31/10/22, 23:51 ACTIVIDAD PUNTUADA (Para repaso): Revisión del intento

Área personal / Mis cursos / Civil / CyF_B_2C_2022 / CLASE 11 / ACTIVIDAD PUNTUADA (Para repaso)

Comenzado el lunes, 31 de octubre de 2022, 23:33

Estado Finalizado
Finalizado en lunes, 31 de octubre de 2022, 23:50
Tiempo 17 minutos 17 segundos
empleado
Calificación 100,00000 de 100,00000

Pregunta 1

Correcta Caso: ANSELMO GÓMEZ LÓPEZ -

Se puntúa Contribuyente de IVA Persona Física prestadora de servicios de asesoría.
50,00000 sobre
50,00000 Mes de operación: Febrero 2021

Operaciones:

1 de Feb. Venta de Servicios a JUAN PEREIRA con RUC 3111585-5, según Factura 01, por um
220000 timbrado 1234567

3 de Feb. Cobro de Alquiles del mes  a MARIA GONZALEZ con CI 4586523 según Factura 2 por
um 110000 timbrado 1234567

5 de Feb. Servicios de Docencia a Universidad Iberoamericana con RUC 800345678-2 según

Factura 001 por um 300000 timbrado 14421184

9 de Feb. Venta de Servicios a GRAFIPAR SRL con RUC 812577708-5 según Factura 02 por um
330000 timbrado 14421184

12 de Feb. Venta de Servicios a GRAFIPAR SRL con RUC 812577708-5 según Factura 03 por um
110000 timbrado 14421184

15 de Feb. Venta de Servicios a REPUESTOS PAR SA con RUC 80007771-5 según Factura 004 um
 110000 timbrado 14421184

23 de Feb. Venta de Servicios a REPUESTOS PAR SA con RUC 80007771-5 según Factura 005 um
 130000 timbrado 14421184

Se pide:
1.        Confeccionar registros en el libro IVA de Ventas;
2.        Confeccionar los registros en el libro diario por día de operación, considerando todos los ingresos cobrados mediante transferencia bancaria banco Itaú.

3.        Registrar en el libro mayor en las cuentas correspondientes de IVA DF 10% e IVA 5%.
4.        Determinar el saldo de las cuentas IVA débito Fiscal 10% e IVA 5%.

Libro IVA de Ventas

 LOS NÚMEROS DEBEN SER CARGADOS SIN SEPARADOR DE MILES Y SIN DECIMALES (EN EL CASO DEL RUC SE DEBE COPIAR SIN MODIFICAR)
LIBRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC DEL CONTRIBUYENTE INFORMANTE: 5023456-9

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: ANCELMO GÓMEZ LÓPEZ                                     

EJERCICIO FISCAL: feb-21

APLICACIÓN AL IRP
APLICACION AL
DATOS DEL COMPRADOR - CLIENTE - PAGADOR DATOS DEL COMPROBANTE / DOCUMENTO APLICACIÓN AL IVA (Prestación de IRE SIMPLE
servicios personales)

16- 17-
4- 13-Total 18-Ingreso
3- 7-Número de 8-Fecha de 9-Importe 11-Total Ingreso Ingreso no
1- Tipo 2-RUC/ Organismo o 5-Tipo 10-Importe gravadas 10% 15-Total Importe gravado por el
Nombre/Razón 6-Timbrado Comprobante Emisión Total del gravadas 5% 12-IVA 5% 14-IVA 10% gravado gravado o
Identificación Identificación Agencia Comprobante Exenta (IVA sin IVA IRE SIMPLE
Social / documento (día/mes/año) comprobante (IVA incluido) por el exonerado
Internacional INCLUIDO)
IRP del IRP

3111585-5 1234567 01 220000 220000

20000  200000  200000 
    
Una posible Una posible Una posible
Una posible Una posible Una posible Una posible Una posible
RUC JUAN PEREIRA   FACTURA 01/02/2021 - - - respuesta respuesta     respuesta
respuesta respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería: correcta sería:
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
20000 200000 200000
3111585 1234567 01 220000 220000

4586523 1234567 2 110000 110000

5238.095  104761.905  104761.905 
    
Una posible Una posible Una posible
CÉDULA DE Una posible MARIA Una posible Una posible Una posible Una posible
  FACTURA 03/02/2021 - respuesta   - respuesta     respuesta
IDENTIDAD respuesta GONZALEZ respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería: correcta sería:
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
5238.0952380952 104761.9047619 104761.9047619
4586523 1234567 2 110000 110000

800345678-2 14421184 001 300000 300000

    

Una posible Universidad Una posible Una posible Una posible Una posible
RUC   FACTURA 05/02/2021 - -             
respuesta Iberoamericana respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
800345678 14421184 001 300000 300000

https://eaula.ing.una.py/mod/quiz/review.php?attempt=355529&cmid=86878 1/7
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812577708-5 14421184 02 330000 330000

30000  300000  300000 
    
Una posible Una posible Una posible
Una posible Una posible Una posible Una posible Una posible
RUC GRAFIPAR SRL   FACTURA 09/02/2021     - respuesta respuesta     respuesta
respuesta respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería: correcta sería:
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
30000 300000 300000
812577703 14421184 02 330000 330000

812577708-5 14421184 03 110000 110000

10000  100000  100000 
    
Una posible Una posible Una posible
Una posible Una posible Una posible Una posible Una posible
RUC GRAFIPAR SRL   FACTURA 12/02/2021     - respuesta respuesta     respuesta
respuesta respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería: correcta sería:
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
10000 100000 100000
812577703 14421184 03 110000 110000

80007771-5 14421184 004 110000 110000

10000  100000 
    
Una posible Una posible
Una posible REPUESTOS Una posible Una posible Una posible Una posible
RUC   FACTURA 15/02/2021       respuesta respuesta      
respuesta PAR SA respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería:
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
10000 100000
80007766 14421184 004 110000 110000

80007771-5 14421184 005 130000 130000

11818.1818  118181.818  118181.818 
    
Una posible Una posible Una posible
Una posible REPUESTOS Una posible Una posible Una posible Una posible
RUC   FACTURA 23/02/2021       respuesta respuesta     respuesta
respuesta PAR SA respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería: correcta sería:
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
11818.181818182 118181.81818182 118181.81818182
80007766 14421184 005 130000 130000

1310000 300000 110000 900000

5238.095  81818.1818  922943.723  822943.723 
   
Una posible Una posible Una posible Una posible
Una posible Una posible Una posible Una posible
              Total respuesta respuesta respuesta - - respuesta
respuesta respuesta respuesta respuesta
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
correcta sería: correcta sería: correcta sería: correcta sería:
5238.0952380952 81818.181818182 922943.72294372 822943.72294372
1310000 300000 110000 900000

 LIBRO DIARIO
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: ANCELMO GOMEZ LOPEZ 
DIARIO GENERAL  
REFERENCIA DETALLE DEBE HABER
 
220000

BANCO ITAU CTA
1.01 Una posible  
CTE 
respuesta
correcta sería:
220000

 
200000

VENTAS DE
4.06.01   Una posible
SERVICIOS
respuesta
correcta sería:
200000

 
20000

2.01.03.01.03 IVA DF 10%   Una posible
respuesta
correcta sería:
20000

 
110000

BANCO ITAU CTA Una posible  
1.01
CTE  respuesta
correcta sería:
110000

 
104761.905

INGRESOS POR
4.06.02   Una posible
ALQUILERES DEV
respuesta
correcta sería:
104761.9047619

5238.095


2.01.03.01.04 IVA DF 5%   Una posible
respuesta
correcta sería:
5238.0952380952
https://eaula.ing.una.py/mod/quiz/review.php?attempt=355529&cmid=86878 2/7
31/10/22, 23:51 ACTIVIDAD PUNTUADA (Para repaso): Revisión del intento

 
300000

BANCO ITAU CTA Una posible  
1.01
CTE  respuesta
correcta sería:
300000

300000

VENTAS DE Una posible
4.06.01  
SERVICIOS respuesta
correcta sería:
300000

 
330000

BANCO ITAU CTA Una posible  
1.01
CTE  respuesta
correcta sería:
330000

300000

VENTAS DE Una posible
4.06.01  
SERVICIOS respuesta
correcta sería:
300000

30000


2.01.03.01.04 IVA DF 10%   Una posible

respuesta
correcta sería:
30000

 
110000

BANCO ITAU CTA Una posible  
1.01
CTE  respuesta
correcta sería:
110000

100000

VENTAS DE Una posible
4.06.01  
SERVICIOS respuesta
correcta sería:
100000

10000


2.01.03.01.04 IVA DF 10%   Una posible

respuesta
correcta sería:
10000

 
110000

BANCO ITAU CTA Una posible  
1.01
CTE  respuesta
correcta sería:
110000

100000

VENTAS DE Una posible
4.06.01  
SERVICIOS respuesta
correcta sería:
100000

10000


2.01.03.01.04 IVA DF 10%   Una posible

respuesta
correcta sería:
10000

 
 
130000

BANCO ITAU CTA
1.01 Una posible  
CTE 
respuesta
correcta sería:
130000

  
118181.818

VENTAS DE
4.06.01   Una posible
SERVICIOS
respuesta
https://eaula.ing.una.py/mod/quiz/review.php?attempt=355529&cmid=86878 3/7
31/10/22, 23:51 ACTIVIDAD PUNTUADA (Para repaso): Revisión del intento
p
correcta sería:
118181.81818182

 
11818.1818

2.01.03.01.04 IVA DF 10%   Una posible
respuesta
correcta sería:
11818.181818182

 
 

 REGISTROS DEL MAYOR

IVA DF 10%
FECHA DEBE HABER
20000


    Una posible
respuesta
correcta sería:
20000

30000


    Una posible
respuesta
correcta sería:
30000

10000


    Una posible
respuesta
correcta sería:
10000

10000


    Una posible
respuesta
correcta sería:
10000

11818.1818


    Una posible
respuesta
correcta sería:
11818.181818182

81818.1818


TOTAL   Una posible

respuesta
correcta sería:
81818.181818182

81818.1818


TOTAL Una posible ACREEDOR 

respuesta
correcta sería:
81818.181818182

 
IVA DF 5%
FECHA DEBE HABER
5238.095


    Una posible
respuesta
correcta sería:
5238.0952380952

     
5238.095


TOTAL   Una posible

respuesta
correcta sería:
5238.0952380952

5238.095


TOTAL Una posible ACREEDOR 

respuesta
correcta sería:
5238.0952380952


https://eaula.ing.una.py/mod/quiz/review.php?attempt=355529&cmid=86878 4/7
31/10/22, 23:51 ACTIVIDAD PUNTUADA (Para repaso): Revisión del intento

Respuesta correcta

Pregunta 2

Correcta La empresa LR Surveing S.R.L. con RUC 1236787-5 presenta la siguiente información correspondiente a los créditos fiscales y débitos fiscales del mes de agosto 2021:
Se puntúa
50,00000 sobre  Descripción   Datos 
50,00000  Total de ventas (monto imponible enajenaciones gravadas
105000000
al 10%) 
 IVA 10%  10500000
 Total de ventas acumuladas de marzo a julio (monto
500000000
imponible gravadas al 10%) 
 Total de compras locales e importaciones (monto
10000000
imponible al 5%) 
 IVA 5%  500000
 Total de compras locales e importaciones (monto
65000000
imponible al 10%) 
 IVA 10%  6500000
1. Interpreta la información descrita.
2. Llena el formulario.
3. Determina el tipo de saldo (si es a favor del contribuyente o a favor del fisco). 
INDICACIONES BÁSICAS

Donde considere que el espacio debe quedar vacío, puede dejarlo vacío o rellenar con cero (0). Si deja vacío o completa con algo más marcará como incorrecto pero no influye en el puntaje.

Debe completar los valores sin separadores de miles y como números enteros

  Numero de Orden 0  RUC: 1236789 DV 5

Razón Social /primer apellido Segundo Apellido  

Nombres  

Numero de Orden de la Declaración que se

Declaración Jurada Original (X)  
rectifica

Declaración Jurada Rectificativa     Periodo Fiscal  

       12  2021

RUBRO 1 - ENAJENACIÓN DE BIENES Y/O IVA DÉBITO

INC. Monto Imponible -I-
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DEL PERIODO AL 5% -II-   AL 10% -II-

105000000 10500000
 
Enajenación de bienes y prestación de servicios gravados con tasa del
a 10 Una posible     22 Una posible
10%
respuesta correcta respuesta correcta
sería: 105000000 sería: 10500000

Enajenación de bienes y prestación de servicios gravados con tasa del

b 11   19       
5%
Enajenación de bienes y/o prestación de servicios exonerados o no
c 12          
alcanzado por el tributo

d Exportación de productos agropecuarios en estado natural 13          

e Exportación de otros bienes 14          

Ajustes de precios, devoluciones realizadas, descuentos obtenidos

f y recupero de impuestos por operaciones incobrables, declaradas a la 15       23  
tasa del 10%

g   16   20      

Ajustes de precios, devoluciones realizadas, descuentos obtenidos y

h recupero por operaciones incobrables, exonerados o no alcanzados por 17          
el tributo.
105000000 10500000
 

i  TOTAL (Col. I: a+b+c+d+e+f+g+h); (Col. II: Inc. b+g); (Col. III: Inc. a+f)  18 Una posible 21   24 Una posible
respuesta correcta respuesta correcta
sería: 105000000 sería: 10500000

        

RUBRO 2 - ENAJENACIÓN DE BIENES Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS ÚLTIMOS 6 (SEIS) MESES, INCLUIDO EL
INC. Monto Acumulado
PERIODO QUE SE DECLARA 
605000000

a Enajenación de bienes y/o prestación de servicios gravados en el mercado interno 25 Una posible
respuesta correcta
sería: 605000000

b Enajenación de bienes y/o prestación de servicios exonerados o no alcanzados en el mercado interno. 26  

605000000

c Total operaciones en el mercado interno: (Inc. a+b) 27 Una posible
respuesta correcta
sería: 605000000

d Exportación de productos agropecuarios en estado natural 28   

e Exportación de otros bienes 29  

f Total de operaciones de exportación (Inc. d+e) 30  


605000000

g TOTAL DE OPERACIONES ACUMULADAS: (Inc. c+f) 31 Una posible
https://eaula.ing.una.py/mod/quiz/review.php?attempt=355529&cmid=86878 5/7
31/10/22, 23:51 ACTIVIDAD PUNTUADA (Para repaso): Revisión del intento
g TOTAL DE OPERACIONES ACUMULADAS: (Inc. c+f) 31 U a pos b e
respuesta correcta
sería: 605000000

MONTO IMPONIBLE
Inc. RUBRO 3 - COMPRAS LOCALES E IMPORTACIONES DEL PERIODO
AL 5% -I- AL 10% -II- IVA CRÉDITO -III-

10000000 65000000 7000000

  
Crédito fiscal atribuidos directamente a operaciones gravadas en
a 32 Una posible 35 Una posible 38 Una posible
mercado interno
respuesta correcta respuesta correcta respuesta correcta
sería: 10000000 sería: 65000000 sería: 7000000

Crédito fiscal atribuido indistintamente a operaciones gravadas,

b 33   36   39  
exoneradas o no alcanzadas, en el mercado interno
Crédito fiscal atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas en el
c         40  
mercado interno Col. III: Inc. b x (Rubro 2 Inc. a / Inc. c)
Crédito fiscal atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas en el
d mercado interno y a exportación (Proviene de la casilla 136 de la Hoja         41  
de Cálculo)
Crédito fiscal por ajustes de precios, devoluciones y descuentos
e otorgados, por ventas ya declaradas y operaciones declaradas 34   37   42  
incobrables
7000000

TOTAL DE CRÉDITO FISCAL PARA OPERACIONES EN EL MERCADO
f         43 Una posible
INTERNO (Col. III: Inc. a+c+d+e)
respuesta correcta
sería: 7000000

Inc. RUBRO 4 - DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO Monto

10500000


a Débito fiscal (Proviene del Rubro 1, Col. II + III: Inc. i) 44 Una posible
respuesta correcta
sería: 10500000

7000000


b Crédito fiscal (Proviene del Rubro 3, Inc. f) 45 Una posible

respuesta correcta
sería: 7000000

Saldo a favor del contribuyente del período anterior por operaciones en el mercado interno (Proviene del Rubro 4, Inc. d;
c 46  
de la Declaración Jurada del periodo anterior)
0

SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (Monto a trasladar en el Inc. c del presente Rubro, en el siguiente periodo fiscal),
d 47 Una posible
cuando el Inc. a sea menor que Inc. b+Inc. c
respuesta correcta
sería: 0

3500000

e SALDO A FAVOR DEL FISCO, cuando Inc. a sea mayor que Inc. b+Inc. c 48 Una posible
respuesta correcta
sería: 3500000

Monto del crédito fiscal por exportación utilizado en el periodo que se liquida para operaciones gravadas (Proviene de la
f 49  
casilla 148 del Anexo Exportador)
3500000


g IMPUESTO DETERMINADO Inc. e - Inc. f 50 Una posible

respuesta correcta
sería: 3500000

MONTO A FAVOR DEL FISCO

Inc.  RUBRO 5 LIQUIDACION Y SALDO DEL IMPUESTO
CONTRIBUYENTE -I- FISCO -II-

3500000

a Impuestos determinado para operaciones gravadas( Proviene del rubro 4, Inc.g)     55 Una posible
respuesta correcta
sería: 3500000

Saldo a favor del contribuyente del periodo anterior ( Proviene del Rubro 5, Col. i: Inc.f de la
b 51      
Declaración Jurada del periodo anterior)

c Retenciones computables por operaciones gravadas 52      

0


d Multa por presentar la Declaración Jurada posterioridad al vencimiento.     56 Una posible

respuesta correcta
sería: 0

3500000


e SUB TOTAL: (Col.I: Inc. b+c);(Col. II:Inc. a+d) 53   57 Una posible

respuesta correcta 
sería: 3500000

SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (Monto a trasladar al siguiente periodo fiscal en el Inc. b
f del presente rubro). Diferencia entre la Col. I y Col. II: Inc.e, cuando la Col. I sea mayor que Col. II. 54      
https://eaula.ing.una.py/mod/quiz/review.php?attempt=355529&cmid=86878 6/7
31/10/22, 23:51 ACTIVIDAD PUNTUADA (Para repaso): Revisión del intento

No trasladable al Rubro 4.
3500000

SALDO DEFINITIVO A PAGAR A FAVOR DEL FISCO (diferencia entre Col. I y Col. II ,Inc.e, cuando
g     58 Una posible
Col.II sea mayor que Col. I.)
respuesta correcta
sería: 3500000

RUBRO 6 - INFORMACION DE LAS COMPRAS DEL PERIODO, VINCULADAS A OPERACIONES  

Inc.
EXONERADAS O NO ALCANZADAS POR EL TRIBUTO. MONTO -I- IVA -II-

Compras con crédito fiscal del 10% relacionadas directamente a operaciones exoneradas o no
a 59   65  
alcanzadas.
Compras con crédito fiscal del 5% relacionadas directamente a operaciones exoneradas o no
b 60   66  
alcanzadas.

c Compras exentas relacionadas a operaciones exoneradas o no alcanzadas y a exportaciones. 61      

d Compras exentas relacionadas a operaciones exoneradas o no alcanzadas. 62      

Ajustes de precios, descuentos otorgados y/o devoluciones recibidas, por enajenación de bienes
e 63      
o prestación de servicios exonerados o no alcanzados

f Impuesto al Valor Agregado - Costo/ Gasto 64      

 
Indique el día de vencimiento del mes para la presentación de la declaración
 

21 

Una posible respuesta correcta sería: 21

Complete con 0 si el saldo es a favor del Fisco y con 1 en caso de que el saldo sea a favor del contribuyente
 

0 

Una posible respuesta correcta sería: 0

Respuesta correcta

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