Libro diario “Almacén Las Damas” propiedad del señor Filomeno Mango Maduro,

practicado el 01 de junio de 2022 (CQ)

01 – 06 – 2022
Pda Caja 2,410.00
#1 Bancos 76,647.60
Iva por cobrar 11,192.40
Mercaderías 60,730.00
Mobiliario y equipo 32,540.00
Gastos de organización 6,190.00
Proveedores 189,710.00
29,710.00
Documentos por pagar
10,000.00
Capital o patrimonio neto
150,000.00
Así empieza la empresa hacer sus operaciones
189,710.00
contables

03 – 06 – 2022
Pda Alquileres pagados por anticipado 8,400.00
#2 Iva por cobrar 1008.00
Bancos 8,820.00
ISR retenido sobre compras 588.00
Por pagos anticipados por alquiler de local al señor
Bocanegra. 9,408.00 9,408.00

06 – 06 – 2022
Pda Caja 12,924.80
#3 Ventas 11,540.00
IVA por pagar 1,384.80
Por ventas que se le dio a la persona que lleva la
contabilidad de la empresa. Factura No. 0001 a la 0019. 12,924.80 12,924.80

09 – 06 – 2022
Pda Anticipo sobre sueldo 200.00
#4 Caja 200.00
Por ventas que se le dio a la persona que lleva la
contabilidad de la empresa. Factura No. 0001 a la 0019. 200.00 200.00

12 – 06 – 2022
Pda Compras 9,850.00
#5 IVA por cobrar 1,182.00
Bancos 11,032.00
Compra de mercaderías a Distribuidora la Estrella.
Cheque No. 0002 del Banco Oriental S.A. 11,032.00 11,032.00

15 – 06 – 2022
Pda Clientes 2,489.29
#6 Caja 298.71
Ventas 2,489.29
IVA por pagar 298.71
Ventas al crédito al señor Erasmo Gutiérrez
2,788.00 2,788.00
 18 – 06 – 2022
Pda Bancos 6,000.00
#7 Caja 6,000.00
Banco Oriental S.A.
6,000.00 6,000.00

21 – 06 – 2022
Pda Devoluciones y rebajas sobre ventas 650.00
#8 IVA por cobrar 78.00
Clientes 728.00
Señor Erasmo Gutiérrez nos devolvió del día 15, piezas
en mal estado. 728.00 728.00

24 – 06 – 2022
Pda Material de empaque 896.00
#9 Caja 896.00
Compra de plástico factura de caja 764.
896.00 896.00

27 – 06 – 2022
Pda Caja 880.65
# 10 Clientes 880.65
Recibo de caja No. 0001
880.65 880.65

30 – 06 – 2022
Pda Sueldo de oficina 17,250.00
# 11 Sueldo sobre ventas 13,000.00
Bonificación incentivo oficina 1,250.00
Bonificación incentivo sobre ventas 1,000.00
Cuota patronal de oficina 2,185.58
Cuota patronal sobre ventas 1,647.10
IGSS por pagar 5,293.75
Anticipo sobre sueldo 200.00
Bancos 30,838.93
Pago de sueldos, cheque No. 003 al No. 011
36,332.68 36,332.68

30 – 06 – 2022
Pda Caja 500.00
# 12 Bancos 8,918.16
Caja 9,418.16
Se depositó al Banco Oriental, S.A., comprobante No.
002 9,418.16 9,418.16

30 – 06 – 2022
Pda IVA por pagar 1,605.51
# 13 Caja 1,605.51
Regularización del IVA de la empresa.
1,605.51 1,605.51