Evaluación del Control Interno

Universidad Técnica Particular de Loja

Notas del Autor

Karla Estefanía Yagual Rosado, Carrera Administración en Gestión
Pública, Materia de Auditoria
Contacto: keyagual@utpl.edu.ec
 EXAMEN DE AUDITORIA
CI
1/2
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Auditoría informática

Área: Sistemas del G.A.D. del cantón La Libertad.

Alcance:
- Plan y procedimiento
- Sistemas de seguridad
- Distribución del personal de seguridad
- Entorno de trabajo
Objetivos:
- Confianza y utilidad en el entorno informático
- Verificación de Seguridad de datos, personal, hardware y software
- Cumplimientos de normas y políticas sobre seguridad.

Periodo: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

N° PREGUNTAS RSTA. PT CT OBSERVACIÓN

SI NO
1 Se han implementado normas de X 10 10
seguridad en el departamento de
sistemas.
2 Se ha repartido la responsabilidad X 10 6 SOLO EL JEFE DE
para optimizar control de la AREA TIENE LA
seguridad RESPONSABILIDAD
3 Hay un encargado/a responsable X 10 9
de la seguridad
4 Existe personal de vigilancia en la X 10 10
institución
5 Se registra los procesos X 10 10
informáticos para proteger los
sistemas de daños posteriores.
6 Se permite el ingreso a los X 10 8 EN CASO DE
programas a los analistas. SOLICITUD PREVIA
7 Se lleva un control del acceso al X 10 10
área de sistemas de personal ajeno
al área
8 Hay una comisión que organice y x 10 10
se haga responsable de los
procesos de compra e instalación
de equipos
9 Los operantes de equipos están x 10 10
capacitados para recuperar
información en caso de
destrucción o pérdida de archivos.
10 Se realizan escrutinios habituales y x 10 9 DE UNA O DOS
sorpresivos del contenido del disco VECES AL AÑO
duro para comprobar si existen
programas no acordes con la gestión
de la institución
TOTAL 100 92
Elaborado por: Luis Herrera Gonzales Elaborado por: Javier Ramírez
Fecha: 24 de octubre del 2020 Fecha: 24 de octubre del 2020
 EXAMEN DE AUDITORÍA INTEGRAL
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

EVALUACIÓN DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Auditoría Informática

Área: Sistemas del G.A.D. del cantón La Libertad.

Período: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019.

FORMULA DE VALORACIÓN:

NC = ct/pt*100
NC = (92/100)*100
NC = 92%

Para hallar el Sí: Para hallar el No:

10 100% 10 100%
8 x 2 x
X = 80% X = 20%

NR=100-92
NR = 8%
Conclusión

En base a los resultados obtenidos, podemos observar que en el área de sistema el nivel
de confianza es alto del 92% arrojando así un nivel de riesgo del 8%, por estos resultados
se considera pertinente aplicar un calendario para revisión de equipos y sistemas.
Tamaño de la muestra:

Del 100% de la muestra el NR equivale al 12.5%

𝑅𝐶 1
𝑇𝑀 = 𝑅𝐴 𝑇𝑀 = 0,08 𝑇𝑀 = 12.5%

Elaborado por: Luis Herrera Gonzales Revisado por: Javier Ramírez

Fecha: 24 de octubre del 2020 Fecha: 24 de octubre del 2020