CASO : EMPRESA BACKUS - PRESUPUESTO MAESTRO LIMA (DATOS 2021)

(P1) PRESUPUESTO DE VENTAS

MES UNIDADES S/. INGRESO A CAJA POR VENTAS
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8
1 130,000 780,000 78,000 702,000
2 131,300 787,800 78,780 709,020
3 133,270 799,617 79,962 719,655
4 135,269 811,611 81,161 730,450
5 137,298 823,785 82,379 741,407
6 139,357 836,142 83,614 752,528
7 141,447 848,684 84,868 763,816
8 143,569 861,415 86,141
9 145,723 874,336
10 147,908 887,451
11 150,127 900,763
12 152,379 914,274
1,687,646 10,125,878 78,000 780,780 788,982 719,655 812,829 825,021 837,396 849,957

RESUMEN
Ventas totales S/. 10,125,878
Total cobrado 9,221,870
Por cobrar 904,008
(P2) PRESUPUESTO DE PRESTAMO BANCARIO
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8
INGRESO 100,000 50000 30000
EGRESO 20,000 30000 50000
RESUMEN
Ingreso S/ 220,000
Egreso 180,000
Por pagar 40,000
(P3) PRESUPUESTO DE COMPRAS
MES UNIDADES S/. EGRESOS DE CAJA POR COMPRAS
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8
1 140,000 700,000 490,000 210,000
2 131,300 656,500 459,550 196,950
3 133,270 666,348 466,443 199,904
4 135,269 676,343 473,440 202,903
5 137,298 686,488 480,541 205,946
6 139,357 696,785 487,750 209,036
7 141,447 707,237 495,066 212,171
8 143,569 717,846 502,492
9 145,723 728,613
10 147,908 739,542
11 150,127 750,636
12 152,379 761,895
1,697,646 8,488,232 490,000 669,550 663,393 673,344 683,444 693,696 704,101 714,663

RESUMEN
Compras totales S/. 8,488,232
Total pagado 8,259,663
Por Pagar 228,569

(P4) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS E INVENTARIO FINAL DE

MERCADERIAS
UNIDADES PRECIO S/.
UNITARIO
Inventario inicial 250000 6.00 1,500,000
(+) Compras 1,697,646 6.00 10,185,878
(-) Inventario final 400,000 6.00 2,400,000 cta de existencia
COSTO DE VENTAS 1,547,646 9,285,878 estado de resultado

(P5) PRESUPUESTO DE CAJA (S/.)

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8
INGRESOS
Ventas 78,000 780,780 788,982 719,655 812,829 825,021 837,396 849,957
Préstamo bancario 100,000 50000 30000
Total ingresos 78,000 880,780 788,982 769,655 812,829 825,021 867,396 849,957
EGRESOS
Compras 490,000 669,550 663,393 673,344 683,444 693,696 704,101 714,663
Préstamo bancario 20,000 30000 50000
Gastos operativos 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Total egresos 540,000 719,550 733,393 723,344 733,444 773,696 754,101 814,663
Saldo inicial 400,000
SUPERAVIT (DEFICIT) MENSUAL -62,000 161,230 55,588 46,311 79,384 51,325 113,295 35,294
SUPERAVIT (DEFICIT) ACUMULADO -62,000 99,230 154,818 201,130 280,514 331,839 445,134 480,429

Y M S.A.

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL PROYECTADO

PROYECTADO

Efectivo y
Ventas 10,125,878 equivalente de 802,207 Deuda bancaria 40,000
efectivo

Costo de ventas 9,285,878 Ctas. x cob. 904,008 Deuda con proveedores 228,569
Utilidad bruta 840,000 Mercaderías 2,400,000 Capital social 100,000
Gastos operativos 600,000 Resultado del período 240,000
Utilidad operativa 240,000 4,106,215 608,569
M9 M10 M11 M12

775,273
87,434 786,902
88,745 798,706
90,076 810,686
91,427
862,707 875,647 888,782 902,114

M9 M10 M11 M12

40000
80000

M9 M10 M11 M12

215,354
510,029 218,584
517,680 221,863
525,445 225,191
533,327
725,383 736,264 747,308 758,517

M9 M10 M11 M12 TOTAL

862,707 875,647 888,782 902,114 9,221,870

40000 220,000
862,707 915,647 888,782 902,114 9,441,870

725,383 736,264 747,308 758,517 8,259,663

80000 180,000
50,000 50,000 50,000 50,000 600,000
775,383 786,264 877,308 808,517 9,039,663

87,324 129,384 11,474 93,597

567,752 697,136 708,611 802,207