UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
CURSO: ESTADOS FINANCIEROS

LABORATORIO Nº 1
ELABORE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
La empresa comercial Distribuidora El Retablo S.A. al 31 de Diciembre del
2,021 le presenta la siguiente información contable en soles:
Cta. Cte Banco Continent 7,720 Utilidad acumulada 56,900
Depreciación acumulada 196,800 Trib.x pag. Impto. Renta 37,940
Capital 630,000 Suministros diversos 112,900
Dividendos por pagar 54,500 Reservas 120,300
Inmuebles 320,700 Cta. Cte. Bco Interbank 23,680(*)
Clientes 263,500 Maquinaria y equipo 528,900
Cta. Cte Banco Crédito 12,360 Proveedores 325,600
Valores negociables 16,400 Terrenos 130,800
Deuda largo plazo 85,000(**) Mercaderías 451,700
Beneficios sociales 36,300 Contingencias ¿?
Remuneraciones x pagar 21,680 Participaciones x pagar 32,520
Capital adicional 50,400 Tributos por pagar IGV 16,260
Dinero en efectivo 10,820 Prov. Ctas Cobza dudosa 52,700
Pagaré Banco Wiese 35,520 Provis. Desv. Existencias 94,100
Seguros pagados adelant. 27,100 Utilidad del ejercicio 164,900
Inversiones permanentes 94,600 Alquileres pagado x adel. 18,100
Intangibles 55,300 Amortización acumulada 15,800
(*) Saldo acreedor (**) Plazo del préstamo 4 años
Durante el mes de Enero del año 2,022 la empresa ha realizado las siguientes
transacciones:
1.- Se acuerda declarar como dividendos la cantidad de S/. 80,000. Se capitaliza el
importe de S/. 120,000. Se cancela el 80% del saldo de los dividendos
acumulados por pagar
2.- Se alquila un inmueble de propiedad de la empresa a un tercero y se cobra por
adelantado los alquileres correspondientes a los 8 meses a partir de Febrero, el
monto total cobrado es de S/. 48,000
3.- Se revalúa el terreno de propiedad de la empresa en un 50% de su valor en
libros, según tasación comercial.
4.- Se emiten 30,000 nuevas acciones de capital de la empresa al valor nominal de
S/. 12.00 cada una. Se venden en efectivo al valor de S/. 18.00 cada una.

SE PIDE.-
1.- Elabore el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del 2,021
incluyendo las Notas a los Estados Financieros.
2.- Registre las transacciones en el libro diario y mayor del mes de Enero
3.- Elabore el Estado de Situación Financiera al 31 de enero del 2,022, según la
resolución de la Superintendencia del Mercado de Valores SMV ( Ex
Conasev ).

Caso preparado por el Dr. En Administración VÍCTOR E. MONCADA REYES,

Docente del Curso UNT – Octubre 2022