ELABORACION DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Y ESTAD

SUMAS
CUENTA DESCRIPCION DEBE

10 Efectivo y equivalente de efectivo S/.900,000.00

12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros S/.5,680,000.00
18 Servicios Pagados por Adelantado S/.236,000.00
19 Estimación cobranza dudosa S/.80,000.00
20 Mercaderías S/.5,750,000.00
26 Envases y embalajes S/.400,000.00
27 Activos no corrientes mantenidos para la venta S/.680,000.00
29 Estimación desvalorización de inventarios
33 Propiedad, planta y equipo S/.1,140,000.00
37 Activos por impuestos diferidos S/.450,000.00
39 Depreciación Acumulada de Propiedad, planta y equipo
42 Cuentas por Pagar Comerciales – Terceros S/.3,000,000.00
45 Obligaciones financieras S/.50,000.00
46 Cuentas por pagar diversas S/.200,000.00
50 Capital Social
52 Prima de emsion de acciones
57 Excedente de revaluación
58 Reserva Legal
64 Gastos por impuesto a las ganancias S/.45,000.00
65 Costo de enajenación venta de vehiculos S/.180,000.00
67 Perdida por diferencia en cambio S/.190,000.00
69 Costo de Ventas S/.3,500,000.00
70 Ventas Brutas
75 Ingresos por venta de vehiculos
77 Ingresos Financieros
94 Gastos de Administración S/.400,000.00
95 Gastos de venta y distribución S/.170,000.00
Totales S/.23,051,000.00
TEGRALES Y ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SUMAS SALDOS FINALES BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PERDIDAS
PATRIMONIO
S/.1,200,000.00 S/.300,000.00 S/.300,000.00
S/.4,000,000.00 S/.1,680,000.00 S/.1,680,000.00
S/.12,000.00 S/.224,000.00 S/.224,000.00
S/.400,000.00 S/.320,000.00 S/.320,000.00
S/.3,100,000.00 S/.2,650,000.00 S/.2,650,000.00
S/.400,000.00 S/.400,000.00
S/.680,000.00 S/.680,000.00
S/.200,000.00 S/.200,000.00 S/.200,000.00
S/.1,140,000.00 S/.1,140,000.00
S/.450,000.00 S/.450,000.00
S/.300,000.00 S/.300,000.00 S/.300,000.00
S/.4,200,000.00 S/.1,200,000.00 S/.1,200,000.00
S/.400,000.00 S/.350,000.00 S/.350,000.00
S/.1,089,000.00 S/.889,000.00 S/.889,000.00
S/.2,000,000.00 S/.2,000,000.00 S/.2,000,000.00
S/.250,000.00 S/.250,000.00 S/.250,000.00
S/.340,000.00 S/.340,000.00 S/.340,000.00
S/.110,000.00 S/.110,000.00 S/.110,000.00
S/.45,000.00 S/.45,000.00
S/.180,000.00 S/.180,000.00
S/.190,000.00 S/.190,000.00
S/.3,500,000.00 S/.3,500,000.00
S/.5,000,000.00 S/.5,000,000.00
S/.300,000.00 S/.300,000.00
S/.150,000.00 S/.150,000.00
S/.400,000.00 S/.400,000.00
S/.170,000.00 S/.170,000.00
S/.23,051,000.00 S/.11,709,000.00 S/.11,709,000.00 S/.7,224,000.00 S/.6,259,000.00 S/.4,485,000.00
STADO DE RESULTADOS
GANANCIAS

S/.5,000,000.00
S/.300,000.00
S/.150,000.00

S/.5,450,000.00
 ESTADO DE SITUACION FIN
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y equivalentes S/. 900,000.00
Cuentas por cobrar comerciales - terceros S/. 1,080,000.00
Servicios pagados por anticipado S/. 224,000.00
Existencias S/. 2,850,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 5,054,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos no corrientes disponibles para la venta S/. 680,000.00
Cuentas por cobrar comerciales - terceros S/. 280,000.00
Propiedad planta y equipo (depreciacion acumulada) S/. 840,000.00
Impuestos diferidos S/. 450,000.00
Otras cuentas por cobrar S/. 200,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 2,450,000.00

TOTAL ACTIVO S/. 7,504,000.00

DO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios S/. 1,200,000.00
Cuentas por pagar comerciales - terceros S/. 900,000.00
Cuentas por pagar diversas S/. 1,089,000.00
Obligaciones financieras S/. 105,000.00
Impuesto por pagar 3ra categoria S/. 284,675.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 3,578,675.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras S/. 245,000.00
Cuentas por pagar comerciales - terceros S/. 300,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 545,000.00
TOTAL PASIVO S/. 4,123,675.00

PATRIMONIO NETO
Capital social S/. 2,000,000.00
Emision de acciones S/. 250,000.00
Excedente de revaluacion S/. 340,000.00
Reserva legal S/. 178,032.50
Resultados acumulados S/. 612,292.50
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 3,380,325.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 7,504,000.00

 ESTADO DE RESULTADO
Ingreso por ventas netas S/. 5,000,000.00
Ingreso por ventas de vehiculos S/. 300,000.00
Total ingresos S/. 5,300,000.00

Costo de ventas S/. 3,500,000.00

Costo de venta de vehiculos S/. 180,000.00
Utilidad bruta S/. 1,620,000.00

Gastos de ventas S/. 170,000.00

Gastos de administracion S/. 400,000.00
Utilidad operativa S/. 1,050,000.00

Diferencia de cambio neto S/. 190,000.00

Ingresos financieros S/. 150,000.00
Otros gastos S/. 45,000.00
Utilidad antes de impuestos S/. 965,000.00

Impuesto a la renta de 3ra categoria S/. 284,675.000

Utilidad neta S/. 680,325.000

Determinacion de la utilidad neta

Resultado Antes de Participaciones e Impuestos S/. 965,000.00
Impuesto a la Renta 3ra Categoría S/. 284,675.000
Resultado del Ejercicio S/. 680,325.000
Reserva legal S/. 68,032.500
Resultados Acumulados S/. 612,292.500