Presupuestos Presupuestos municipales municipales con base en con base en resultados resultados

Manuel Aguilar Boj Manuel Aguilar Boj rquez rquez

Presentacin
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Harvard Business Review
Transformacin de los gobiernos en lo ltimos aos acorde a los
requerimientos de la nueva economa mundial y a la exigencia de
la sociedad.
Contexto general
Deben decidir en interaccin con los actores sociales, deben
rendir cuentas y ofrecer transparencia en los mtodos,
mostrando de manera objetiva sus resultados.
Los Gobiernos deben generar ambientes propicios para la
competitividad y el desarrollo, ser eficientes en la asignacin de
recursos y precisos en la forma de atender los problemas
pblicos.
Los gobernantes son calificados cada vez ms por sus logros y sus
desaciertos y menos por sus ideas, esfuerzos o intenciones.
Los ayuntamientos tienen, por disposicin legal, la obligacin de
elaborar su Plan Municipal de Desarrollo.
Situacin en que se desenvuelven los municipios.
A nivel municipal existen muy pocos esfuerzos por evaluar con
indicadores la gestin de gobierno.
Mayor reto representa formular y asociar los programas
operativos anuales, presupuestos de egresos e indicadores con
los Planes Municipales de Desarrollo.
La elaboracin de un Plan Municipal que responda a las
necesidades ciudadanas conlleva una complejidad tcnica y de
logstica. Aspectos que en ocasiones no estn al alcance de los
municipios.
Es necesario construir legitimidad en una sociedad cada vez ms
escptica en los gobiernos.
Propiciar un gasto bien orientado que genere soluciones a la
problemas de la sociedad y que se ejerza con honestidad,
transparencia y eficiencia.
Es as como surge la necesidad de un presupuesto basado en
resultados.
Retos
Construir un modelo de gobernanza compartiendo las polticas
pblicas y su validacin con la sociedad a travs de indicadores.
Presupuesto Basado en resultados
Mtodo que asigna los recursos pblicos a partir del desempeo
de las dependencias de gobierno.
Modelo de gestin y manejo de recursos mas importante como
instrumento de reforma legislativa-administrativa de los ltimos
tiempos.
Estrategia para romper inercias burocrticas, para terminar con
programas gubernamentales que no impactan en la calidad de vida
de los ciudadanos.
Herramienta til para redefinir el quehacer de un gobierno, que hace
del presupuesto no solo un instrumento de registro, asignacin y
control de recursos sino un instrumento que permite la reasignacin
estratgica de recursos.
Marco legal
Artculo 6 Constitucional
Obligacin de preservar sus documentos y publicar la informacin
completa y actualizada sobre indicadores de gestin y el ejercicio de
los recursos pblicos.
Artculo 85, fraccin I, de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria
Los recursos federales que ejerzan los gobiernos locales debern ser
evaluados con base en indicadores estratgicos y de gestin.
Marco legal
Artculo 49, fraccin V, de la Ley de Coordinacin Fiscal
Los recursos correspondientes a las aportaciones federales deber
sujetarse a la evaluacin del desempeo.
Decreto de Presupuesto Federal 2008
Los gobiernos locales informarn sobre los recursos suministrados y
ejercidos, conforme a metas e indicadores, as como resultados
obtenidos.
Lineamientos generales de operacin del Ramo General 33
Los gobiernos locales sustentarn sus resultados con base en los
indicadores preestablecidos (Formato nico).
Como instaurar el Presupuesto Basado
en Resultados en la Gestin Municipal?
Sistema Municipal de Planeacin
Valora Resultados
Fija nuevas prioridades
Toma Decisiones de Gobierno
PRESIDENTE
PLAN
MUNICIPAL
DE
DESARROLLO
GOBIERNO MUNICIPAL
COPLADEM
Sociedad y
Gobiernos
Organizados en
Subcomits
Sectoriales y
R egionales
*Dependencias
*Paramunicipales
Complementariedad
Congruencia
Participantes Participantes
ASEGURAMIENTO
Acciones
Correctivas
Complementariedad
Congruencia
Mejores Mejores
Resultados Resultados
Acciones
Correctivas
Objetivos
Estrategias
Proyectos
Acciones
Complementariedad
Congruencia
Programas Programas
Sectoriales y Sectoriales y
Municipales Municipales
Objetivos
Estrategias
Proyectos
Institucionales
PLANEACION ESTRATEGICA PARTICIPATIVA
Subcomits
Sectoriales
Gabinetes
Municipales
Programa Programa
Operativo Operativo y y
Presupuesto Presupuesto
Basado en resultados Basado en resultados
Indicadores
de Impacto
al PMD
Indicadores
de Desempeo
EJECUCION / SEGUIMIENTO
Complementariedad
Congruencia
Resultados Resultados
Implica instaurar procesos de Planeacin Operativa en la
administracin pblica municipal para:
Mejorar la direccin del gobierno mediante el desarrollo de 3 niveles
de planeacin.
Redefinir la estructura programtica del Gobierno con base en el
PMD y prioridades de gobierno.
Formular programas y proyectos para la asignacin estratgica de
recursos.
Utilizar indicadores para diagnosticar y plantear problemticas, as
como para evaluar los resultados obtenidos con los programas y
proyectos de gobierno.
Sistema Municipal de Planeacin
Niveles de Planeacin
1
Gobierno
Presidente Municipal con su Gabinete
establece prioridades de gobierno para su
gestin.
3
reas
O perat ivas
Las reas operativas planean el desarrollo
de los proyectos que tienen asignados, e
identifican las acciones de mejora en sus
procesos.
Dependencia
Cada titular junto con su equipo de trabajo
define la contribucin de la
dependencia/paramunicipal a las
prioridades de Gobierno.
2
PLAN MUNICIPAL DE
DESARROLLO
PRIORIDADES DE
GOBIERNO
Valora Resultados
Toma Decisiones de Gobierno
Fija nuevas prioridades
PRESIDENTE Gabinetes
Municipales
1
Nivel
Presidente Municipal con Titulares
Sector
social
Sector
Privado
Sector
Pblico
Prioridades de
dependencia o
paramunicipal
Instrumentos Rectores
de Planeacin
PMD
Prioridades de Gobierno
Propsitos de Gobierno
y dependencia
Social
Poltico
Econmico
Escenario Actual
Oportunidades
Amenazas
Escenario donde
operamos
Debilidades
Fortalezas
Proceso 1
Proceso 2
Proceso n
Procesos de la Dependencia
o paramunicipal
Lo que hacemos
Cmo contribuye la dependencia/paramunicipal a lograr los propsitos de Gobierno?
Cmo se
mide?
Indicador
De
Hasta
Cunto y
cundo?
Mejora
Meta
Proyectos Estratgicos de la dependencia/ paramunicipal
2
Nivel
Titular de Dependencia o paramunicipal y equipo de trabajo
reas operativas
3
Nivel
reas operativas
Debilidades
Fortalezas
Afinan y desarrollan Proyectos Estratgicos de la dependencia / paramunicipal
Formulan Proyectos de Mejora
Paquetes
de trabajo
Desglose de
actividades
Responsables Requerimientos Cronogramas Metas Indicadores
Programa/Subprograma
Proyecto 1
Proyecto 2
Proyecto N
Programa Operativo Anual
Propuestas de
contribuciones
para logro de
prioridades y
objetivos
del PMD
Conformacin
de
Proyectos
Estratgicos y
de mejora
Afinacin
de
Proyectos
Prioridades y
Retos de la
Dependencia o
Paramunicipal
Distribucin del
PMD
Marc o de
Pl aneac i n
Presupuesto
de Proyectos
Estratgicos
y de mejora
Indicadores
Anlisis de
Procesos
Costeo de
proyectos
Nueva
Estructura
Programtica
Integracin del Proceso de
Planeacin Operativa Municipal
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Misin y
Visin
Valores
Plan
Municipal de
Desarrollo
Prioridades
de
Gobierno
Ciclo del Presupuesto Basado en Resultados
Programacin Presupuestacin
Ejecucin
Seguimiento y
Control
Evaluacin
Retroalimentacin
Indicadores
Conclusiones Conclusiones
Es un instrumento que deber ser adaptado a cada realidad
de los municipios en el pas.
Se requiere la participacin e involucramiento de los titulares
de las dependencias y de la sociedad.
El nivel de xito del presupuesto basado en resultados
depende en gran medida de la complejidad institucional de
cada estructura de gobierno y de la cultura poltico
administrativa.
Gracias por su atencin