República Bolivariana de Venezuela

Ministerio de Educación Cultura y Deporte

Instituto Universitario de Tecnología
“ANTONIO JOSÉ DE SUCRE”
DEPARTAMENTO DE EVALUACIÓN.
CONTABILIDAD II
PRACTICA ENUNCIADO
Conciliación bancaria

Prepare la conciliación bancaria de la empresa C.A.Z.V para el mes de Mayo 2020 del método de
saldos encontrado
EMPRESA C.A.Z.V
Libro Banco de la Empresa
NUMERO DE CHEQUES DEBE HABER SALDO
Deposito A 45000 45000
Cheque N° 1 11000 34000
Cheque N° 2 1000 33000
Cheque N° 3 3000 30000
Cheque nulo 30000
Cheque N° 5 2000 28000
Cheque N° 6 1500 26500
N/D N° 111 10 26490
Deposito B 36000 62490
N/C N° 551 2400 64890
Cheque N° 7 5000 59890
Cheque N° 8 4000 55890
Cheque nulo 7500 48890
Deposito B 14000 62390
 Banco B.O.D
Libro Banco del B.O.D
NUMERO DE CHEQUES DEBE HABER SALDO
Deposito A 45000 45000
Cheque N° 1 11000 34000
Cheque N° 2 1000 33000
Cheque N° 3 3000 30000
N.D de debito N° 111 10 299900
Cheque N° 6 1500 28490
Deposito B 36000 64490
N/C N° 551 2400 66890
N.D de debito N° 112 2000 64890
Cheque N° 8 4000 60890
Cheque N° 10 7500 53390
N/C N° 552 9000 62390

NOTA:
1.-La nota de N/C 552, se origino de un depósito dicho de unos de nuestro cliente de la Costa
oriental cobrado sabiendo que el saldo de este cliente es de 10000
2.- Saldo de banco al final del mes es de 62390
EMPRESA C.A.Z.V
Libro Banco de la Empresa

Saldo de libro 62390

Mas notas de crédito
notas de crédito N° 552 9000

Subtotal 71390
Menos N° de deposito
N° de deposito N° 112 2000

Saldo Correcto 62390

 Banco B.O.D
Libro Banco del B.O.D

Saldo de libro 62390

Mas deposito en banco
Deposito C 14000
Subtotal 76390
Menos cheque s en transito
Cheque N° 5 2000
Cheque N° 7 5000 (7000)

Saldo Correcto Ajustado 69390

Asientos de ajuste:
DEBE HABER
-1-
Nota de debito 2000
Banco 2000
-2-
Banco
Cuenta x cobrar 9000
9000

Libro Mayor de la empresa

Banco BOD
32390
9000
71390 2000
69390

Cuenta x cobrar
10000 9000
1000