FLUJO DE EFECTIVO

Sandra Celene Romanos

Dora leiny Pérez Lopez
Daniela Vargas

Docente
Sandra Patricia Sanchez
Gerencia Financiera
Grupo 04

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Apartado - Antioquia
2022.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA -

ACTIVOS 2016 2017

Efectivo y equivalente de efectivo 1,478,700.00 863,100.00
Cuentas por cobrar 857,700.00 920,700.00
inventarios 1,486,800.00 1,421,100.00
Gastos pagados por anticipado 56,160.00 52,740.00
Inversiones largo plazo 321,300.00 762,300.00
Terrenos 675,000.00 810,000.00
Edificios 3,375,000.00 2,340,000.00
Depreciacion acumulada edif $ (641,700.00) $ (524,700.00)
Maquinaria y equipo 3,854,700.00 3,854,700.00
Depreciacion acumulada ey m $ (1,336,500.00) $ (1,242,000.00)
Patentes 522,000.00 585,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10,649,160.00 9,842,940

Cuentas por pagar 391,500.00 420,300.00

Gastos acumulados 126,000.00 112,500.00
Intereses por pagar 156,000.00 -
Impuesto de renta por pagar 71,100.00 75,600.00
Dividendos por pagar 126,000.00 90,000.00
Documento por pagar 360,000.00 -
Bonos por pagar 1,350,000.00 2,250,000.00
Total pasivos corrientes 2,580,600.00 2,948,400.00

Acciones comunes 4,050,000.00 3,375,000.00

Capital pagado en exceso 596,250.00 371,250.00
Utilidades retenidas 3,422,310.00 3,148,290.00
TOTAL PATRIMONIO 8,068,560.00 6,894,540.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,649,160.00 9,842,940.00
 ESTADO DE RESULTADOS
Para el periodo terminado el 30 de setiembre 2017

Operaciones continuas 2016 2017

Ventas $ 9,900,000.00
Costo de la mercadería vendida $ 6,390,000.00
Utilidad bruta en ventas $ - $ 3,510,000.00
Gastos de operación
Depreciación $ 211,500.00
Amortizacion de patentes $ 63,000.00
Otros gastos de operación $ 1,764,000.00 $ 2,038,500.00
Utilidad de operación $ 1,471,500.00

Otros ingresos
Ganancia venta de inversiones $ 99,000.00
Ganancia venta de terreno $ 15,000.00
$ 114,000.00 $ -
Otros gastos
Intereses $ 234,000.00 $ (120,000.00)
Utilidad neta antes de impuestos 1,351,500.00
Impuesto de renta 30% 405,450.00
Utilidad neta $ 946,050.00
 FLUJOS DE EFECTIVO

Flujo de efectivo por actividades de operación

Utilidad neta $ 946,050.00
Depreciación $ 211,500.00
Amortización de patentes $ 63,000.00
Disminución en cuentas por cobrar $ 63,000.00
Aumento intereses por pagar $ 156,000.00
Aumento inventario $ (65,700.00)
Aumento en gastos pagados por anticipado $ (3,420.00)
Disminución cuentas por pagar $ 28,800.00
Aumento gastos acumulados $ (13,500.00)
Disminución impuesto renta $ 4,500.00
Ganancia en venta de terreno $ 135,000.00
Ganancia en venta de inversiones $ 441,000.00
Flujo neto actividades de operación $ 1,966,230.00

Flujo de actividades de inversión

Terreno $ 150,000.00
Inversiones $ 540,000.00
Construcción de edificios $ (1,035,000.00)
Flujo neto actividades de inversión $ (345,000.00)

Flujo de actividades de financiamiento

Documento de hipoteca $ 360,000.00
Dividendos en efectivo $ (636,030.00)
Flujo neto de financiamiento $ (276,030.00)

Aumento o disminución de efectivo $ 615,600.00

Efectivo al principio de año $ 863,100.00
Efectivo al final de año $ 1,478,700.00
 Dividendos Dividendos: como se indica en la información
adicional se declaran dividendos
en efectivo por 672.030.00, en el
Inicial por Pagar $ 90,000.00 Estado de Flujo de Efectivo aparece
la cifra de 636.030,00 como dividendos
Más: Declarados $ 672,030.00 pagados en efectivo, esta cifra se
Menos: Final por Pagar $ 126,000.00 obtiene de la siguiente forma:
Total Pagados $ 636,030.00
 FLUJOS DE EFECTIVO

Flujo de efectivo por actividades de operación

Efectivo recibido clientes $ 0.00
Menos $ 9,963,000.00
Pagos en efectivo a proveedores $ 0.00
Gastos anticipados y acumulados por pagar $ 6,484,500.00 $ 0.00
Intereses $ 1,753,920.00 $ 0.00
Impuesto de renta $ 409,950.00 $ 0.00
Flujo neto actividades de operación $ 8,648,370.00

Flujo de actividades de inversión

Terreno $ 150,000.00
Inversiones $ 540,000.00
Construcción de edificios $ (1,035,000.00)

Flujo neto actividades de inversión $ (345,000.00)

$ 0.00

Flujo de actividades de financiamiento

Documento de hipoteca $ 360,000.00
Dividendos en efectivo $ (636,030.00)
Flujo neto de financiamiento $ (276,030.00)

Aumento o disminución de efectivo $ 615,600.00

Efectivo al principio de año $ 863,100.00

Efectivo al final de año $ 1,478,700.00

 Pagos en efectivo a Proveedores
Costo Mercancia Vendida
Más: Aumento en Inventarios
Disminución en Cuentas por pagar
Menos: Disminución en
Inventarios
Aumento en Cuentas por Pagar
Pagos en efectivo a proveedores
Efectivo recibido de clientes
Ventas
Más: disminución de Cuentas
por Cobrar
Menos: incremento en Cuentas
por Cobrar
Efectivo recibido de clientes
Impuesto de Renta
Impuesto de Renta
Más: disminución de Impuesto
de Renta
Menos: incremento en Impuesto
de Renta
Efectivo recibido de clientes
Para determinar este monto se parte
del costo de la mercadería vendida al
cual se le suman los aumentos en inventarios
y las disminuciones en las cuentas
$ 6,390,000.00 por pagar o restarle una disminución en
$ 65,700.00 inventarios y un aumentos en cuentas por
pagar o una combinación de ambas. En
$ 28,800.00 nuestro caso:
$ 0.00
0
$ 6,484,500.00
En este caso a las ventas se le deben
sumar las disminuciones o restar los
aumentos de las cuentas por cobrardeterminados en
el estado de Origen y
Aplicación de Fondos, para establecer
$ 9,900,000.00 el monto real del efectivo recibido. En
nuestro caso:
$ 63,000.00
$ 0.00
$ 9,963,000.00
Se parte del impuesto de renta calculado
en el estado de resultado sumando
las disminuciones o restando los aumentos
determinados en el estado de Origen
$ 405,450.00 y Aplicación de Fondos.
$ 4,500.00
$ 0.00
$ 409,950.00