Contabilidad y Costos

Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso

ancia (UNAD)
de 2021

Introducción

El obtener cualquier información de tipo financiera evidente y esencial dar el buen manejo de
cada uno de los datos económicos de las empresas, al no tener este tipo de controles
determinantes podrían generar algún error en la información lo cual podría ir perturbando la
permanencia de cada negocio. Es importante de destacar, que los datos precisos nos conllevan a
generar una eficaz toma de decisiones, por lo cual estaría aumentando la eficacia en el ámbito
comercial y empresarial, y esto por ende estaría generando una optimización en las utilidades de
los negocios.

Hay que tener claridad que la contabilidad y costos nos permite tener un mayor panorama en la
distribución de cada uno de los gastos, y costos relacionado con la producción directa de cada
uno de los productos.
 Contenido

1. Mapa Mental Módulo 1 Conceptos básicos………………………………………. pág. 4.

2. Mapa Mental Módulo 3 Transacciones contables………………………………… pág. 5

3. Mapa Mental Módulo 4 Pagos laborales………………………………………….. pág. 6

4. Libro Diario……………………………………………………………………….. pág. 7

5. Cuentas T………………………………………………………………………….. pág. 10

6. Balance de Comprobación………………………………………………………… pág. 10

7. Conclusiones………………………………………………………………………. pág. 11

8. Bibliografía………………………………………………………………………… pág. 12
1. Mapa Mental : Módulo 1 Conceptos básicos

https://www.goconqr.com/es-ES/mindmap/33556687/M-dulo-1--Conceptos-b-sicos
2. Mapa Mental : Módulo 3 Transacciones contables

https://www.goconqr.com/es-ES/mindmap/33558445/M-dulo-3-Transacciones-contables
3. Mapa Mental: Módulo 4 Pagos laborales

https://www.goconqr.com/es-ES/mindmap/33558770/M-dulo-4--Pagos-laborales
"INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA”,
cuyo objeto social será COMPRA Y VENTA DE LLAVEROS, Tiene como política consignar
diariamente, los pagos los realiza con cheque.
Día 1.       Los socios aportan en cheque $500.000.000 y materia prima en $100.000.000
CONTABILIZACION
CUENT DETALLE DEBITO CREDITO
 A
3115 Aportes sociales   $600,000,000.00
Mercancías no fabricadas por la
1435 empresa $100,000,000.00  
1105 Caja $500,000,000.00 $0.00
SUMAS IGUALES $600,000,000.00 $600,000,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafé con el 100% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $ 200.000

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
1105 Caja   $500,000,000.00
111005 Banco Bancafé $500,000,000.00 $200,000.00
5305 Chequera $200,000.00  
SUMAS IGUALES $500,200,000.00 $500,200,000.00
Día 4.       Se compran Mercancía para la venta por $12.500.000 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
6205 Compra de mercancías $12,500,000.00  
2205 Proveedores   $12,500,000.00
SUMAS IGUALES $12,500,000.00 $12,500,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $ 2.150.000
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
5120 Arrendamiento $2,150,000.00  
111005 Banco Bancafé   $2,150,000.00
SUMAS IGUALES $2,150,000.00 $2,150,000.00

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 15.000.000

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
4135 Comercio al por mayor y menor   $15,000,000.00
 1105 Caja $15,000,000.00  
SUMAS IGUALES $15,000,000.00 $15,000,000.00
Día 10.- Se compra computador por $ 2.500.000 pagando el 50% de contado, y el resto a crédito.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
111005 Banco Bancafé   $1,250,000.00
Equipo de cómputo y
1528 comunicación $2,500,000.00  
2305 Cuentas por pagar   $1,250,000.00
SUMAS IGUALES $2,500,000.00 $2,500,000.00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
111005 Banco Bancafé   $6,250,000.00
2205 Proveedores $6,250,000.00  
SUMAS IGUALES $6,250,000.00 $6,250,000.00
Día 15.-  Se compra a TODOESO LTDA., a crédito para uso de la empresa EQUIPO DE
OFICINA por $ 3.500.000

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
1524 Equipo de oficina $3,500,000.00  
2305 Cuentas por pagar   $3,500,000.00
SUMAS IGUALES $3,500,000.00 $3,500,000.00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $ $5.000.000
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
4135 Comercio al por mayor y menor   $5,000,000.00
1305 Clientes $5,000,000.00  
SUMAS IGUALES $5,000,000.00 $5,000,000.00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $ 300.000

CONTABILIZACION
 CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
53095 Papelería $300,000.00  
111005 Banco Bancafé   $300,000.00
SUMAS IGUALES $300,000.00 $300,000.00
Día 21.-El banco Bancafé concede un préstamo por $ 21.000.000, el cual lo depositan a nuestra
cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
111005 Banco Bancafé $21,000,000.00  
2105 Bancos Nacionales   $21,000,000.00
SUMAS IGUALES $21,000,000.00 $21,000,000.00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $190.000, Agua: $70.000 y Teléfono $110.000
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
111005 Banco Bancafé   $370,000.00
513525 Acueducto $70,000.00  
513530 Energía $190,000.00  
513535 Teléfono $110,000.00  
SUMAS IGUALES $370,000.00 $370,000.00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $ 850.000
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
111005 Banco Bancafé   $850,000.00
510506 Salarios $850,000.00  
SUMAS IGUALES $850,000.00 $850,000.00
 1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
500,000,000 500,000,000 500,000,000 200,000 5,000,000 3,500,000 6,250,000 12,500,000
15,000,000 15,000,000 21,000,000 2,150,000 5,000,000 3,500,000 6,250,000 12,500,000
15,000,000 1,250,000 5,000,000 3,500,000 6,250,000
6,250,000
300,000
515,000,000 515,000,000 370000
0 850000
536,000,000 11,370,000
524,630,000

2305-CUENTAS CORRIENTES 2105-BANCOS 4135-COMERCIO AL POR

COMERCIALES NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,250,000 21,000,000 600,000,000 15,000,000 2,150,000
3,500,000 21,000,000 600,000,000 5,000,000 2,150,000
4,750,000 21,000,000 600,000,000 0 20,000,000 2,150,000
4,750,000 20,000,000

"INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA"

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
25-sep-21
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 524,630,000
1305 Clientes (CxC) 5,000,000
1524 Equipo de oficina 3,500,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 100,000,000
1528 equipo de computo 2,500,000
2105 Obligaciones Financieras 21,000,000
2205 Proveedores Nacionales 6,250,000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 4,750,000
3115 Aporte Social 600,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 20,000,000
510506 Salarios 850,000
5120 Gasto Arrendamiento 2,150,000
513525 Acueducto 70,000
513530 Energia 190,000
513535 Telefono 110,000
519530 Papeleria 300,000
530505 Gasto financiero - chequera 200,000
6205 Compra de Mercancia 12,500,000
SUMAS IGUALES. 652,000,000 652,000,000
 Conclusiones

Al interpretar todo el proceso de costeo y gastos de la empresa, podemos ver como se pueden
referenciar y segregar los diferentes procesos administrativos, en cada uno de los ingresos y
egresos segregados, para la consolidación en cada uno de los gastos generados.
Cabe resaltar la importancia del ejercicio en donde por medio del débito y el crédito sabemos los
activos y pasivos, con los que se cuenta, y por medio del balance de comprobación en cada uno d
ellos ítems reflejados, obtenemos la referencia en cada uno de los lineamientos del sistema
financiero de la compañía.
 Bibliografía

Fanny Marcela, G. ( 30,11,2017). Conceptos Básicos Contables. [Archivo de video]. Recuperado

de http://hdl.handle.net/10596/13984

Rincón, C. A. ( (2012)). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159).
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44) Bogotá, CO:
Ecoe Ediciones. Recuperado de
https://elibronet.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/70465?page=1