

2. El 09/10/2022 cancelo una factura por S/212.40 en efectivo
3. El 10/10/2022 cobro una factura por S/3,000.00 en efectivo
4. El 15/10/2022 cancelo una factura por S/1, 600.02 en efectivo
5. El 16/10/2022 cobro una factura por S/3,723.00 con cheque Nº3032
6. El 18/10/2022 cancelo una factura por S/150.00 en efectivo Nº 3033
7. El 18/10/2022 cancelo una factura por S/687.99 con cheque Nº 3034
8. El 22/10/2022 cobro una factura por S/3,504.00 con cheque Nº 3035

El 29/10/2022 se deposita S/5,000.00 en la cuenta corriente

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERIODO: Oct-22
RUC: 10433021440
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTES "JULEMAN"

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
SALDO ANTERIOR
01 10/5/2022 COBRO DE FACTURA
02 10/9/2022 PAGO DE FACTURA
03 10/10/2022 COBRO DE FACTURA
04 10/15/2022 PAGO DE FACTURA

ASIENTO DE CENTRALIZACION
N° FECHA GLOSA

01 10/31/2022 PARA EL REGISTRO DE CENTRALIZACION DE LIBRO DE CAJA

 0, ha realizado los siguientes movimientos de caja y banco en el mes de octubre
0. (Cta. 215-71832138-0-10) y Dinero en efectivo de S/5,000.00

º3032
º 3033
Nº 3034
º 3035

S DEL EFECTIVO"

DE TRANSPORTES "JULEMAN"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

5,000.00
1212 EMITIDAS 2,000.00
4212 EMITIDAS 212.40
1212 EMITIDAS 3,000.00
4212 EMITIDAS 1,600.02

SUMA 10,000.00 1,812.42

SALDO FINAL 8,187.58
TOTALES 10,000.00 10,000.00

MOVIMIENTO
GLOSA CUENTA DESCRIPCION
DEBE
ENTRALIZACION DE LIBRO DE CAJA 1212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS 212.40
1212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS 1,600.02
101 CAJA

TOTALES 1,812.42
MOVIMIENTO
HABER
2,000.00
3,000.00

-3,187.58

1,812.42
LIBRO CAJA Y BANCOS

La empresa de Transporte “JULEMAN” con R.U.C. 10433021440, ha realizado los siguiente

del 2022. Dinero en cuenta corriente del Banco BCP S/10,500.00. (Cta. 215-71832138-0-10) y
Transacciones de octubre del 2022.

1. El 05/10/2022 cobro una factura por S/2,000.00 en efectivo

2. El 09/10/2022 cancelo una factura por S/212.40 en efectivo
3. El 10/10/2022 cobro una factura por S/3,000.00 en efectivo
4. El 15/10/2022 cancelo una factura por S/1, 600.02 en efectivo
5. El 16/10/2022 cobro una factura por S/3,723.00 con cheque Nº3032
6. El 18/10/2022 cancelo una factura por S/150.00 en efectivo Nº 3033
7. El 18/10/2022 cancelo una factura por S/687.99 con cheque Nº 3034
8. El 22/10/2022 cobro una factura por S/3,504.00 con cheque Nº 3035

El 29/10/2022 se deposita S/5,000.00 en la cuenta corriente

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: OCTUBRE 2022
RUC: 10433021440
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTE "JULEM
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CREDITO DEL PERÚ
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO

DEL REGISTRO
FECHA DE MEDIO DE PAGO
O CÓDIGO

ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1)

01 10/16/2022 001
02 10/18/2022 007
03 10/18/2022 007
02 10/22/2022 001
04 10/29/2022 001
ASIENTO DE CENTRALIZACION
N° FECHA GLOSA

01 10/31/2022 PARA EL REGISTRO DE CENTRALIZACION DE LIBRO BANCO

N” con R.U.C. 10433021440, ha realizado los siguientes movimientos de caja y banco en el mes de octubre
del Banco BCP S/10,500.00. (Cta. 215-71832138-0-10) y Dinero en efectivo de S/5,000.00

r S/2,000.00 en efectivo
or S/212.40 en efectivo
r S/3,000.00 en efectivo
or S/1, 600.02 en efectivo
r S/3,723.00 con cheque Nº3032
or S/150.00 en efectivo Nº 3033
or S/687.99 con cheque Nº 3034
r S/3,504.00 con cheque Nº 3035

en la cuenta corriente

ETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

ÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTE "JULEMAN"

O CREDITO DEL PERÚ
215-71832138-0-10

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE
APELLIDOS Y
DESCRIPCIÓN DE NOMBRES,
TRANSACCIÓN
BANCARIA,

DE DOCUMENTO
DENOMINACIÓN O
LA OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL
SUSTENTATORIO O
DE

CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
SALDO ANTERIOR
COBRO DE FACTURA 3032
PAGO DE FACTURA 3033
PAGO DE FACTURA 3034
COBRO DE FACTURA 3035
DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE
 GLOSA CUENTA DESCRIPCION

A EL REGISTRO DE CENTRALIZACION DE LIBRO BANCO 1212 EMITIDAS

3232 EMITIDAS
3232 EMITIDAS
1212 EMITIDAS
101 CAJA
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

TOTA
aja y banco en el mes de octubre
de S/5,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10,500.00
1212 EMITIDAS 3,723.00
3232 EMITIDAS 150.00
3232 EMITIDAS 687.99
1212 EMITIDAS 3,504.00
101 CAJA 5,000.00
 SUMAS 22,727.00 837.99
SALDO 21,889.01
TOTALES 22,727.00 22,727.00

MOVIMIENTO
DESCRIPCION
DEBE HABER
AS 3,723.00
AS 150.00
AS 687.99
AS 3,504.00
5,000.00
AS CORRIENTES OPERATIVAS 11,389.01

TOTALES 12,227.00 12,227.00

 FORMATO 5.1: "L
PERIODO: Oct-22
RUC: 10433021440
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTE "JULEMAN"

N° FECHA

01 10/31/2022

02 10/31/2022

03 10/31/2022

04 10/31/2022

N°
N°

01

02

03

04

05

7
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RAZON SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTE "JULEMAN"

CUENTA CONTABLE ASOCIAD

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CTA

PARA REGISTRAR EL ASIENTO DE CENTRALIZACION 6273

DEL REGISTRO DE COMPRAS 6032
6033
40111
4212
2521
2524
253
101
4212
6132
6133
PARA REGISTRAR EL ASIENTO DE CENTRALIZACION 1212
DEL REGISTRO DE VENTAS 40111
70321
PARA REGISTRAR EL ASIENTO DE CENTRALIZACION 1212
DEL LIBRO CAJA 4212
1212
4212
101
PARA EL REGISTRO DE CENTRALIZACION DE LIBRO BANCO 1212
3232
3232
1212
101
1041

FECHA DESCRIPCION
 FECHA DESCRIPCION

12/30/1899 Seguro complementario de trabajo de riesg

IGV - Cuenta Propia
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
12/30/1899 SUMINISTROS
IGV - Cuenta Propia
EMITIDAS
COMBUSTIBLES
SUMINISTROS
12/30/1899 SUMINISTROS
IGV - Cuenta Propia
EMITIDAS
OTROS SUMINISTROS
SUMINISTROS
12/30/1899 REPUESTOS
IGV - Cuenta Propia
EMITIDAS
REPUESTOS
REPUESTOS
10/19/2022 publicidad
IGV cuenta propia
Emitidas
22 vehiculo motorisados
IGV-CUENTA PROPIA
Propiedad planta y equipo
25 alquileres
IGV-Cuenta PROPIA
emitidas
LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

Seguro complementario de trabajo de riesgo 180.00

SUMINISTROS 1,938.99
REPUESTOS 127.12
IGV - CUENTA PROPIA 404.30
EMITIDAS 212.40
COMBUSTIBLES 1,600.02
OTROS SUMINISTROS 687.99
REPUESTOS 150.00
CAJA 212.40
EMITIDAS 2,650.41
SUMINISTROS 2,288.01
REPUESTOS 150.00
EMITIDAS EN CARTERA 12,227.00
IGV - CUENTA PROPIA 1,865.14
TERCEROS 10,361.86
EMITIDAS 2,000.00
EMITIDAS 212.4
EMITIDAS 3,000.00
EMITIDAS 1600.02
CAJA - 3,187.58
EMITIDAS 3,723.00
EMITIDAS 150
EMITIDAS 687.99
EMITIDAS 3,504.00
CAJA 5,000.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11398.01

TOTAL 31,576.24 31,567.24

MOVIMIENTO
DESCRIPCION
 DESCRIPCION
DEBE HABER
guro complementario de trabajo de riesgo -
V - Cuenta Propia -
MITIDAS -
MITIDAS -
AJA -
UMINISTROS -
V - Cuenta Propia -
MITIDAS -
OMBUSTIBLES -
UMINISTROS -
UMINISTROS -
V - Cuenta Propia -
-
TROS SUMINISTROS -
UMINISTROS -
-
V - Cuenta Propia -
-
-
150.00
180.00
V cuenta propia 32.40
212.40
hiculo motorisados 1,500.00
V-CUENTA PROPIA 270.00
opiedad planta y equipo 1,870.00
250.00
uenta PROPIA 45.00
295.00
767.00
150.00