S.E.P. TECNOLOGICO NACIONAL DE MEXICO | . a INSTITUTO TECNOLOGICO TECNOLOGICO de Tuxte pec Ei NACIONAL DE MEXICO MATERIA: AUDITORIA PARA EFECTOS FINANCIEROS UNIDAD: LESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO INTEGRANTES DE EQUIPO: OSORIO FLORENTINO IRIS LUCERO (19350027) SANCHEZ CAMPOS OMAR (20350011) PEREZ ANTONIO ADRIANA (19350269) PEREDA ORTIZ LANDER DARON (19350267) DOCENTE: MERCY MICHEL DEL ROCIO FLORES CASTILLO CARRERA: CONTADOR PUBLICO GRADO Y GRUPO: 6° “A” San Juan Bautista Tuxtepec Oaxaca a 24 de febrero del 2022EVALUACION DEL CONTROL INTERNO POR EL METODO DE CUESTIONARIOS DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD AUDITADA: AREA: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CONCEPTO SI [NO |N/A | OBSERVACIONES 1. éLos documentos son autorizados por un funcionario responsable? 2. 2Se mantiene un registro detallado de los documentos por cobrar y sus colaterales, de documentos descontados y se balancea tal registro periddicamente con las cuentas de control respectivas? 3. LEI custodio de los documentos por cobrar es independiente del cajero y de los registros de contabilidad? 4, ¢Se guardan los documentos por cobrar y sus colaterales en un lugar seguro, bajo llave yal cuidado de persona o personas que no manejen la caja ni los registros de documentos por cobrar? 5. ¢Se hace una revision periédica de los documentos vencidos pendientes de cobro, examinando las causas de falta de pago? 6, zLos documentos recibidos en abono o pago se autorizan por los funcionarios autorizados expresamente para ellos?7. 2Se anotan los pagos parciales al dorso de los documentos? 8. 2Se mantienen registros especiales para las cuentas por cobrar? 9. (Se lleva un registro de cuentas y documentos por cobrar castigados? 10. Existe una separacién contable adecuada para el registro de: a) Anticipos: de sueldo al personal ') Anticipos: para gastos de viajes ) Anticipos: a proveedores. 4) Depésitos en garantia @) Otras cuentas por cobrar.