PLANTILLA CASO 3 - CONTABILIDAD PARA LA GESTI

1. Se recibe una donación por valor de $1.600´0

Causación
CÓDIGO CUENTA
321005 Ingresos - Donaciones
Cuentas por Cobrar - Contribuciones -
131191
Otras Contribuciones
SUMAS IGUALES

Ingreso del dinero

CÓDIGO CUENTA
111005 Bancos - Moneda Nacional- Caja
Cuentas por Cobrar - Contribuciones -
131191
Otras Contribuciones
SUMAS IGUALES

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por valor

se pagan seis meses anticipados.

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el

ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
512010 Arrendamientos
Retencion en la fuente -
236530
Arrendamientos
Impuesto de industria y comercio
236801
retenido - Arrendamiento
2305 Cuentas Corrientes Comerciales
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
111005 Bancos - Moneda Nacional
2305 Cuentas Corrientes Comerciales
SUMAS IGUALES
3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $180´000.0
de la nómina con todos sus elementos.

Causación salarios
CÓDIGO CUENTA
510506 Sueldos
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por Pagar
SUMAS IGUALES

Pago salarios
CÓDIGO CUENTA
250505 Salarios por Pagar
111005 Bancos - Moneda Nacional
SUMAS IGUALES

Tarifa de riesgos laborales para el ejercici

0.522%

Causación seguridad social y parafiscales (a cargo del empleador)

CÓDIGO CUENTA
520572 Aportes a cajas de compensación
Aportes a entidades promotoras de
520569
salud, EPS
Aportes a administradoras de riesgos
520568
profesionales, ARP
253005 Primas- Media
Otras Cuentas por Pagar - Aportes
250575
ICBF
Aportes al ICBF, SENA y cajas de
237010
compensación
Aportes a entidades promotoras de
237005
salud, EPS
Aportes a administradoras de riesgos
237006
profesionales, ARP
253005 Primas- Media
Otras Cuentas por Pagar - Aportes
250575
ICBF

SUMAS IGUALES

4. Se efectúan las estimaciones para prestaciones

 4. Se efectúan las estimaciones para prestaciones

Causación
CÓDIGO CUENTA
510530 Cesantias
510533 Intereses Sobre cesantias
510536 Prima de Servicios
510539 Vacaciones
251010 Cesantías
251501 Intereses sobre cesantías
252501 Vacaciones
252001 Prima de servicios
SUMAS IGUALES

5. Se pagan los aportes a seguridad social y los par

Pago
CÓDIGO CUENTA

SUMAS IGUALES

6. Se adquiere un automóvil por valor de $70´000.00

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el

ejercicio

CÓDIGO CUENTA
136510 Vehículos
511570 IVA descontable (Compras)
2368 Impuesto de industria y comercio r
2335 Costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
111005 Bancos - Moneda Nacional
2335 Costos y gastos por pagar
 SUMAS IGUALES
7. Se compran muebles y enseres por valor de $100
Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
152405 Muebles y Enseres
511570 IVA descontable (Compras)
2368 Impuesto de industria y comercio r
2335 Costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
111005 Bancos - Moneda Nacional
2335 Costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES

8. Se hace una inversión en un CDT por valor de $50

CÓDIGO CUENTA
1110 Banco
Certificados de depósito a término
112505
(CDT)
SUMAS IGUALES

9. Se pagan servicios públicos por valor de $13´1

Causación
CÓDIGO CUENTA
233550 Servicios Publicos
233595 Otros
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
233595 Otros
1105 Caja
SUMAS IGUALES

10. Se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $35´000.00

meses.
10. Se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $35´000.00
meses.
Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
519530 Útiles, papelería y fotocopias
511570 IVA descontable (Compras)
236540 Retención en la fuente C0mpras
2335 Costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
111005 Bancos - Moneda Nacional
2335 Costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES

11. Las recaudaciones por el impuesto predial son por valor

Causación
CÓDIGO CUENTA

SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA

SUMAS IGUALES

12. El impuesto de vehículos contó con pagos por valor de

Causación
CÓDIGO CUENTA

SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA
 SUMAS IGUALES

13. El impuesto de Industria, Comercio y Avisos recaudó la sum

Causación
CÓDIGO CUENTA
2368

SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA

SUMAS IGUALES
ILIDAD PARA LA GESTIÓN PÚBLICA

n por valor de $1.600´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,600,000,000

1,600,000,000

1,600,000,000 1,600,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,600,000,000

1,600,000,000

1,600,000,000 1,600,000,000

s instalaciones por valor de $20´000.000 mensuales y

meses anticipados.

stria y comercio para el

11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
120,000,000

4,200,000

1,324,800

114,475,200
120,000,000 120,000,000

DÉBITO CRÉDITO
114,475,200
114,475,200
114,475,200 114,475,200
por valor de $180´000.000, debe efectuar la causación
n todos sus elementos.

DÉBITO CRÉDITO
180,000,000
7,200,000
7,200,000
165,600,000
180,000,000 180,000,000

DÉBITO CRÉDITO
165,600,000
165,600,000
165,600,000 165,600,000

aborales para el ejercicio

0.522%

cargo del empleador)

DÉBITO CRÉDITO
7,200,000

15,300,000

939,600

21,600,000

9,000,000

7,200,000

15,300,000

939,600

21,600,000

9,000,000

54,039,600 54,039,600

ones para prestaciones sociales.

ones para prestaciones sociales.

DÉBITO CRÉDITO
14,994,000
1,800,000
14,994,000
7,506,000
14,994,000
1,800,000
7,506,000
14,994,000
39,294,000 39,294,000

eguridad social y los parafiscales.

DÉBITO CRÉDITO

- -

por valor de $70´000.000 a crédito.

stria y comercio para el

11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
70,000,000
13,300,000
772,800
- 55,927,200
70,000,000 70,000,000

DÉBITO CRÉDITO
55,927,200
55,927,200
 55,927,200 55,927,200
seres por valor de $100´000.000.
stria y comercio para el
11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
100,000,000
19,000,000
1,104,000
79,896,000
100,000,000 100,000,000

DÉBITO CRÉDITO
79,896,000
79,896,000
79,896,000 79,896,000

un CDT por valor de $500´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
500,000,000

500,000,000

500,000,000 500,000,000

licos por valor de $13´100.000.

DÉBITO CRÉDITO
13,100,000
13,100,000
13,100,000 13,100,000

DÉBITO CRÉDITO
13,100,000
13,100,000
13,100,000 13,100,000

por valor de $35´000.000 para ser usados durante 6

meses.
por valor de $35´000.000 para ser usados durante 6
meses.
stria y comercio para el
11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
35,000,000
6,650,000
1,225,000
27,125,000
35,000,000 35,000,000

DÉBITO CRÉDITO
27,125,000
27,125,000
27,125,000 27,125,000

o predial son por valor de $1.300´000.000.

DÉBITO CRÉDITO

- -

DÉBITO CRÉDITO

- -

con pagos por valor de $1.100´000.000.

DÉBITO CRÉDITO

- -

DÉBITO CRÉDITO
 - -

y Avisos recaudó la suma de $1.900´000.000.

DÉBITO CRÉDITO

- -

DÉBITO CRÉDITO

- -