EJERCICIO 1 - DPF CON PAGO PERIÓDICO Y PAGO AL VENCIMIENTO

Ud. tiene un capital (en efectivo) de Bs. 400.000 y decide constituir dos DPF en el Banco Nacional de Bolivia S.A. a partir del
01-06-2011. Primero constituye un DPF de 60 días por Bs. 250.000 con pago de intereses al vencimiento a una tasa del 3%
Y otro DPF por Bs. 150.000 lo constituye a un plazo de 180 días con pago de intereses cada mes a una tasa 3,5%.
Ud no cuenta con NIT presentado al Banco por lo que se deben aplicar los impuestos que correspondan.
Se pide: Realice los asientos contables de cada uno de los DPF

DPF con pago al vencimiento 3% 60 dias

6/1/2011 Apertura del DPF

Billetes y Monedas 250,000

213 DPF entre 31 a 60 dias 250,000

6/30/2011 Devengamiento del mes de junio

400 Intereses por obligaciones con el publico a plazo 604.17

218 Cargos devengados por pagar por obligaciones con el publico a plazo 604.17

7/31/2011 Cancelacion o Liquidación del DPF

DPF entre 31 a 60 dias 250,000

218 Cargos devengados por pagar por obligaciones con el publico a plazo 604.17
400 Intereses por obligaciones con el publico a plazo 645.83
RC-IVA retenido a clientes 162.5
Billetes y Monedas 251,088

2° DPF con Pago periódico 3.50% 180 dias

6/1/2011 Apertura DPF

Billetes y Monedas 150,000

DPF entre 91 a 180 dias 150,000

6/30/2011 Pago de intereses de junio

Intereses por obligaciones con el publico a plazo 422.92

RC-IVA retenido a clientes 54.98
Billetes y Monedas 367.94
 7/31/2011 Pago de intereses de julio

Intereses por obligaciones con el publico a plazo 452.08

RC-IVA retenido a clientes 58.77
Billetes y Monedas 393.31

8/31/2011 Pago de intereses de agosto

Intereses por obligaciones con el publico a plazo 452.08

RC-IVA retenido a clientes 58.77
Billetes y Monedas 393.31

9/30/2011 Pago de intereses de septiembre

Intereses por obligaciones con el publico a plazo 437.5

RC-IVA retenido a clientes 56.88
Billetes y Monedas 380.63

10/31/2011 Pago de intereses de octubre

Intereses por obligaciones con el publico a plazo 452.08

RC-IVA retenido a clientes 58.77
Billetes y Monedas 393.31

11/28/2011 Cancelacion del DPF

DPF entre 91 a 180 dias 150,000

400 Intereses por obligaciones con el publico a plazo 408.33
RC-IVA retenido a clientes 53.08
Billetes y Monedas 150,355
e Bolivia S.A. a partir del
iento a una tasa del 3%
na tasa 3,5%.

Fechas Dias

6/1/2011
6/30/2011 29
7/31/2011 31
60

Fechas Dias
1-Jun
30-Jun 29
31-Jul 31
31-Aug 31
30-Sep 30
31-Oct 31
28-Nov 28
180