COMPAÑÍA X

Libro diario
Folio:

FECHA DETALLE DEBE HABER

MES DÍA
1 Almacen de MP ¥25,000.00
Productos en proceso ¥10,000.00
Mercancias terminada ¥40,000.00
Reg inv inicial

2 Almacen de MP ¥275,000.00
Bancos ¥275,000.00
Reg compra mp de contado

3 Produccion en proceso-MP ¥220,000.00

GIF Reales ¥60,000.00
Almacen de MP ¥280,000.00
Reg. MP solicitada

4 Produccion en proceso MOD ¥180,000.00

Produccion en proceso MOI ¥72,000.00
Comisiones por ventas ¥63,000.00
Salarios del personal admin ¥90,000.00
Sueldos y salarios x pagar ¥405,000.00
Reg. Costos x servicios de empleados

suman y pasan
965000
952400
12600
 COMPAÑÍA X
Esquemas de Mayor
 COMPAÑÍA Staircase Eq Co.
Hoja de costos
Artículo: Orden Nº 201
Cliente: Cantidad
MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS IND. DE FÁBRICA APLICADOS
FECHA DOC. Nº VALOR FECHA HOR/HOMB VALOR H/H VALOR FECHA TASA PARÁMETRO VALOR
1-Apr 2,350.00 1-Apr 2,200.00 2-Apr 50% 18.00 900.00

2,350.00 2,200.00 900.00

RESUMEN TOTALES
Materia prima 2,350.00
Mano de obra directa 2,200.00
Costo primo 4,550.00 Contador de costos
Gastos indir. de fabr. aplicados 900.00
Costo de producción 5,450.00
Costo por unidad

COMPAÑÍA Staircase Eq. Co.

Hoja de costos
Artículo: Orden Nº 202
Cliente: Cantidad
MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS IND. DE FABRIC.
FECHA DOC. N VALOR FECHA HOR/HOMB Nº DE HORAS VALOR FECHA TASA PARÁMETRO VALOR
3-Apr 2,875.00 3-Apr 2,970.00 4-Apr 50% 30.00 1,500.00

2,875.00 2,970.00 1,500.00

RESUMEN TOTALES
Materiales directos 2,875.00
Mano de obra directa 2,970.00
Costo primo 5,845.00 Contador de costos
Gastos indir. de fabr. aplicados 1,500.00
Costo de producción 7,345.00
Costo por unidad
 COMPAÑÍA Staircase Eq. Co.
Hoja de costos
Artículo: Orden Nº 203 Artículo:
Cliente: Cantidad Cliente:
MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS IND. DE FABRIC. MATERIAS PRIMAS
FECHA DOC. N VALOR FECHA HOR/HOMBNº DE HORAS VALOR FECHA TASA PARÁMETRO VALOR FECHA
5-Apr 1,900.00 5-Apr 1,490.00 6-Apr 50% 24.00 1,200.00 8-Apr

1,900.00 1,490.00 1,200.00

RESUMEN TOTALES RESUMEN
Materiales directos 1,900.00 Materiales directos
Mano de obra directa 1,490.00 Mano de obra directa
Costo primo 3,390.00 Contador de costos Costo primo
Gastos indir. de fabr. aplicados 1,200.00 Gastos indir. de fabr. aplicados
Costo de producción 4,590.00 Costo de producción
Costo por unidad Costo por unidad

COMPAÑÍA Staircase Eq. Co.

Hoja de costos
Artículo: Orden Nº 204 Artículo:
Cliente: Cantidad Cliente:
MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS IND. DE FABRIC. MATERIAS PRIMAS
FECHA DOC. N VALOR FECHA HOR/HOMBNº DE HORAS VALOR FECHA TASA PARÁMETRO VALOR FECHA
7-Apr 6,450.00 7-Apr 5,460.00 8-Apr 50% 75.00 3,750.00 10-Apr

6,450.00 5,460.00 3,750.00

RESUMEN TOTALES RESUMEN
Materiales directos 6,450.00 Materiales directos
Mano de obra directa 5,460.00 Mano de obra directa
Costo primo 11,910.00 Contador de costos Costo primo
Gastos indir. de fabr. aplicados 3,750.00 Gastos indir. de fabr. aplicados
Costo de producción 15,660.00 Costo de producción
Costo por unidad Costo por unidad
 COMPAÑÍA Staircase Eq. Co.
Hoja de costos
Artículo: Orden Nº 205
Cliente: Cantidad
MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS IND. DE FABRIC.
DOC. N VALOR FECHA HOR/HOMB Nº DE HORAS VALOR FECHA TASA PARÁMETRO VALOR
4,100.00 8-Apr 4,150.00 9-Apr 50% 33.00 1,650.00

4,100.00 4,150.00 1,650.00

RESUMEN TOTALES
Materiales directos 4,100.00
Mano de obra directa 4,150.00
Costo primo 8,250.00 Contador de costos
Gastos indir. de fabr. aplicados 1,650.00
Costo de producción 9,900.00
Costo por unidad

COMPAÑÍA Staircase Eq. Co.

Hoja de costos
Artículo: Orden Nº 20
Cliente: Cantidad
MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS IND. DE FABRIC.
DOC. N VALOR FECHA HOR/HOMB Nº DE HORAS VALOR FECHA TASA PARÁMETRO VALOR
2,980.00 10-Apr 2,650.00 11-Apr 50% 20.00 1,000.00

2,980.00 2,650.00 1,000.00

RESUMEN TOTALES
Materiales directos 2,980.00
Mano de obra directa 2,650.00
Costo primo 5,630.00 Contador de costos
Gastos indir. de fabr. aplicados 1,000.00
Costo de producción 6,630.00
Costo por unidad
METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS (PEPS)

TARJETA DE ALMACÉN
Artículo: Clave:
Unidad:
Localización: Máximo:
Mínimo:
Unidades Promedio Saldo
Fecha Concepto Entradas Salida Existencia Unitario Promedio Debe Haber Saldo
METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS ULTIMAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS (UEPS)

TARJETA DE ALMACÉN
Artículo: Clave:
Unidad:
Localización: Máximo:
Mínimo:
Entradas Salidas Existencias
Costo Costo
Fecha Concepto Unidades Unitario Total Unidades Unitario Total Unidades Importe
METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS (PEPS)

TARJETA DE ALMACÉN
Artículo: Clave:
Unidad:
Localización: Máximo:
Mínimo:
Entradas Salidas Existencias
Costo Costo
Fecha Concepto Unidades Unitario Total Unidades Unitario Total Unidades Importe
 ARAJ COMPANY
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
DEL 1 DE ENERO DE 20XX AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(Millones de pesos)

Inventario Inicial de Materia Prima

(+) Compras de Materias Primas Directas
(+) Gastos de adquisicion
(-) Devolucion de MP
(-) Descuentos de MP
(=) Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final de Materia Prima
(-) Costo de Materias Primas Indirectas
(=) MATERIA PRIMA UTILIZADA O REQUERIDA
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
(=) COSTO PRIMO
(+) GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Mano de obra indirecta
Depreciacion de planta y equipo
Sueldos de supervision de planta
Gastos diversos de la planta
Suministros de planta utilizados
Servicios publicos de la planta
(=) COSTO PRODUCCION INCURRIDA O MANUFACTURA
(+) Inventario Inicial de Produccion en Proceso
(=) Produccion en proceso en disponibilidad
(-) Inventario final de Produccion en Proceso
(=) COSTO DE PRODUCCION
(+) Inventario Inicial de Producto Terminado
(=) Articulos terminados en disponibilidad
(-) Inventario final de Producto Terminado
(=) COSTO DE VENTAS

Director General Director Finanzas

gastos operativos
gastos administrativos
gastos venta
 COMPANIA X
ESTADO DE RESULTADOS
Al XX del mes de 20XX
(Millones de pesos)
20XX
Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operacón
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Utilidad en Operación

Director General Director Finanzas

 COMPAÑÍA X
BALANCE GENERAL
Al XX del mes de 20XX
(millones de pesos)

Activo Pasivo y Capital

Activo corrientes Pasivo corriente
Bancos Proveedores
Clientes Sueldos y salarios por pagar
Inventario de Materias Primas
Inventario de Produccion en Proceso
Inventario de Producto Terminado Total de Pasivo a corriente
IVA
Total de Activo Circulante Pasivo no corriente
Activo no Corrientes
Inmuebles, planta y equipo Total de Pasivo
Depreciacion acum.planta y equipo Capital Contable
Seguros pagados por anticipado Capital Contribuido
Capital Social
Capital Ganado
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Total de Capital Contable -
Total de Activo no corriente -
Total de Activo - Total de Pasivo mas Capital -