AUDITORIA TRIBUTARIA

Cuestionario N°01
- CON AYUDA DE SU TEXTO DE LEY PENAL TRIBUTARIA ANALICE Y RESPONDA

1. ¿Qué es un delito tributario?

2. ¿Quiénes pueden poner en conocimiento la existencia de un delito tributario?
3. ¿Qué acciones puede tomar la SUNAT cuando encuentra indicios de la comisión de delito
tributario?
4. ¿Cómo es considerada la SUNAT en los procesos penales por delitos tributarios?
5. ¿Cuándo se configura la defraudación tributaria?
6. ¿Cuáles son los supuestos para configurar delito contable?
7. ¿Procede la inhabilitación cuando se incurre en delito tributario?
8. ¿Qué debemos entender por regularización?
9. ¿Cuáles son las reglas en el proceso de investigación y promoción de la acción penal?
10. ¿Qué es una caución?
11. ¿Cuál es monto mínimo de la caución cuando exista mandato de comparecencia o libertad
provisional?
12. ¿A cuánto asciende la caución cuando se cumplió con el pago de deuda tributaria?
13. En el caso se impute la comisión de varios delitos tributario ¿a cuánto ascendería la
caución?
14. En el caso de existir varios imputados ¿a cuánto ascendería la caución?
15. ¿Qué otras medidas se pueden tomar si es que en la comisión del delito tributario se
hubiera utilizado la organización de una empresa jurídica o negocio unipersonal?
16. ¿Qué efectos legales tienen los informes de los peritos?