TALLER

RETENCION EN LA FUENTE

PROCEDIMIENTO 1

2. Gerente de ventas :

Según el departamento de nomina en el mes de marzo de 2017, se tiene la siguiente información para realizarle
procedimiento de retención en la fuente, pago salud promedio año anterior $600.000

Ingresos
Sueldo $11.180.000
Aporte Voluntario de la empresa a AFP $2.050.000
Bono de alimentación $960.000

Deducciones
Pensión obligatoria $567,600
Pagos a Salud (prepagada) $920.000
Aporte AFC del trabajador $3.600.000
Certificado de dependientes 2 Hijos menores de 13 años estudiando
Intereses de vivienda $3.560.000

1. Asesor Tributario:

En Certificado bajo la gravedad de juramento informa de que no tiene contratado dos o mas trabajadores y/o contratatistas.

Recibe en el mes marzo del año 2017 el valor de $23.500.000 por concepto de honorarios, para efectos de la retencion en la
fuente entrega la siguiente información:

a. Paga la seguridad social por el valor del contrato y la base permitida

Pensión y fondo $1.598.000 salud $1.175.000 y ARL $49.068
b. Aporta consignacion a cuenta AFC por el mes de marzo por valor de $5.000.000
c. Aporta pago de medicina prepagada por valor de $950.000
d. Aporta pago de credito hipotecario y los intereses ascienden a $3.200.000
e. Aporta consignacion al Fondo de Pesiones voluntarios por valor de $5.000.000
f. Mediante certificado bajo la gravedad de juramento informa que tiene 2 dependientes.
 PROCEDIMIENTO 2

3. Gerente de ventas:

Determinar el porcentaje fijo de retención con la siguiente información:

Aporte a Aportes Aportes

Salario Mensual aporte a Fondo s Aporte a salud Subtotal
pensión Voluntarios AFP Voluntarios AFC
Meses

Diciembre 2015 $ 9,000,000 $ 360,000 $ 91,800 $ 360,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 7,188,200

prima $ 4,500,000           $ 4,500,000

Enero 2016 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Febrero 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Marzo 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Abril 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Mayo 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Junio 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Prima $ 5,000,000           $ 5,000,000

Vacaciones $ 7,000,000 $ 280,000 $ 74,200 $ 280,000     $ 6,365,800

Julio 2017 $ 3,000,000 $ 120,000 $ 31,800 $ 120,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 1,728,200

Agosto 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Septiem 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Octubre 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Noviem 2017 $ 10,000,000 $ 400,000 $ 106,000 $ 400,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 8,094,000

Bonificación $ 25,000,000            

Total $ 153,500,000 $ 4,760,000 $ 1,257,800 $ 4,760,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 105,722,200

Calcular la retención en el mes de enero de 2017 con la siguiente información

Ingresos
Sueldo $11.180.000
Aporte Voluntario de la empresa a AFC $2.050.000
Bono de alimentación $960.000

Deducciones
Pagos a Salud (prepagada) $920.000
Aporte AFC del trabajador $3.600.000
Certificado de dependientes 2 Hijos menores de 13 años estudiando
Intereses de vivienda $1.560.000