Instrucciones

1. Ingrese los parámetros marcados en

2. Para cada simulación actualice los datos necesarios en las celdas
3. La hoja supone que SOLO produce en al AREA 1. Si produce, teniendo o no
planta en el Area 2, debe modificar la hoja de cálculo.

Para la estimación de mercado:

1. Los factores Z, X y % (participación de mercado) son estimaciones propias, y
la calidad de su pronóstico depende de estos factores.

Para la orden de producción:

1. Si inicia sin inventarios de MP o menores a 15 días de consumo, su capacidad
efectiva de planta se verá reducida. En el caso de no tener inventarios la reducción
es de 2/13 (15.38%).
2. Para obtener la mejor orden producción debe usar el Solver, buscando minimizar
el costo total de mano de obra, sujeto a la condición de no negatividad en todas las
celdas que determinan la orden de producción. El Solver se encuentra en la opción
del menú Herramientas
3. No olvide que el costo total indicado, no incluye el ahorro derivado de las inversiones
que hubiera hecho en Ingeniería.

Para el costo de productos vendidos:

1. El Costo Unitario de Producción debe ser estimado. No es el dato del último trimestre
pues depende de su orden de producción prevista.
Estimación del Mercado

Trimestre a Estimar 3
Importaciones P1 Imp 1,072
Importaciones P2 Imp 2,460
% importaciones del P1 en Area 1 Xp1 80%
% importaciones del P2 en Area 1 Xp2 70%

Area 1 Area 2
P1 P2 P1 P2
Ventas V(t) 4,052 2,200 3,200 1,000
Participación de Mercado %(t) 11.360% 8.090% 16.990% 6.280%
Demanda Atendida 35,669 27,194 18,834 15,923
Demanda Insatisfecha Imp*X/Yt 3,430 6,888 858 2,952
Demanda Trim anterior 39,099 34,082 19,692 18,875
Estacionalidad Anterior E(t) 80 70 80 70
Estacionalidad Actual E(t+1) 130 130 130 130
Demanda 1 63,536 63,295 31,998 35,053
Ind Económico Anterior I(t) 102 102 102 102
Ind Económico Actual I(t+1) 101 101 101 101
Demanda 2 62,913 62,674 31,684 34,709
Estimado Crec por Competencia (1+Z) 1.05 1.06 1.03 1.00
Tamaño de mercado pronost M(t+1) 66,058 66,434 32,634 34,709

Participación Estimada %(t+1) 11% 9% 20% 10%

Nuevas Ventas Estimadas V(t+1) 7,266 5,979 6,579 3,470

Pedidos Pendientes - 776 184 489

Ventas Totales Estimadas 7,266 6,755 6,763 3,959

 Yt
Trimestre Ventas Perdidas Pedidos
1 25% 75%
2 62% 38%
3 25% 75%
4 81% 19%

Estacionalidad
Trimestre P1 P2
1 120 70
2 80 70
3 130 130
4 70 130
Cálculo de la Orden de Producción

Requerimiento de H-H
Etapa 1 Etapa 2
Horas-hombre/Req P1 0.404 0.292
Horas-hombre/Req P2 0.538 0.525

Pronóstico de Ventas Area 1 Area 2

Producto 1 7,266 6,763
Producto 2 6,755 3,959

Inventarios Area 1 Area 2

Producto 1 4268 0
Producto 2 0 0

Inventarios planeados Area 1 Area 2

Producto 1 100 200
Producto 2 150 100

Producción necesaria Area 1 Area 2 Total

Producto 1 3,098 6,963 10,061
Producto 2 6,905 4,059 10,964

Traslado del Area1 al Area2

Producto 1 6,963
Producto 2 4,059

Necesidad de horas MO Etapa 1 Etapa 2

Producto 1 4,064.64 2,937.81
Producto 2 5,898.63 5,756.10
Req. Total 9,963.28 8,693.91

MP1 MP2
Inventario inicial MP 4,200.00 1,400.00
Capacidad inicial de planta 5,263.00 4,566.00
Capacidad de planta disponible 86.53%

Disponibilidad Turno 2 0%
Capacidad disponible Etapa 1 Etapa 2 Costo relativo MO
Turno 1 4,554 3,951 1
Turno 2 - - 1.05
Sobretiempo 1,139 988 1.5
Subcontrata Ilimitada Ilimitada 2.2

Orden de Producción Producto 1 Producto 2 Costo Total

Turno 1 7,000 5,500 147,147
Turno 2 3,061 5,464
USO DE CAPACIDAD Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1
Turno 1 5,787.00 4,931.50 127.07%
Turno 2 4,176.28 3,762.41 #DIV/0!
TOTAL 9,963.28 8,693.91

USO DE CAPACIDAD Etapa 1 Etapa 2 Costo relativo MO

Turno 1 4,554 3,951 1
Turno 2 - - 1.05
Sobretiempo 1,139 988 1.5
Subcontrata 4,270 3,755 2.2

COSTOS Etapa 1 Etapa 2

Turno 1 S/. 23,682.38 S/. 18,965.56
Turno 2 S/. 0.00 S/. 0.00
Sobretiempo S/. 8,880.89 S/. 7,112.09
Subcontrata S/. 48,853.34 S/. 39,652.41
Total S/. 81,416.61 S/. 65,730.06
Costo Unitario MO prom S/. 8.17 S/. 7.56

COSTO TOTAL MANO DE OBRA S/. 147,146.67

(Sin considerar efecto de inversión en ingeniería)
 Calculo de restriccion por Materia Prima

% de MP1 en inventario inicial 3.92%

% de MP2 en inventario inicial 1.92%
% más restrictivo 1.92%
% tiempo sin MP 13.47%
% capacidad utilizable 86.53%

relativo MO

Etapa 2
 124.81%
#DIV/0!

Etapa 1 Etapa 2
S/. 5.20 S/. 4.80
S/. 5.46 S/. 5.04
S/. 7.80 S/. 7.20
S/. 11.44 S/. 10.56
Cálculo del Costo de Productos Vendidos

Estimado de reducción de costos por inversión en ingeniería 0%

Costo Unitario de Mano de Obra por producto: Sin ahorro Ahorro Costo Unitario
Producto 1 5.509 - 5.509
Producto 2 8.366 - 8.366

Costo Unitario de Materia Prima por producto

Requerimiento de MP
MP1 MP2
Unidades MP Req P1 8.75 4.2
Unidades MP Req P2 1.75 2.8
Precio Compra Regular 0.28 0.36
Precio Compra Urgente (Estimado) 0.32 0.42

Inventario inicial (unidades) 4,200.00 1,400.00

Consumo de materia prima 107,220.75 72,955.40
Compra Urgente 103,020.75 71,555.40

Costo promedio Materia Prima 0.318 0.419

Producto 1 4.545
Producto 2 1.730

Costo Unitario de producción estimado

Producto 1 10.054
Producto 2 10.096

Area 1 Area 2
P1 P2 P1 P2
Vol Vtas 7,266 6,755 6,763 3,959
Costo Estándar (CE) 8.153 7.455 8.153 7.455
Vol Vtas x CE 59,240 50,359 55,139 29,514

Area 1
P1 P2
Vol Prod 10,061 10,964
Costo Unitario Prod (CUP) 10.054 10.096
Vol Prod x CUP 101,158 110,689
Vol Prod x CE 82,027 81,737
Diferencias 19,131 28,952

Costo de Productos Vendidos 242,334

Desglose del Costo por area-producto

Area 1 Area 2
P1 P2 P1 P2
Vol Produccion asignado 3,098 6,905 6,963 4,059
Costo Unitario Prod (CUP) 10.054 10.096 10.054 10.096
Vol Prod x CUP 31,148.74 69,710.39 70,009.25 40,978.20
Vol Prod x CE 25,257.99 51,476.78 56,769.34 30,259.85
Diferencias 5,890.74 18,233.62 13,239.91 10,718.36
Costo de Productos Vendidos 65,130.44 68,592.14 68,378.65 40,232.70
Precio de venta 13 12 12
Unidades vendidas 6050 8000 3797
sueldo fijo 600
sueldo variable 1.3
1.4
Ingreso por ventas 252566 76119 0.301382608902227
Trimestre actual siguietne trimestre
Ingreso por ventas 176796.2 75769.8

Egresos
Materia Prima
Compra regular 70% 30%
Compra Urgente 85% 15%

Publicidad 100%
Control de calidad 100%
Desarrollo 100%
Gasto de ventas 100%
Gastos adminsitrativos 65%
Costo de Almacenamiento 100%
Costo de tralados fletes 100%
mantenimiento 100%
Gastos varios 100%
Impuestos 100%
Préstamo de corto plazo Princ. + int.
Prèstamo LP amort. + int
Descuento de letras desc. X tasa desc.
Crédito urgente princi+int
Bonos
Ampliaciòn de planta cotos toal HH solic *50% cotos toal HH solic *50%
Creaciòn nueva planta costo fijo + costo total HH solcit*50% costo total HH solcitadas *50%
 12
2696

H solic *50%
H solcitadas *50%
Estimación del Margen Bruto

Flete P1 1.20
Flete P2 1.80
Comision P1 0.80
Comision P2 1.00

Area 1 Area 2 TOTAL

P1 P2 P1 P2
Ventas (unidades) 7,266 6,755 6,763 3,959
Precios (soles) 16.00 14.00 16.00 14.00
Ventas (soles) 116,256.00 94,570.00 108,208.00 55,426.00 374,460.00
Costo de productos 65,130.44 68,592.14 68,378.65 40,232.70 242,333.93
Margen Bruto 51,125.56 25,977.86 39,829.35 15,193.30 132,126.07
Flete 8,355.60 7,306.20 15,661.80
Comisiones 5,812.80 6,755.00 5,410.40 3,959.00 21,937.20
Margen de Contribucion 45,312.76 19,222.86 26,063.35 3,928.10 94,527.07