MODULO:

Las Funciones de Crédito y

cobranza en la estructura
organizacional de la
empresa
 EXAMEN

1. ¿En que consiste y cual es el propósito de la organización?

El propósito de la organización consiste en lograr un esfuerzo coordinado-mediante la

definición de las tareas que deberían realizarse - para conseguir los objetivos
establecidos por la empresa.

2. ¿Cuáles son las 3 actividades de la función organización en la administración?

1. descomponer las tareas en labores (especialización del trabajo).

2. Relacionar los trabajos para constituir departamentos( departamentalización)
3. Delegar autoridad.

3. ¿Qué es la organización?

Guillermo Gómez Ceja: “organización es la estructuración técnicas de las relaciones

que deben existir entre las funciones, vineles y actividades de los elementos humanos
y materiales de un organismo social, con el fin de lograr máxima eficiencia en la
realización de planes y objetivos”.

4. ¿Cuáles son las diferentes formas de organización?

 Organización con autoridad lineal

 Organización funcional
 Organización por producto
 Organización territorial
 Organización matricial.

5. ¿Qué se entiende por organización por funciones?

Constituye cuando se agrupan los diversos departamentos de acuerdo con las

funciones que requiere la empresa para cumplir con el logro de los objetivos, y de
acuerdo con eso las funciones básicas elementales de la empresa son: vetas,
producción, finanzas y recursos humanos.

6. ¿Qué es una estructura organizacional?

Estructura organizacional: es la forma en que se dividen, agrupan y coordinan las

actividades de al organización en cuanto a las relaciones entre los jefes y los
subordinados (jefes de distintas áreas y los subordinados entre si)

7. ¿Cuáles son los principios de la funcional?

  Principios de organización básicos
 Principios de la organización.

8. ¿Qué es el reclutamiento de personal y cual es su importancia en el proceso de

organización?

Es disponer de los elementos humanos de las cuales se seleccionaran los necesarios;

en este aspecto se deben analizar cuales son los principales fuentes donde se pueden
obtener candidatos adecuados para ocupar los diversos puestos que necesitan se
desarrollados en la empresa.
Son aspectos importantes en el proceso de la organización es que cada puesto debe
ser ocupado por la persona adecuada.

9. ¿Cuáles son las operaciones principales que realiza la función cobranza?

Gestionar y hacer el cobro de los créditos a favor de la entidad, administra y controlar

la cartera de clientes que garantice una adecuada y oportuna captación de recursos.

10. ¿Qué razones existen para considerar que un solo departamento se encargue de la
ejecución de las funciones de crédito y cobranza?

 Que al proceso de otorgamiento de crédito sigue la cobranza, pero por el

conjunto de operaciones que desarrollan ambos departamento se considera
que sus actividades son completamente y entrelazadas.
 Porque dicha actividad puede resultar recomendable; es decir, dirigir el crédito
y la cobranza bajo la responsabilidad de una sola persona y con una estructura
orgánica ya definida desde el inicio de las actividades.

11. Describa el perfil del responsable del departamento de créditos tanto en el aspecto
jurídico como en el financiero.

Aspecto jurídico: Interesa conocer básicamente aspecto como:

 Formas jurídicas de la empresa.
 Representación legal de la empresa.
 Medio de cobro.
 Sistema de afianzamiento.
 Formas de traslado de riesgo.
 Conocimiento práctico de carácter jurídico y procesal del derecho de
obligaciones.
 Conocimiento sobre los procesos de ejecución colectiva.

Aspecto financiero: resulta interesante de disponer de ideas básicas y práctica sobre:

 Conocimientos financieros de la empresa.

 Influencia del cobro y de las cuentas de clientes en el tesorería.
  Análisis financiero a corto plazo de clientes, sobre las repercusiones de los
mismos en las expectativas De cobro.
 La relación comercial –finanzas para decidir que clientes siguen siendo
interesantes o no.
 Influencias sobre las expectativas de cobro de la situación de endeudamiento y
las fuentes utilizadas.
 Métodos y modelos de fijación de límites de crédito.

12. Señale los objetivos y las funciones que desarrolla un departamento de crédito.

Objetivos:
 Ayuda a cumplir con los presupuesto de ventas, asegurando su cobro con el fin
de recuperar lo antes posible la inversión.
 Seleccionar los clientes a través de una correcta información.
 Recurrir al máximo el plazo medio de cobro.
 Definir y controlar líneas y límites de créditos.
 Controlar la morosidad en la cobranza de créditos.
 Comprobar que las ventas se efectúen según las condiciones establecidas por
la empresa.
 Efectuar visitas a los clientes para revisar cuentas, cobrar o solucionar
cualquier conflicto.
 Proponer métodos y mejoras para mejorar le resultado del departamento.

Funciones:

 Manejar información y documentación de los clientes

 Desarrollar las altas y bajas y modificaciones de los clientes de las bases de
datos.
 Asignación y seguimiento del límite de crédito de los clientes.
 Seguimiento de los saldos de los créditos de los clientes.
 Control y responsabilidad sobre el plazo medio de cobro.
 Investigación y seguimiento de la evolución de los datos del sector.
 Implantación y actualización del sistema informático del departamento.
 Establecimiento de bancos de información intercambiados con otras empresas
del mismo sector, registro, organismo y cualquier otra fuente externa.
 Vigilancia sobre le cumplimiento de la previsión de cobros.
 Corresponsabilidad con el comité de riesgo.
 Recuperación de saldos vencidos.

13. Explique cómo estructura una empresa la concesión y administración de sus créditos
a clientes.

Toda empresa debe definir sus reglas para conceder y administra los créditos a
clientes. A tal fin debe perfilar las pautas para la investigación sobre el clientes normas
 para fijar los limites de crédito, acciones para tratar excepciones y la asignación de
responsabilidad para administrar todo el proceso.

14. ¿Cómo se produce a minimizar el riesgo jurídico en las operaciones comerciales?

 Confeccionar con rigor los albaranes, facturas e instrumentos de cobro

(cheque, pagare, letra)
 Todos los contratos, clausulas adicionales y otros instrumentos, deben estar
verificados por la asesoría jurídica.

15. ¿Cuáles deben se los aspectos más destacable que debe incluir una adecuada política
de riesgo?

A. Trabajar con los mejores clientes.

B. Cuota de riesgo por cliente.
C. Nuevas empresas.
D. Las garantías colaterales.
E. Los inmuebles como garantía.
F. Management eficiente.
G. La propiedad de los negocios.
H. Trabajar con bancos marginales.
I. El conocimiento del cliente.
J. La historia siempre se repite.

16. ¿Cómo funciona un comité de riesgo?

El comité de riesgo, consiste en un órgano colegiado, interno en la empresa, que

asume la responsabilidad máxima sobre los temas que afectan a la política y gestión
del crédito a clientes.

Función:
1. Envió previo del orden del día a todos los participantes.
2. Junto al orden del día se facilitara la relación de condiciones, aplazamiento,
morosidad, etc.
3. El miembro de comité que haga de ponente del asunto, señalara muy brevemente
los aspectos más urgentes y trascendentes de cada tema, así como la propuesta de
solución o alternativas sobre las que decidir.
4. El conductor de la reunión puede dar la palabra a otro miembro del comité, pero
dicha replica no debe superar un tiempo prudencial a fin de evitar que el comité se
convierta en algo interminable e inoperante.
5. Si en el debate se planteara la carencia de datos o aportaciones, el conductor de la
reunión debe suspenderlo y pasar a la fase siguiente.

El comité de riesgo, consiste en un órgano colegiado, interno en la empresa, que

asume la responsabilidad máxima sobre los temas que afectan a la política y gestión
del crédito a clientes.
 17. Analice la importancia y futuro de la figura credit manager.

Credit manager o responsable del control, gestión y recuperación, en su caso, de los

créditos concedidos a clientes es una figura relativamente reciente en nuestras
empresas.
Hoy en día es ya una figura consolidada en los organigramas y objeto de demanda por
las empresas de selección y búsquedas de ejecutivos. Y es responsable de aplicar las
políticas y técnicas para que su misión alcance el máximo éxito.
Aspectos que pueden condicionar el futuro de credit manager:
 Globalización mundial de la economía.
 Fusiones, alianzas estratégicas.
 Fuerte competitividad entre empresas.
 Subcontratación de los servicio de crédito y cobro en empresas especializadas.

18. Indique los elementos que colocan al credit manager como un componente de
primer orden en toda organización.

 Fácil adaptabilidad a los cambios que permanentemente se suceden en el

mercado.
 Clara visión del negocio.
 Curiosidad intelectual.
 Actualización de las nuevas herramientas disponibles para el seguimiento de
créditos.
 Innovación y creatividad para la puesta en marcha de procesos y
procedimientos que mejoren los existentes.
 Capacidad de empatía.
 Enfoque claro para el trabajo en equipo.
 Clara orientación a trabajar por objetivos.
 Centralización del credit managment.
 Contar con apoyos externos.

19. ¿Usted se considera tener condiciones apropiadas para asumir el papel de credit
manager? ¿Por qué?

No, porque se necesita diferentes condicionantes y exigencias, como conocer básicamente el

apartado jurídico, el apartado financiero, el apartado comercial y el apartado de habilidades y
por ultimo el apartado de organización de una departamento de clientes.

Cada persona tienen diferentes habilidades y capacidades y que también nosotros podemos
desarrollar, pero con un estudio profundo sobre esta importante figura de credit manager.
 20. Explique los pasos que se deben adaptar para tomar decisiones ante una situación
de superación de limite de crédito concedido.

DEPARTAMENTO DE CREDITOS
Dpto. CIAL
Obtención listado
clientes crédito
sobreexcedido

Seleccionar cuales
necesitan estudio

¿Superación limite
NO crédito por cambio SI
en condiciones?

Consensuar
Revisión y estudio nuevo limite
limite crédito crédito
¿Necesidades
mayores
garantía? SI
NO

Contactar con clientes e

informar dpto. Ventas

Necesidades
modificación limite
de crédito

NO SI

Mayor seguimiento cumplimiento

de pagos

Se expone gráficamente los pasos a seguir y la decisión a adoptar en aquellas situaciones en

que un cliente ha superado el límite de crédito concedido.