Resolución Nº CD-SIBOIF-980-1-ENE18-2017

De fecha 18 de Enero de 2017

NORMA PARA LA GESTIÓN Y PREVENCIÓN DE LOS RIESGOS DE FINANCIAMIENTO AL

TERRORISMO; Y, DE LA FINANCIACION DE LA PROLIFERACION DE ARMAS DE DESTRUCCION
MASIVA (NORMA GPR- FT/FP)

El Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras,

CONSIDERANDO

I
Que de conformidad con el artículo 99, de la “Constitución Política de la Republica de
Nicaragua” los bancos y otras instituciones financieras, privadas y estatales, están bajo la
supervisión, regulación y fiscalización de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras.

II
Que Nicaragua es miembro de la Organización de las Naciones Unidas, por lo cual, EN
CONCORDANCIA CON el Artículo 25 del capítulo V, y, CON EL CAPÍTULO VII DE LA CARTA DE LAS NACIONES
UNIDAS, ESTÁ OBLIGADA A ADOPTAR Y CUMPLIR CON LAS RESOLUCIONES DE SU CONSEJO DE SEGURIDAD,
POR TANTO , debe adoptar mecanismos internos que le permitan la implementación inmediata y
efectiva de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas sobre el
terrorismo y su financiamiento; asimismo, Nicaragua es parte de trece instrumentos jurídicos
internacionales contra el terrorismo y en particular, del “Convenio Internacional para la
Represión de la Financiación del Terrorismo” de las Naciones Unidas (Nueva York, 1999), el cual
fue aprobado por la Asamblea Nacional de la República de Nicaragua mediante Decreto No.
3287 de, publicado en el Diario Oficial La Gaceta No. 92 del 20 de mayo del 2002, y ratificado
por Decreto Ejecutivo No. 79- 2002, publicado en el Diario Oficial La Gaceta No. 72 del 11 de
septiembre de 2002, y considerando en línea con dicho Convenio, que la financiación del
terrorismo es motivo de profunda preocupación para toda la comunidad internacional,
observando que el número y la gravedad de los actos de terrorismo internacional dependen de
la financiación que puedan obtener los terroristas, éste señala que todos los Estados deben
adoptar una amplia gama de medidas para prevenir y contrarrestar la financiación de
terroristas, organizaciones terroristas, y en particular la adopción de medidas de carácter
regulatorio, las que de conformidad con su Art. 18, incluyen la identificación y conocimiento del
cliente, su monitoreo y reporte de operaciones sospechosas, las cuales deben ser aplicadas por
las instituciones financieras y otras profesiones que intervengan en las transacciones, para
prevenir y contrarrestar los movimientos de fondos que se sospechara se hicieran con fines
terroristas, pero sin impedir en modo alguno la libertad de movimientos de capitales legítimos.

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 III
Que de conformidad con la Recomendación No. 6 del Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI), los países deben implementar regímenes de sanciones financieras para cumplir con las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención y
represión del terrorismo y el financiamiento del terrorismo, que exigen a los países la
implementación de medidas y la designación de autoridades que congelen sin demora los
fondos u otros activos y que aseguren que ningún fondo u otro activo se ponga a disposición
directa o indirectamente, de o para, el beneficio de, alguna persona o entidad ya sea (i)
designada por, o bajo la autoridad de, el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas dentro
del Capítulo VII de la Carta de las Naciones Unidas, incluyendo en concordancia con la
Resolución 1267 (1999) y sus Resoluciones sucesoras; o (ii) designada por el país en virtud de la
Resolución 1373 (2001).

IV
Que en correspondencia con la Resolución 2253 (2015) del 18 de diciembre de 2015 del Consejo
de Seguridad de la ONU, se reconoce la necesidad de adoptar medidas para prevenir y reprimir
la financiación del terrorismo, las organizaciones terroristas y los terroristas individuales aun
cuando no se establezca un vínculo con un atentado terrorista específico, lo que incluye la
utilización de ingresos derivados de la delincuencia organizada, como la producción ilícita y el
tráfico de drogas y sus precursores químicos, así como la obligación de adoptar las medidas
descritas con respecto a todas las personas, grupos, empresas y entidades incluidos en la lista
elaborada en virtud de las resoluciones 1267 (1999), 1333 (2000), 1989 (2011), 2083 (2012) y
2161 (2014), y sucesoras, y con independencia de la nacionalidad o el país de residencia de esas
personas, grupos, empresas o entidades.

V
Que, Nicaragua condena el terrorismo y la proliferación y su financiación en todas sus formas y
manifestaciones; por lo cual, a través de sus instituciones especializadas mantiene su firme
apoyo al cumplimiento y adopción de las medidas establecidas por las Naciones Unidas y el
GAFI, para prevenir y combatir la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación
de armas de destrucción masiva, aun y cuando en la valoración del país, el riesgo de
financiamiento al terrorismo es calificado como riesgo Moderado-Improbable, debido a que no
han ocurrido, ni se tiene evidencia de que se estén desarrollando, actividades delictivas
típicamente practicadas de forma directa por organizaciones terroristas, por lo que, el Consejo
Directivo de esta Superintendencia considera de especial interés para continuar promoviendo
la estabilidad, transparencia y confiabilidad del Sistema Financiero Nacional, fortalecer y

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ampliar las medidas existentes de regulación para la gestión y prevención más efectiva de los
riesgos de financiamiento al terrorismo y la proliferación.

VI
Que de conformidad con la Recomendación No. 7 del GAFI, los países deben implementar
sanciones financieras dirigidas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas relativas a la prevención, represión e interrupción de la proliferación de
armas de destrucción masiva y su financiamiento.

VII
Que, de conformidad con el artículo 3 (numerales 2, 4, 7, 10 12, y 13); y, 10 (numerales 1, 2, 3,
4, 5, y 9), de la Ley No. 316, “Ley de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras”, y sus Reformas, son atribuciones de esta Superintendencia supervisar,
inspeccionar, vigilar y fiscalizar el funcionamiento de todas las entidades bajo su ámbito de
acción, correspondiendo al Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras dictar normas generales; e impartir a las instituciones sujetas a su
supervisión, inspección, vigilancia y fiscalización, las instrucciones necesarias para subsanar las
deficiencias o irregularidades que se encontraren y adoptar las medidas que sean de su
competencia para sancionar administrativamente y corregir las infracciones que se hubieren
cometido.

VIII
Que, de conformidad con el artículo 10 (literales “a” y “c”), de la Ley No. 793, “Ley Creadora de
la Unidad de Análisis Financiero”, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 117 del 22 de Junio
del 2012, en lo sucesivo, Ley No. 793, es facultad de esta Superintendencia, en relación a los
sujetos obligados que están bajo su supervisión y en el ámbito de la prevención del lavado de
dinero, bienes y activos, provenientes de actividades ilícitas y financiamiento al terrorismo,
señalados en su artículo 9 (literal “a”), dictar, desarrollar y aplicar normas, circulares, medidas
e instrucciones y aplicar las medidas correctivas, sanciones administrativas y pecuniarias que
correspondan según sus facultades de ley.

IX
Que, de conformidad con el artículo 17 (numerales “1” y “3”), del Decreto No. 17-2014,
“Decreto para la Aplicación de Medidas en Materia de Inmovilización de Fondos o Activos
Relacionados con el Terrorismo y su Financiamiento Conforme las Resoluciones 1267 (1999) y
1989 (2011) y sucesivas, Resolución 1988 (2011) y sucesivas y Resolución 1373 (2001) del
Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas”, publicado en La Gaceta No.
61, del 31 de marzo de 2014, en adelante Decreto No. 17-2014, la detección de fondos o activos,
su inmovilización preventiva e informar de manera inmediata a la Unidad de Análisis Financiero
por parte de las entidades supervisadas, se aplica sin perjuicio de los propios Programas y
Políticas Internas de Prevención del Lavado de Dinero y del Financiamiento al Terrorismo que

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deben de tener en cumplimiento con el artículo 15 de la precitada Ley No. 793; la información
entregada a la Unidad de Análisis Financiero sobre la medida adoptada en atención al citado
Decreto, es sin perjuicio del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), según corresponda,
conforme a los artículos 3 (numeral “4”), 4 (numeral “1”) y 15 de la Ley No. 793, el artículo 11
del Decreto No. 07-2013, “Reglamento de la Unidad de Análisis Financiero”, y las respectivas
Normativas aplicables, emitidas o que emita en esta materia la Superintendencia y/o la Unidad
de Análisis Financiero.
X
Que, de conformidad con el artículo 19 (numerales “1”, “2” y “3”), del Decreto No. 17-2014, la
Unidad de Análisis Financiero y las demás entidades reguladoras, en el marco de sus respectivas
competencias, deben llevar a cabo el monitoreo y supervisión de los sujetos obligados a su
cargo, establecidos en el artículo 9 (literal “a”), de la Ley No. 793, sobre el debido cumplimiento
de este Decreto, y, que ante la detección de incumplimientos al mismo, se aplicarán las
sanciones que están definidas conforme al Ordenamiento Jurídico, para lo cual, la Unidad de
Análisis Financiero informará a las instituciones estatales referidas en el citado Decreto, sobre
esos incumplimientos.

XI
Que, de conformidad con el artículo 15, de la Ley No. 793, los sujetos obligados, según
corresponda, deben desarrollar e implementar Programas de Prevención de Lavado de Dinero,
Bienes y Activos Provenientes de Actividades Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo, en
correspondencia con su particular perfil de riesgo, tamaño, complejidad y volumen de sus
productos, servicios o transacciones, áreas geográficas en que opera, a su especificidad dentro
de la industria o actividades propias de su giro o profesión, programas que deben de ajustarse
como mínimo a las normativas y directrices establecidas por su respectiva entidad reguladora
o supervisora.

XII
Que, en el mismo orden, y de conformidad con el artículo 4, de la “Norma para la Gestión de
Prevención de los Riesgos del Lavado de Dinero, Bienes o Activos; y del Financiamiento al
Terrorismo”, y sus reformas, dictada por el Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos,
toda Entidad Supervisada, en atención a la industria en que opera, a su propia especificidad
dentro de la misma, a la naturaleza y complejidad de sus negocios, productos y servicios
financieros, al volumen de operaciones, a su presencia geográfica, a la tecnología utilizada para
la prestación de sus servicios, en ponderación de sus riesgos y en cumplimiento de las
disposiciones legales específicas de la materia y disposiciones generales que contempla dicha
Norma, debe formular, adoptar, implementar y desarrollar con eficacia y eficiencia, un
Programa de Prevención o Sistema Integral de Prevención y Administración del Riesgo del

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Lavado de Dinero, Bienes o Activos; y del Financiamiento al Terrorismo, al que también se le
podrá denominar de manera abreviada como SIPAR LD/FT.

XIII
Que, las Instituciones Financieras Supervisadas deben adoptar e implementar las medidas
preventivas que sean necesarias únicas y específicas en el contexto de contribuir en la
prevención y detección para detener el flujo de fondos u otros activos hacia grupos terroristas
u organizaciones terroristas o terroristas individuales; el uso de fondos u otros activos por
grupos terroristas u organizaciones terroristas, o terroristas individuales de, o por personas
individuales que hagan o intenten hacer uso de o a través de las Instituciones Financieras
Supervisadas (en adelante IFiS); y para prevenir de manera efectiva ser usadas en el
financiamiento al terrorismo; y/o en la financiación de la proliferación de armas de destrucción
masiva.

XIV
Que el artículo 38, numeral 4, de la Ley No. 561, Ley General de Bancos, Instituciones
Financieras no Bancarias y Grupos Financieros, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 232,
del 30 de noviembre de 2005, referente a las obligaciones de la junta directiva, señala que esta
última tiene entre sus responsabilidades el “velar porque se implementen e instruir para que
se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que
sean necesarios para una correcta administración, evaluación y control de los riesgos
inherentes al negocio”.

En uso de sus facultades,

HA DICTADO

La siguiente:
Resolución CD-SIBOIF-980-1-ENE18-2017

NORMA PARA LA GESTIÓN Y PREVENCIÓN DE LOS RIESGOS DE FINANCIAMIENTO AL

TERRORISMO; Y, DE LA FINANCIACIÓN DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN
MASIVA (NORMA GPR- FT/FP)

TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPÍTULO ÚNICO

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 CONCEPTOS, OBJETO Y ALCANCE
Artículo 1. Conceptos.- Para los fines de la presente norma, los términos indicados en este
artículo, tanto en mayúsculas como en minúsculas, singular o plural o en forma abreviada,
tendrán los significados siguientes:

a) Bases de datos: Archivos, físicos o electrónicos, o una combinación de ambos medios,

que toda institución financiera supervisada debe crear, tener, mantener y conservar por
al menos cinco años de plazo, y, a disposición de la autoridad nacional competente,
sobre sus Clientes y Usuarios o gestores de éstos; sobre sus Accionistas, Directivos,
Representantes, Agentes, Apoderados, Proveedores, Fondeadores, Bancos
Corresponsales, Corresponsales No Bancarios aun y cuando a éstos por fines
comerciales les designen con otro nombre, empleados; así como, de todas las
transacciones y operaciones realizadas, rechazadas o intentadas por o con éstos o en
nombre de éstos.

b) Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CS-NU): Comité de la Organización de

Naciones Unidas, que dicta Resoluciones las cuales tienen carácter vinculante, entre
otras, en materia de lucha contra el terrorismo, y el financiamiento al terrorismo; así
como, contra la proliferación de armas de destrucción masiva (PADM) y el
financiamiento a la proliferación de las mismas.

c) Decreto 17-2014: “Decreto para la Aplicación de Medidas en Materia de Inmovilización

de Fondos o Activos Relacionados con el Terrorismo y su Financiamiento Conforme las
Resoluciones 1267 (1999) y 1989 (2011) y sucesivas, Resolución 1988 (2011) y sucesivas
y Resolución 1373 (2001) del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones
Unidas”, publicado en La Gaceta No. 61, del 31 de marzo de 2014.

d) Enfoque Basado en Riesgo (EBR): Proceso mediante el cual, las instituciones financieras
supervisadas, en cumplimiento con las disposiciones legales y las normativas que
regulan la materia sobre PLD/FT/FP, y apoyándose en los Estándares, Recomendaciones
y las Guías del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), y en atención a los
resultados de su propia Evaluación de riesgos de LD, de FT, y de FP, adecúan las políticas,
procedimientos, controles y medidas de su programa de prevención, asignan sus
recursos donde identifican riesgos mayores, debiendo realizar procesos de debida
diligencia más rigurosos y exhaustivos donde existan esos mayores riesgos, sin perjuicio
de que bajo ninguna circunstancia se les exime de mitigar y asignar los recursos debidos
a aquellos riesgos que conforme a su evaluación se consideren bajos, pudiendo en este
caso aplicarles una debida diligencia simplificada.

e) Evaluación de Riesgos de lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y

financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva, de la institución

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 financiera supervisada (Evaluación de riesgos de LD, de FT y de FP; o ER/LD-FT-FP): Es
el proceso mediante el cual las Instituciones Financieras Supervisadas, apoyándose en
las guías pertinentes emitidas por el GAFI y en sus propias políticas, metodologías,
matrices y procedimientos, dadas las particularidades y características singulares de
cada uno de estos riesgos, los identifican, evalúan y mitigan en forma diferenciada de
manera individualizada y en atención a sus características particulares de cada uno los
riesgos de lavado de dinero, bienes o activos; del financiamiento al terrorismo; y, del
financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva a que están expuestas;
los comprenden y los gestionan adoptando para mitigarlos, medidas proporcionales a
los mayores o menores riesgos identificados conforme a los resultados obtenidos en la
evaluación para cada uno de ellos.

f) Falso positivo: Son posibles coincidencias con personas y entidades listadas, ya sea en
las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, y/o en otras listas de
riesgo utilizadas por la Institución Financiera Supervisada, debido a la naturaleza común
del nombre o debido a datos identificativos ambiguos, que al examinarse demuestran
que no coinciden, y se descartan.

g) Financiamiento a la proliferación (FP): Es todo acto que provea fondos o utilice servicios
financieros, en todo o en parte, para la fabricación, adquisición, posesión, desarrollo,
exportación, trasiego de material, fraccionamiento, transporte, transferencia, depósito
o uso de armas nucleares, químicas o biológicas, sus medios de lanzamiento y otros
materiales relacionados (incluyendo tecnologías y bienes de uso dual para propósitos
ilegítimos) en contravención de las leyes nacionales u obligaciones internacionales,
cuando esto último sea aplicable.

h) Financiamiento al terrorismo (FT): Delito tipificado en el Artículo 395 del Código Penal,
Ley No. 641, publicada en La Gaceta Nos. 83, 84, 85, 86 y 87 del 5, 6, 7, 8 y 9 de mayo
del 2008.

i) Fondos o activos: De acuerdo con lo establecido en el artículo 3, numeral 3, del Decreto

17-2014, se refieren a aquellos bienes de cualquier tipo, tangibles e intangibles, muebles
e inmuebles, con independencia de cómo se hubieran obtenido, y los documentos e
instrumentos legales, sea cual fuere su forma, incluida la forma electrónica o digital, que
acrediten la propiedad u otros derechos sobre dichos bienes, incluidos, sin que la
enumeración sea exhaustiva, cuentas de depósito, créditos bancarios, cheques de
viajero, cheques bancarios, giros, acciones, títulos, obligaciones, letras de cambio, cartas
de crédito e intereses, dividendos, otros ingresos o valores que se devenguen o sean
generados por esos fondos o activos.

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j) Instituciones Financieras Supervisadas (IFiS): Institución o Instituciones Financieras
Supervisadas por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras;
incluyendo pero no limitado, a los grupos financieros y sus integrantes, las sucursales de
bancos y sociedades financieras extranjeras establecidas en el país, oficinas de
representación de bancos extranjeros, sociedades financieras no bancarias, compañías
de seguros, almacenes generales de depósitos supervisados como instituciones
financieras no bancarias en su condición de auxiliares de crédito asignada por la ley
especial que los regula, y entidades del mercado de valores; las instituciones financieras
no bancarias que, de acuerdo con el Art. 1. Numeral 2, de la precitada Ley No. 561,
presten servicios de intermediación bursátil o servicios financieros con recursos del
público, calificadas como tales por la Superintendencia o que por leyes especiales le
corresponda a ésta regular su funcionamiento; y cualquiera otra que en el futuro las
leyes le asignen, y/o que ingresen en la categoría de supervisados en materia de
PLD/FT/FP conforme a lo dispuesto en el Art. 9, literal “a”, de la precitada Ley 793, “Ley
Creadora de la Unidad de Análisis Financiero”.

k) Lavado de dinero, bienes o activos (LD): Delito tipificado en el Artículo 282 del Código
Penal, Ley No. 641, publicada en La Gaceta Nos. 83, 84, 85, 86 y 87 del 5, 6, 7, 8 y 9 de
mayo del 2008.

l) Norma PLD/FT: Norma para la Gestión de Prevención de los Riesgos del Lavado de
Dinero, Bienes o Activos; y del Financiamiento al Terrorismo, aprobada por el Consejo
Directivo de la SIBOIF mediante Resolución CD-SIBOIF-524-1-MAR5-2008 del 05 de
marzo del 2008 y publicada en La Gaceta números 63, 64, 65, 66 y 67 de los días 4, 7, 8,
9 y 10 de abril del 2008; y sus reformas a través de Resolución CD-SIBOIF-576-1-MAR11-
2009 del 11 de marzo del 2009, publicada en La Gaceta número 62 del 31 de marzo del
2009; Resolución CD-SIBOIF-612-3-ENE27-2010 del 27 de enero del 2010, publicada en
La Gaceta, número 73 del 21 de abril del 2010; y Resolución la CD-SIBOIF-721-1-MAR26-
2012 del 26 de marzo de 2012, publicada en La Gaceta, número 80 del 2 de mayo del
año 2012.

m) Organización de Naciones Unidas (NU): Organismo supranacional, el cual por medio de

su Comité de Seguridad, dicta Resoluciones, las cuales tienen carácter vinculante en
materia de lucha contra el terrorismo, y el financiamiento al terrorismo; así como,
contra la proliferación de armas de destrucción masiva (PADM) y el financiamiento a la
proliferación de las mismas.

n) Perfil de riesgo de LD, de FT y de FP: Naturaleza y nivel de exposición de las IFiS a los
riesgos de lavado de dinero y/o del financiamiento al terrorismo y/o del financiamiento
a la proliferación de armas de destrucción masiva, perfil y nivel de riesgo que es
determinado a partir de la identificación y análisis de las amenazas, vulnerabilidades y

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 consecuencias obtenidas mediante su propia Evaluación de Riesgos de LD, de FT, y de
FP y/o de las conocidas a partir de evaluaciones efectuadas por autoridades nacionales.

o) Personas o entidades designadas (PED): Personas naturales o jurídicas y/o entidades

designadas en virtud de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas sobre Terrorismo y/o Financiamiento al Terrorismo; o, la Proliferación de armas
de destrucción masiva y/o Financiamiento a la proliferación de las mismas.

p) Prohibiciones financieras basadas en la actividad (PFBA): Son las prohibiciones que

establece el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, para evitar la prestación de
servicios financieros, recursos financieros o asistencia financiera en relación con el
suministro, venta, transferencia, fabricación, mantenimiento o uso de los artículos,
materiales, equipos, bienes y tecnología prohibidos por las resoluciones pertinentes,
tales como las contenidas en las resoluciones 1737 (2006) y 1929 (2010); o en las
resoluciones 1874 (2009), 2087 (2013) y 2094 (2013); sucesoras o futuras que dicho
órgano dicte en ésta materia.

q) RCS-ONU: Resolución o Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas

r) Riesgos de Lavado de Dinero, Bienes o Activos; y/o del Financiamiento al Terrorismo;

y/o del Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (Riesgos de
LD/FT/FP): Son riesgos inherentes y emergentes, que por su misma naturaleza de
negocios las instituciones financieras supervisadas permanentemente tienen y afrontan
de poder ser utilizadas para el Lavado de Dinero, Bienes o Activos; y/o para el
Financiamiento al Terrorismo; y/o para el Financiamiento a la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.

s) ROS: Reporte de Operación Sospechosa.

t) Sanciones financieras específicas (SFE): Son parte del régimen de sanciones relativas a
la prevención, supresión e interrupción de la proliferación de ADM y su financiamiento
que establece y aplica el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, contra las
personas o entidades que participen o que presten apoyo a las actividades y programas
de la proliferación, tales como, las contenidas en las resoluciones 1737 (2006), 1747
(2007), 1803 (2008) y 1929 (2010); o las resoluciones 1718 (2006), 1874 (2009), 2087
(2013) y 2094 (2013); o las sucesoras o futuras que dicho órgano dicte en esta materia.

u) Sanciones financieras dirigidas: Significa tanto el congelamiento o inmovilización de

activos como las prohibiciones para prevenir que los fondos u otros activos sean
suministrados, directa o indirectamente, para el beneficio de las personas y entidades
designadas.

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 v) Superintendencia (SIBOIF): Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras.

w) Superintendente: Superintendente de Bancos y de Otras Instituciones Financieras.

x) Unidad de Análisis Financiero (UAF): Ente descentralizado con autonomía funcional,

técnica, administrativa y operativa, con personalidad jurídica, patrimonio propio,
especializada en el análisis de información de carácter jurídico, financiera o contable
dentro del sistema de lucha contra el lavado de dinero, bienes y activos provenientes de
actividades ilícitas y financiamiento al terrorismo. Institución especializada de la
República de Nicaragua, creada mediante la Ley No. 793, Ley Creadora de la Unidad de
Análisis Financiero, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 117 del 22 de Junio del
2012.

Artículo 2. Objeto y alcance.- La presente norma tiene por objeto establecer las pautas y
lineamientos mínimos que deben observar las instituciones financieras supervisadas (IFiS) por
la Superintendencia para gestionar la prevención de los riesgos de financiamiento al terrorismo
(FT), y de la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva (PADM), pudiendo
abreviarse este último como financiamiento a la proliferación (FP), y que éstas deben adoptar,
adaptar e implementar acordes con la naturaleza, complejidad, volumen de transacciones, y a
su propio perfil de riesgo de FT, y, de FP, en correspondencia con sus operaciones, clientes,
productos y servicios, canales de distribución, mercados, tecnologías y jurisdicciones en que
opera.

TÍTULO II
GESTIÓN DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

CAPÍTULO ÚNICO
GESTION DE LA PREVENCION DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (FT)

Artículo 3. Políticas, procedimientos, medidas y sistemas de detección e inmovilización.- Las

IFiS deben establecer e implementar políticas y procedimientos que incluyan medidas,
herramientas y sistemas de monitoreo, controles, y canales internos específicos de
comunicación y diagramas del flujo del proceso, los que deben estar redactados y organizados
de forma clara e identificable en un apartado específico de su respectivo “Manual de
Prevención de los Riesgos del Lavado de Dinero, Bienes o Activos; y del Financiamiento al
Terrorismo” (Manual PLD/FT), que les permitan detectar, congelar o inmovilizar y reportar, sin
demora, los fondos u otros activos que detecten a partir de las comparaciones que deben
efectuar contra sus bases de datos de las listas de personas o entidades designadas que en
cumplimiento con las disposiciones del Decreto 17-2014 vigente, y/o disposición legal vigente
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sobre la materia en lo que corresponda a los sujetos obligados, en tanto entidades supervisadas
por esta Superintendencia, les sean suministradas o notificadas por la Autoridad Competente;
de tal manera, de que se aseguren de que mediante su efectiva aplicación, ningún fondo u otro
activo se ponga a disposición de o sea para el beneficio de:

a) Alguna persona natural o jurídica o entidad designada por el CS-NU dentro del Capítulo
VII de la Carta de las Naciones Unidas, como exige la Resolución 1267 del CS-NU (1999)
y sus sucesoras, y de cualquier otra resolución emitida o que emita el CS-NU que
imponga sanciones financieras dirigidas en el contexto del financiamiento del
terrorismo; o

b) Alguna persona o entidad designada por el país en virtud de la Resolución 1373 del CS-
NU (2001) y sucesivas, y/o sucesoras o bien, que los detecten dentro y como parte y
resultado de sus procesos continuos de monitoreo que deben efectuar de conformidad
con el Art. 11, literal “c”, de la Norma PLD/FT o conforme futuras disposiciones legales
o normativas de la materia.

Artículo 4. Medidas específicas de prevención y detección.- Las IFiS deben adoptar e

implementar las medidas preventivas específicas y claramente identificadas dentro de su
Manual PLD/FT, que le permitan en su actuar cotidiano y en cumplimiento de medidas de
debida diligencia para el conocimiento del cliente y sus transacciones en la prevención de este
riesgo, además de una adecuada segregación de funciones entre el personal que promueve
negocios, el que prospecta clientes, el que obtiene la información sobre el potencial cliente, el
que efectúa las medidas de verificación y el que autoriza o aprueba la relación contractual o
comercial, que también le permitan de una manera razonable prevenir, detectar y detener el
flujo de fondos u otros activos hacia terroristas individuales, grupos terroristas u organizaciones
terroristas designadas como tales por medio de las RCS-NU y/o de cualquier persona que haga
o intente hacer uso de o a través de la IFiS o de sus servicios o productos para esos fines,
detectadas como tal por sus sistemas de monitoreo y aplicación de las señales y patrones de
alerta del FT o que clientes cuyas transacciones se sospeche o se tenga razones para sospechar
que puedan estar relacionados o dirigidas al financiamiento al terrorismo.

Artículo 5. Detección y reporte inmediato a la UAF.- Las IFiS cuando producto de sus procesos
de monitoreo continuo de sus bases de datos y/o en sus procesos de DDC aplicados en la fase
de prospectación, verificación, captación y vinculación de los nuevos clientes y/o del monitoreo
de los nombres de sus clientes existentes y usuarios y/o de transacciones contra las listas del
CS-NU que realice como parte de su SIPAR-LD/FT y detecte fondos o activos de, o,
pertenecientes a personas naturales o jurídicas o entidades designadas por el CS-NU y/o en las
listas que le hayan sido comunicadas por la UAF dentro del cumplimiento con el Decreto 17-
2014, las cuales deben incorporar a sus procesos de monitoreo, ante un resultado positivo
deben congelar o inmovilizar preventivamente, y sin demora, los fondos u otros activos de

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personas y entidades designadas detectadas e informar de inmediato y de manera confidencial
a la UAF y de acuerdo a las disposiciones que ella tenga establecidas para esos fines.

Artículo 6. Extensión de las medidas de inmovilización.- La obligación de la IFiS de congelar o

inmovilizar preventivamente, sin demora y sin previa notificación, se extiende a: a) todos los
fondos y otros activos pertenecientes o controlados por la persona o entidad designada y no
sólo los que puedan estar vinculados a un acto, plan o amenaza terrorista en particular; b) los
fondos u otros activos pertenecientes o controlados total o conjuntamente, directa o
indirectamente, por personas o entidades designadas; y c) los fondos u otros activos derivados
o generados por fondos u otros activos pertenecientes o controlados directa o indirectamente
por personas o entidades designadas, como así también d) los fondos u otros activos de
personas y entidades que actúan en nombre o bajo la dirección de personas o entidades
designadas.

Artículo 7. Prohibición expresa de proveer fondos o activos o establecer relaciones o prestar

servicios.- Se prohíbe a las IFiS establecer relaciones y/o suministrar fondos u otros activos,
recursos económicos o productos o servicios financieros u otros servicios relacionados, directa
o indirectamente, en su totalidad o conjuntamente, para beneficio de personas o entidades
designadas en virtud de las RCS-NU; entidades que pertenezcan o estén controladas, directa o
indirectamente, por personas o entidades designadas; y personas y/o entidades que actúan en
nombre de, o bajo la dirección de, personas o entidades designadas, a menos que se tenga
licencia, o se esté autorizado o de algún otro modo se le haya o esté previa y debidamente
notificado y autorizado a la IFiS de conformidad con las RCS-NU, a través de autoridad nacional
competente.

Artículo 8. Obligación de informar sin demora a la Unidad de Análisis Financiero.- La IFiS debe
reportar a la UAF los activos congelados o los resultados negativos de sus búsquedas contra sus
bases de datos o las acciones tomadas en cumplimiento de los requisitos de prohibición de las
RCS-NU pertinentes, ya sean éstas el resultado de la aplicación de su programa de prevención
o en cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 17-2014, incluyendo las transacciones
intentadas, y asegurar que la información soporte sea conservada, resguardada y mantenida
bajo estrictas medidas de seguridad y confidencialidad, al menos por el plazo mínimo legal, y a
la orden de las autoridades nacionales competentes de conformidad con la ley; incluyendo
cuando la congelación preventiva sea el resultado de la aplicación de su programa de
prevención en la fase de prospectación, verificación y vinculación de clientes o de la verificación
periódica contra listas de riesgo en cumplimiento de lo establecido en el Art. 11, literal “c”, de
la Norma PLD/FT vigente.

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Artículo 9. Personal específico para atención de listas del CS-UN.- La IFiS, además de las
políticas, las medidas, los procedimientos, los mecanismos, los canales específicos, los flujos de
proceso, y los controles que debe establecer e implementar y que deben ser debidamente
comunicados y explicados a los funcionarios específicos del área a cargo del Administrador de
PLD/FT, como responsables de asegurarse de que se monitoree, compare, detecte, inmovilice
y se comunique de inmediato y confidencialmente a la UAF, la medida sobre los fondos u otros
activos que ella haya congelado o el resultado negativo de su verificación en virtud de atender
las obligaciones de las RCS-NU contra el terrorismo y el financiamiento al terrorismo en
cumplimiento con el Decreto 17-2014, entre otras funciones que la IFiS les asigne dentro del
espíritu y obligaciones que les establece esta Norma, estos funcionarios y sin que por ello se
releve a su Junta Directiva de su responsabilidad principal por el fiel y efectivo cumplimiento de
esta Norma, tendrán entre otras, las funciones siguientes:

a) Asegurar de que se aplican las medidas de inmovilización o congelamiento preventivo

a los fondos u otros activos, y evitar que personas o entidades, cuyos nombres
únicamente son homónimos, según lo confirme a partir de la aplicación de medidas de
verificación y control de la IFiS, de que la persona o entidad involucrada y detectada en
su monitoreo y comparación contra sus bases de datos no es una persona o entidad
designada, y evitar que se puedan ver afectadas con medidas de inmovilización por
proceder sin el deber de cuidado y de debida diligencia;

b) Asegurarse de que esos fondos o activos únicamente sean descongelados o modificados

en ocasión de recibir, atender y cumplir una resolución emitida por una autoridad
nacional competente y debidamente comunicada a través de la UAF o por la autoridad
que las disposiciones legales o normativas señalen;

c) Recibir y dar cumplimiento a las Resoluciones o autorizaciones de remoción de los

listados del CS-NU de personas y entidades designadas y/o sobre descongelamiento o
desinmovilización de fondos u otros activos previamente congelados o inmovilizados a
éstas; por lo que, las IFiS están obligadas a respetar la remoción de las listas aprobadas
por el CS-NU y cumplir la acción de descongelamiento o desinmovilización,
inmediatamente de que sean notificadas de las mismas a través de autoridad nacional
competente;

d) Atender con la debida privacidad y confidencialidad a las personas con las que, teniendo
previamente relaciones de negocios o vinculación bajo cualquier otra modalidad, hayan
sido objeto de medidas de congelamiento o inmovilización, en cumplimiento de las RCS-
NU contra el terrorismo y pidan una explicación u orientación sobre dónde acudir a
plantear lo que consideren a bien sobre la medida aplicada.

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Artículo 10. Medidas para prevenir afectaciones indebidas por homonimia.- Las IFiS deben
desarrollar e implementar procedimientos para distinguir, identificar, verificar y evitar que por
error o un falso positivo insuficientemente analizado, personas o entidades que tienen el mismo
nombre o un nombre similar al de las personas o entidades designadas por el CS-NU, sean
afectadas por la aplicación de una medida de inmovilización de fondos o activos como resultado
de su propio monitoreo y/o en atención a listas recibidas a través de la UAF y/o en cumplimiento
del Decreto 17-2014 o de otra norma o legislación que se apruebe sobre la materia.

Artículo 11. Actuación en caso de dudas por posibles homonimias.- En los casos en que las IFIS,
aun después de haber tomado las medidas pertinentes para identificar y verificar la identidad
de una persona o entidad, en que habiendo detectado algunas coincidencias no pueda concluir
de que se corresponde con las personas naturales o jurídicas o entidades designadas por el CS-
NU, y/o comunicadas por la UAF, y de que tampoco se trata de un homónimo, entonces, ante
la falta de certeza acerca de su identidad pero exista la sospecha o razones para sospechar como
resultado de su análisis, de que los fondos o activos mantenidos en la Institución tengan relación
con el FT, debe como mínimo, enviar sin demora un ROS a la UAF de conformidad a las
disposiciones establecidas por ésta; e informándole con la mayor claridad y concisión con
respecto a la homonimia no descartada.

Artículo 12.- Autorización de acceso a fondos congelados o inmovilizados.- Las IFiS deben
establecer políticas, procedimientos y controles administrativos que les permitan dar el debido
cumplimiento a las Resoluciones de las autoridades nacionales competentes y que les sean
previamente comunicadas de conformidad con la ley, en las que éstas autoricen a las personas
o entidades designadas por el CS-NU por razones de terrorismo o financiamiento al terrorismo,
y a las cuales, en la IFiS respectiva se les tengan fondos u otros activos congelados o
inmovilizados, el acceso a dichos fondos u otros activos.

Artículo 13. Controles y estadísticas.- Las IFiS deben llevar y mantener controles y estadísticas
detalladas acerca de las personas naturales o jurídicas o entidades designadas por el CS-NU por
razones de terrorismo o financiamiento al terrorismo, a las cuales, les hayan detectado y
congelado fondos o activos y debidamente comunicada a la UAF la medida de congelamiento o
inmovilización preventiva, y que se hayan presentado a sus oficinas a requerir explicación u
orientación sobre la instancia a que deben acudir para lo de su caso; asimismo, deben informar
a la UAF de inmediato, de manera segura y confidencial de tal circunstancia. También deben
llevar estadísticas que incluyan al menos la cantidad de notificaciones de listas recibidas de la
UAF, totales de personas revisadas, total de resultados positivos o negativos informados,
tiempos de respuesta a la UAF en la atención de las mismas; y sobre otros elementos conexos
que la misma IFiS considere llevar, como las estadísticas derivadas de su propio monitoreo
permanente en la fase de verificación y vinculación de nuevos clientes, o, en la prestación de
servicios a clientes existentes y usuarios; y/o, de la comparación periódica de su base de datos
contra listas del CS-NU y otras listas de riesgo de acuerdo con la frecuencia definida en sus
políticas internas en atención a lo establecido en el Art.11, literal “c”, de la Norma PLD/FT.

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 TÍTULO III
GESTIÓN DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO A LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE
DESTRUCCIÓN MASIVA

CAPÍTULO I
GESTION DE LA PREVENCION DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO A LA PROLIFERACIÓN (FP)

Artículo 14. Políticas, procedimientos, medidas y sistemas de detección (FP).- Las IFiS deben
establecer políticas, procedimientos y sistemas que les permitan detectar y reportar sin demora
a la UAF, los fondos u otros activos que detecten dentro de sus propios procesos continuos de
monitoreo de sus bases de datos en cumplimiento con lo dispuesto en el Art.11, literal “c”, de
la Norma ¨PLD/FT, o, que detecten a partir de las comparaciones que efectúen contra sus bases
de datos de listas de personas o entidades designadas que les sean suministradas por la
autoridad competente, y que aseguren que ningún fondo u otro activo se ponga a disposición
de, o, sea para el beneficio de alguna persona natural o jurídica o entidad designada en virtud
de las RCS-NU que tienen que ver con la prevención e interrupción del financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.

Artículo 15. Medidas específicas de prevención y detección (FP).- Las IFiS deben adoptar e
implementar las medidas preventivas específicas y claramente identificadas en un apartado
especial dentro de su Manual de Gestión de PLD/FT/FP que sean necesarias, únicas y específicas
en el contexto de prevenir y detectar el flujo de fondos u otros activos hacia los proliferadores
o la proliferación; y el uso de fondos u otros activos por los proliferadores o la proliferación por
personas o entidades que hagan o intenten hacer uso de o a través de la IFiS o de sus servicios
o productos para esos fines.

Artículo 16. Detección y reporte inmediato a la UAF (FP).- Las IFiS cuando producto de sus
procesos de monitoreo continuo de sus bases de datos y/o en sus procesos de DDC aplicados
en la fase de prospectación, verificación, captación y vinculación de los nuevos clientes y/o del
monitoreo de los nombres de sus clientes existentes y usuarios y/o de transacciones contra las
listas del CS-NU que ésta realice como parte de su SIPAR-LD/FT o en cumplimiento con lo
establecido en el Art.11, literal “c”, de la Norma PLD/FT, y detecte fondos o activos de, o
pertenecientes a personas naturales o jurídicas o entidades designadas por el CS-NU y/o en las
listas que le hayan sido comunicadas por la Autoridad Competente, las cuales deben incorporar
a sus procesos de monitoreo, ante un resultado positivo deben informar de inmediato y de
manera confidencial a la Autoridad Competente.

Artículo 17. Prohibición expresa de proveer fondos o activos o establecer relaciones o prestar
servicios a personas o entidades designadas por el CS-NU relacionadas con la proliferación.-
Las IFiS no deben establecer relaciones ni suministrar fondos u otros activos, recursos
económicos o servicios financieros u otros servicios relacionados, directa o indirectamente, en
su totalidad o conjuntamente, para beneficio de personas y entidades designadas; o, a

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entidades que pertenezcan o estén controladas, directa o indirectamente, por personas o
entidades designadas; y, a personas y entidades que actúan en nombre de, o bajo la dirección
de, personas o entidades designadas, a menos que se tenga licencia, esté autorizado o de algún
otro modo sean previamente notificadas por la autoridad nacional competente de conformidad
con las RCS-NU pertinentes.

Artículo 18. Obligación de informar sin demora a la UAF.- La IFiS debe reportar sin demora a
la UAF las acciones tomadas en cumplimiento de los requisitos de prohibición de las RCS-NU
pertinentes, incluyendo las transacciones intentadas, y asegurar que la información soporte en
poder de la IFiS sea debidamente mantenida, conservada y resguardada al menos por el plazo
legal y bajo estrictas medidas de seguridad y confidencialidad, a la orden de las autoridades
nacionales competentes de conformidad con la ley.

Artículo 19. Personal específico para atención de listas del CS-NU relacionados con la
proliferación.- La IFiS además de las políticas, las medidas, los procedimientos, los mecanismos,
los canales específicos, los flujos de proceso y controles que debe establecer e implementar y
que deben ser comunicados y explicados a los funcionarios específicos del área a cargo del
Administrador de PLD/FT responsables de asegurarse de que se monitoree, compare, detecte,
y se comunique de inmediato y confidencialmente a la Autoridad Competente, la medida
adoptada sobre los fondos u otros activos detectados o el resultado negativo de su verificación
en virtud de atender las obligaciones de las Resoluciones del CS-NU contra la proliferación
actuales o sus sucesoras cuando los resultados negativos se deriven de atender listas recibidas
de la Autoridad Competente; entre otras funciones en esta materia que la IFiS les asigne dentro
del espíritu y obligaciones que les establece esta Norma, estos funcionarios y sin que por ello
se releve a su Junta Directiva de su responsabilidad principal por el fiel y efectivo cumplimiento
de esta Norma, deberán aplicar las medidas preventivas que determinen en sus políticas sobre
los fondos u otros activos detectados de personas o entidades designadas con relación a la
proliferación, y evitar que dichas personas o entidades cuyos nombres únicamente son
homónimos, según lo confirme a partir de la verificación de que la persona o entidad
involucrada y detectada en su monitoreo y comparación contra sus bases de datos no es una
persona o entidad designada, se puedan ver afectadas con esas medidas por proceder sin el
deber de cuidado y de debida diligencia.

Artículo 20. Medidas para prevenir afectaciones indebidas por homonimia.- Las IFiS deben
desarrollar e implementar procedimientos para distinguir, identificar, verificar y evitar que por
error o un falso positivo insuficientemente analizado, personas o entidades que tienen el
mismo nombre o un nombre similar al de las personas o entidades designadas por el CS-NU con
relación al financiamiento a la proliferación, no sean afectadas por la aplicación de una medida
como resultado de su propio monitoreo y/o en atención a listas recibidas a través de la
Autoridad Competente y/o en cumplimiento con lo dispuesto en el Art.11, literal “c”, de la
Norma PLD/FT o de otra norma o legislación que se apruebe sobre la materia.

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Artículo 21. Actuación en caso de dudas por posibles homonimias relacionadas con la
proliferación.- En los casos en que las IFIS, aun después de haber tomado las medidas
pertinentes para identificar y verificar la identidad de una persona o entidad en que habiendo
detectado algunas coincidencias no pueda concluir de que se corresponde con las personas
naturales o jurídicas o entidades designadas por el CS-NU, y/o comunicadas por la Autoridad
Competente, y de que tampoco se trata de un homónimo, entonces, ante la falta de certeza
acerca de su identidad pero exista la sospecha o razones para sospechar como resultado de su
análisis, de que los fondos o activos mantenidos en la Institución tengan relación con el FP,
debe como mínimo, enviar sin demora un ROS a la UAF de conformidad a las disposiciones
establecidas por ésta.

Artículo 22. Controles y estadísticas.- Las IFiS deben llevar y mantener controles y estadísticas
detalladas acerca de las personas naturales o jurídicas o entidades designadas por el CS-NU por
razones de proliferación o financiamiento de la proliferación, a las cuales les hayan detectado
fondos o activos y debidamente comunicada a la UAF y/o Autoridad Competente la medida
establecida en sus políticas. También deben llevar estadísticas que incluyan al menos la
cantidad de notificaciones de listas recibidas de la UAF y/o Autoridad Competente, totales de
personas revisadas, resultados positivos o negativos informados, tiempos de respuesta en la
atención de las mismas y sobre otros elementos conexos que la misma IFiS considere llevar;
como las estadísticas derivadas de su propio monitoreo permanente en la fase de verificación
y vinculación de nuevos clientes, o, en la prestación de servicios a clientes existentes y usuarios;
y/o, de la comparación periódica de su base de datos contra listas del CS-NU y otras listas de
riesgo de acuerdo con la frecuencia definida en sus políticas internas y/o en cumplimiento con
lo dispuesto en el Art.11, literal “c”, de la Norma PLD/FT vigente.

CAPÍTULO II
IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES Y TRANSACCIONES DE ALTO RIESGO DE FP

Artículo 23. Enfoque Basado en Riesgo para identificar clientes y transacciones de alto riesgo
relacionado con el FP.- Las IFiS deben aplicar un enfoque basado en el riesgo para identificar a
los clientes y transacciones de alto riesgo relacionado con el FP; tarea para lo cual, la
información con que cuente a un determinado momento puede ser insuficiente para
identificarles y debe ser actualizada, debiendo además, apoyarse en la información adicional
mediante consultas a las listas pertinentes del CS-NU, otra información que puedan obtener y/o
recibir de las autoridades competentes, o que éstas les provean cuando corresponda y de
acuerdo con las leyes de protección de datos y reserva de información pública por razones de
seguridad. Esta información relevante podría incluir, entre otra, y de acuerdo al nivel de riesgo
del cliente o transacción, la siguiente:

a) Nombres de las entidades y personas específicas relacionadas con la proliferación y los

usuarios finales de especial interés en relación con los artículos, materiales, equipos,
bienes y tecnología prohibidos en virtud de las RCS-NU 1874 (2009), 2087 (2013) y 2094

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 (2013), y las resoluciones 1737 (2006) y 1929 (2010), así como las incluidas en las listas
que la UAF les proporcione o pueda proporcionar o por medio de las autoridades
nacionales de control de exportaciones e importaciones cuando corresponda y así
estuviere establecido y permitido por la ley.

b) Consultas sobre tipologías de financiamiento de la proliferación ya sea en el sitio Web

del GAFI, GAFILAT o Naciones Unidas, o que en el futuro éstos tengan o estén
disponibles según corresponda. (Consultando entre otras, el Informe sobre el
Financiamiento de la Proliferación [Proliferation Financing Report], (junio de 2008); y,
Lucha Contra el Financiamiento de la Proliferación: Informe de Estado sobre Consulta y
Desarrollo de Políticas [Combating Proliferation Financing: A Status Report on Policy
Development and Consultation], (febrero de 2010), en: www.fatf-gafi.org; e informes
sucesivos o futuros.

c) Señales de alerta de la actividad financiera sobre el FP según éstas estén disponibles o

se den a conocer por el GAFI, GAFILAT o el CS-UN, o que las mismas IFiS conozcan a
través de investigación propia y/o capacitaciones especializadas.

d) Listas y/o características de las personas a las que se les concedieron o negaron licencias
de exportación siempre que las mismas estuvieran disponibles y de acceso a las IFiS.
Estas licencias a que se refiere este literal “d”, trata sobre bienes de doble uso,
especificados por la Agencia Internacional de Energía Atómica, los cuales están
recogidos en las Circulares INFCIRC/254/Rev.12/Part 1
(https://www.iaea.org/sites/default/files/publications/documents/infcircs/1978/infcir
c254r12p1.pdf); así como, en la INFCIRC/254/Rev.9/Part2
(https://www.iaea.org/sites/default/files/publications/documents/infcircs/1978/infcir
c254r9p2.pdf); o, en sus versiones más recientes de esos documentos que las hubieran
actualizado o modificado al momento de aprobación de la presente Norma) y los
detalles de las transacciones asociadas (por ejemplo, tipo de bienes involucrados, rutas
de exportación, métodos de financiamiento, y la razón de la negación) cuando esta
información estuviera disponible para las IFiS por las autoridades competentes o por el
CS-UNCS-NU.

e) Información que estuviera disponible relativa a la desviación de los artículos, materiales,

equipos, bienes y tecnología prohibidos en virtud de las RCS-NU sobre PFBA.

Artículo 24. Revisión de Información adicional para identificar clientes y transacciones de alto
riesgo.- Las IFiS, además de la información relevante que puedan consultar o que les sea
proporcionada por las autoridades competentes u organismos que se indican en el artículo
anterior, según éstas las tengan disponibles, deben apoyarse en la información del cliente y sus
transacciones con la que cuenta y recopilada con base en sus programas de Debida Diligencia
del Cliente y de las obligaciones de PLD/FT existentes en la ley y/o en la Norma PLD/FT vigente,

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para identificar clientes y transacciones de alto riesgo. Para ello podrán considerar entre otros,
los siguientes determinantes de riesgo asociados, emitidas en virtud de las RCS-NU sobre PFBA,
para apoyarles en identificar a los clientes y transacciones de alto riesgo:

a) Clientes y transacciones asociados con países o jurisdicciones designadas por el CS-

NU.
b) Vehículos o medios que, en particular podrían ser utilizados para financiar
prohibiciones financieras basadas en la actividad, tales como, ciertos productos y
servicios de financiamiento y facilitación del comercio exterior.

c) Clientes de la IFiS que participan y/o efectúan transacciones relacionadas con los
artículos, materiales, equipos, bienes y tecnología prohibidos por las RCS-NU
relativas a las PFBA.

d) Entidades constituidas en países o jurisdicciones incluidas en las listas de sanciones

conforme a las RCS-NU, o cualquier persona o entidad que actúe en su nombre o
bajo su dirección y con las entidades que sean de propiedad o estén bajo el control
de esas personas, y/o si la IFiS tiene información que ofrezca motivos razonables para
creer que esas transacciones comerciales podrían contribuir a actividades nucleares
que sean estratégicas desde el punto de vista de la proliferación o el desarrollo de
sistemas vectores de armas nucleares conforme a lo dispuesto en las RCS-NU 1737
(2006), 1747 (2007), 1803 (2008) o [1929 (2010)], sucesoras o futuras.

e) Las IFiS deben considerar las transacciones de alto riesgo y aplicar las medidas de
DDC intensificadas basadas en la actividad, debiendo mantenerse vigilantes y ejercer
el debido cuidado particularmente en cuanto a asegurarse de no permitir el
suministro, la venta o la transferencia en forma directa o indirecta de cualquier tipo
de asistencia o capacitación técnica, asistencia financiera, inversiones, servicios de
intermediación, aseguramiento, custodia, almacenaje, logística o de otra índole, y la
transferencia de recursos, fondos o activos o servicios financieros, relacionados con
el suministro, la venta, la transferencia, la fabricación o la utilización de artículos con
el fin de prevenir una acumulación de armas de destrucción masiva y
desestabilizadoras en correspondencia con la resolución 1747 (2007).

f) Extracciones o depósitos de dinero en efectivo significativos que potencialmente

podrían ser utilizados para evadir las sanciones establecidas en las RCS-NU 1718
(2006) y 1874 (2009) relativas a las PFBA, sus sucesoras o futuras.

CAPÍTULO III
CONTROL INTENSIFICADO DE CLIENTES Y TRANSACCIONES DE ALTO RIESGO DE FP

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Artículo 25. Mayor control a los clientes y transacciones de alto riesgo.- Las IFiS deben utilizar
un enfoque basado en el riesgo a fin de aplicar un mayor control a los clientes y transacciones
de alto riesgo para determinar si una transacción solicitada o intentada por éstos, está
prohibida en correspondencia con las RCS-NU sobre la proliferación. Ese escrutinio intensificado
puede incluir la información adicional recopilada, como se describe en el Art. 26, así como el
monitoreo continuo según se describe en el Art. 27. Si una IFiS tiene una base razonable para
sospechar o creer que un cliente de alto riesgo está involucrado y/o una transacción está
relacionada con una PFBA, entonces debe tomar acciones o medidas de seguimiento adecuadas
como se describe en el Art. 28; asegurándose de aplicar, y además, cumplir con las obligaciones
de Debida Diligencia en virtud de la Norma PLD/FT vigente, debiendo también garantizar los
controles necesarios para:

a) Impedir y abstenerse de prestar o facilitarles apoyo o la prestación de servicios

financieros o la transferencia hacia la propia IFiS, a través de ella o desde ella, o incluso
por otros medios o valiéndose de sus partes relacionadas o miembros de su Grupo
Financiero, hacia personas o entidades designadas o sancionadas por el CS-NU o por
éstas personas o a través de otras personas o entidades que actúen en su
representación o siguiendo sus instrucciones de cualesquiera activos o recursos
financieros o de otro tipo de recursos, incluidas grandes sumas de dinero en efectivo
que puedan contribuir a programas o actividades nucleares o relacionados con misiles
balísticos o con otras armas de destrucción masiva o a otras actividades prohibidas por
las RCS-NU o a la evasión de las medidas impuestas en ellas; y debe realizar de
conformidad con su Programa de prevención de LD/FT una vigilancia más estricta y
continua para impedir que por medio de la IFiS se puedan efectuar una o todas esas
transacciones.

b) La Junta Directiva de la IFiS que funja como Sociedad Controladora del Grupo Financiero
transfronterizo o local, o la del Coordinador Responsable del Grupo Financiero local,
debe asegurar y velar de que el Grupo cuente, adopte e implementen las medidas y
controles que garanticen que se impida que sus otros miembros del Grupo Financiero
dentro o fuera del territorio nacional pongan fondos, activos financieros o recursos
económicos o productos, servicios financieros, intermediación, aseguramiento, logística
o almacenaje a disposición de esas personas o entidades designadas por el CS-NU o que
éstas los utilicen en su beneficio; y debe ejercer una vigilancia más estricta para impedir
todos esos tipos de transacciones.
En los casos en que los requisitos legales, regulatorios, normativos y prácticas para la obtención
de información necesarios para la aplicación de medidas en la prevención de este riesgo, donde
opere algún miembro del Grupo Financiero, difieran de los establecidos en Nicaragua, el
miembro de dicho Grupo debe ajustarse a lo establecido en la legislación nacional.

Artículo 26. Medidas adicionales de control sobre clientes y transacciones de alto riesgo.- La

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IFiS debe recopilar toda la información adicional que sea necesaria sobre sus clientes y
transacciones de alto riesgo relacionadas con la proliferación, a fin de identificar y evitar su
participación en actividades prohibidas, y para que le permitan efectuar las acciones de
seguimiento adecuadas. La recopilación de información adicional depende en parte de si la IFiS
tiene una relación directa con el cliente, o con los mecanismos o instrumentos que se utilicen
para financiar o realizar la transacción, y que podrían utilizarse para evadir las PFBA, que entre
otras pero no limitadas, éstas pueden incluir: cartas de crédito, cobranzas documentarias,
apertura de cuentas, préstamos y líneas de crédito, transferencias bancarias, seguros,
reaseguros, almacenamiento, logística; así como el rol o papel de la propia IFiS en la transacción
financiera involucrada. Esta información adicional contribuye a determinar si un cliente de alto
riesgo está involucrado o no y/o una transacción está o no relacionada con una PFBA; la cual,
entre otras, incluye:

a) El propósito de la transacción.
b) Detalles acerca de la naturaleza, uso final o certificado del destinatario final del artículo
a financiar, asegurar o almacenar.
c) Información de control de las exportaciones, tales como, copias de control de
exportación u otras licencias o autorizaciones expedidas por las autoridades nacionales
de control de la exportación o aduanas, y la certificación del destinatario final.
d) En el caso de una IFiS que maneja transferencias electrónicas entrantes, información de
acuerdo a la Recomendación 16 del GAFI (transferencias electrónicas) y lo dispuesto en
la Norma PLD/FT y circulares del Superintendente sobre esta materia.
Artículo 27. Vigilancia continua de la actividad de la o las cuentas de clientes de alto riesgo.-
La IFiS debe llevar a cabo un monitoreo o vigilancia continua de la actividad de la cuenta o
cuentas de clientes de alto riesgo y en correspondencia con la evaluación efectuada por ella del
riesgo asociado a la cuenta o cuentas y el cliente mismo. Esta vigilancia también debe servirle
para garantizar y determinar que la actividad real transaccional del cliente registrada en su
cuenta o cuentas, sea consistente con la actividad transaccional declarada por él para las
mismas y con la documentación asociada a las transacciones de éstas cuentas y/o con las
actividades económicas o comerciales que declaró y evidenció realizar el cliente en el proceso
de DDC, de acuerdo con su perfil y nivel de riesgo.

Artículo 28. Acciones en caso de dudas por razones de complejidad o falta de información con
respecto a clientes y/o transacciones de alto riesgo.- La IFiS que identifique o no pueda
resolver con respecto a determinados clientes y/o transacciones de alto riesgo, aspectos de
alguna naturaleza ya sea por dudas razonables en función de la complejidad o por falta de
información suficiente, debe considerar y evaluar su decisión de presentar el respectivo reporte
de operaciones sospechosas (ROS) a la UAF. La IFiS también y bajo su propia responsabilidad y
facultades, podría considerar medidas adicionales al ROS, tales como, finalizar la relación con
el cliente o cuenta pertinente, o la suspensión o rechazo de la transacción en cuestión.

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 CAPÍTULO IV
CONTROL EN LAS RELACIONES Y ACTIVIDADES DE LAS IFiS CON BANCOS UBICADOS EN EL
EXTRANJERO O EN PAÍSES DESIGNADOS O SANCIONADOS POR EL CS-NU

Artículo 29. Identificación de transacciones con bancos en el extranjero y/o bancos ubicados
en o procedentes de países o jurisdicciones sancionadas, designados o enlistados por las RCS-
NU, actuales, sus sucesoras o futuras relacionadas con FP.- Las IFiS deben retomar y evaluar la
información de transacciones y clientes recopilada a través de sus Programas para la prevención
de los riesgos de LD, de FT y de FP en cumplimiento con las Políticas de Debida Diligencia para
el Conocimiento del Cliente y Políticas complementarias de conocimiento establecidas en la ley
y la Norma de PLD/FT, para identificar las transacciones, las cuentas (incluyendo las cuentas de
corresponsalía), o relaciones (tales como operaciones conjuntas u operaciones bancarias de
propiedad conjunta) con bancos domiciliados en o procedentes de países o jurisdicciones
sancionadas, designados o enlistados actualmente o en el futuro conforme a las RCS-NU, y/o
con las sucursales y/o filiales en el extranjero de estos bancos. Las IFiS deben aplicar, sobre la
base de un enfoque basado en el riesgo, las prácticas de mitigación de riesgos que se describen
en el Art. 31, de esta Norma, a fin de evitar y no realizar transacciones, cuentas y relaciones con
estos bancos, en tanto que contribuyan a actividades nucleares que sean estratégicas desde el
punto de vista de la proliferación y al desarrollo de sistemas vectores de armas nucleares, en
particular, al violar o evadir o intentar evadir las Resoluciones que contienen las:

a) PFBA que figuran en las resoluciones 1737 (2006) y 1929 (2010); sucesoras, o futuras;

b) SFE emitidas en virtud de las resoluciones 1737 (2006), 1747 (2007), 1803 (2008) y 1929
(2010) sucesoras, o futuras, y

c) Futuras, o sucesoras, o nuevas SFD y/o, PFBA y/o SFE que el CS-NU mediante
Resoluciones futuras, establezca sobre esa materia.

Artículo 30. Mitigación del riesgo en transacciones financieras con bancos en el extranjero
y/o bancos domiciliados, o ubicados en, o procedentes de países o jurisdicciones sancionadas,
designados o enlistados por las RCS-NU, sus sucesoras o futuras.- Las IFiS deben aplicar, entre
otras, las siguientes prácticas de mitigación del riesgo con respecto al seguimiento intensificado
de todas las transacciones financieras con bancos en el extranjero y/o bancos domiciliados,
ubicados en o procedentes de países o jurisdicciones sancionadas, designados o enlistados por
las RCS-NU, sus sucesoras o futuras, así como, con sus sucursales y filiales en el extranjero de
estos bancos, o, que en las diferentes transacciones realizadas, gestadas o solicitadas por sus
clientes, en que se involucren a éstos:

a) Exigir que todos los campos de información de las instrucciones de pago se hayan
completado en lo que se refieren al ordenante y al beneficiario de la transacción en
cuestión y, si no lo están, obtener esa información o rechazar la transacción.
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 b) Vigilar las transacciones y con un enfoque basado en el riesgo, aplicar un control
intensificado a las transacciones de alto riesgo marcadas o identificadas como tal, a
través del monitoreo sobre las transacciones que presenten un riesgo de violar o evadir
o intentar evadir las RCS-NU relativas a las PFBA; o las relativas a las SFE; o las sucesoras
o futuras.

c) En las transacciones de alto riesgo identificadas conforme al literal anterior, la IFiS debe
obtener información adicional para evitar y no permitir transacciones que violen o
evadan o intenten evadir las RCS-NU relativas a las PFBA; o las RCS-NU relativas a las
SFE. Las IFiS, en la medida necesaria y para evitar las transacciones prohibidas en virtud
de las RCS-NU, como parte de la información adicional, y, en caso de no contar con ella,
previa y debidamente verificada y actualizada, debe incluir, obtener y verificar
información tanta como considere y sea necesaria sobre: (i) las partes de la transacción;
(ii) la fuente u origen de los fondos; (iii) el beneficiario final de la contraparte; y (iv) el
propósito de la transacción o pago. En la búsqueda de información adicional que les
ayude a evitar este tipo de transacciones prohibidas, deben consultar con las
autoridades competentes, según lo permitido por la legislación vigente.

d) La IFiS debe negarse y abstenerse de procesar o ejecutar transacciones, cuando ella no

esté en capacidad de aclarar y evidenciar en cualquier momento y a requerimiento de
autoridad nacional competente de que dichas transacciones no violan o evaden o
intentan evadir las RCS-NU relativas a las PFBA; o las RCS-NU relativas a las SFE.

Artículo 31. Mitigación del riesgo con respecto a relaciones de corresponsalía.- La Junta
Directiva de cada IFiS, según corresponda, debe estar consciente en todo momento de los
riesgos asociados con el uso de la banca corresponsal o relaciones bancarias, de reaseguro o
similares para proporcionar productos o servicios financieros por cuenta de clientes de alto
riesgo, o la participación de cualquier otra forma en las transacciones de alto riesgo por medio
de corresponsalía potencialmente relacionadas, pero no limitadas, con la proliferación y su
financiamiento, y debe adoptar y adaptar sus debidas políticas, procedimientos, medidas y
controles para prevenirlas y en su caso, para detectarlas y reportarlas a la UAF por medio de los
sistemas y procedimientos que ella tenga establecidos para ese fin o por medio de ROS, según
corresponda.

Las políticas, medidas, controles y el monitoreo que la IFiS, y según corresponda, debe
implementar, deben ser lo suficientemente adecuadas, robustas y efectivas para asegurarse de
que en sus relaciones de corresponsalía con bancos y/o sus sucursales y/o filiales de éstos en el
extranjero; o, cuando, con, o, por medio de éstos, la IFiS realice transacciones de cualquier tipo,
de, o, a favor de sus clientes y para las cuales esté autorizada conforme a su ley respectiva; o,
que sean realizadas o gestadas o solicitadas por sus clientes o por terceros en nombre de éstos,
y, donde intervengan o participen de alguna manera o se involucren a bancos o sus sucursales

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o filiales en el extranjero de bancos que estén domiciliados o que procedan de países o
jurisdicciones que están sancionadas o enlistadas o designadas en virtud de las RCS-NU
actuales, sucesoras o futuras; así como, para que las relaciones de corresponsalía que en
general maneja o pueda manejar con otros bancos, éstas no se utilicen para eludir o evadir o
facilitar las SFD o PFBA o las SFE conforme a las RCS-NU actuales, sucesoras o futuras. La IFiS,
según actúe como representada o como corresponsal, debe aplicar, entre otras, y según fuere
el caso, las siguientes prácticas de mitigación del riesgo de FP:
a) Someter a todas sus transacciones con estos bancos a las medidas de mitigación del
riesgo establecidas en el Art. 30 precedente y disposiciones pertinentes de la Norma
PLD/FT vigente.

b) Efectuar, documentar y actualizar con la periodicidad que defina en sus políticas

internas, una evaluación de riesgos de sus relaciones corresponsales, a fin de asegurarse
y evidenciar de que dichas relaciones no violan o evaden o intentan o facilitan evadir
resoluciones RCS-NU en materia de SFD, PFBA y SFE; utilizando para ello la información
obtenida a partir de la aplicación de sus políticas de PLD/FT y cumplimiento de las
obligaciones establecidas en la ley y Norma PLD/FT, y cualesquiera otra información y
según corresponda con las disposiciones de las RCS-NU contra la Proliferación, las cuales
son vinculantes, así como de los estándares internacionales y mejores prácticas, entre
otros, las Recomendaciones del GAFI números 13 (Banca corresponsal), 15 (Nuevas
tecnologías), 16 (Transferencias electrónicas) y 11 (Mantenimiento de registros), y las
disposiciones de los Arts. 4, literal “b”; 7, literal “a”, numeral “ii”, subnumerales “ii.c” al
“ii.f”; y, 20 al 23 de la Norma PLD/FT vigente, a fin de evaluar:

i. Con la mayor rigurosidad el negocio del banco con respecto a los controles de
PLD/FT/FP que tiene para manejar adecuadamente los riesgos relacionados,
entre otros, a transacciones con banca corresponsal, fideicomisos, banca
privada, financiamiento del comercio, transferencias, comercio internacional y
para las entidades del gobierno, y personas políticamente expuestas;

ii. Si estos bancos cuentan con controles adecuados para detectar y prevenir la
evasión de las sanciones del CS-NU, con el fin de evitar contribuir a actividades
nucleares que sean estratégicas desde el punto de vista de la proliferación o al
desarrollo de sistemas vectores de armas nucleares, en especial, al violar o
evadir tanto las RCS-NU relativas a las PFBA o las SFE, sus sucesoras o futuras;

iii. Si el banco cuenta con procedimientos de debida diligencia para el

conocimiento del cliente u otros controles adecuados para detectar bancos o
empresas o compañías ficticias o pantalla y determinar quién o quiénes son los
beneficiarios finales de tales entidades.

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 c) Modificar y actualizar las políticas, procedimientos y controles de la propia IFiS para
mitigar los riesgos específicos identificados de conformidad con la evaluación de riesgos
descrita en el literal anterior.

d) Revisar y, si es necesario, finalizar o modificar los acuerdos relacionados con el

mantenimiento de relaciones de corresponsalía con o para el beneficio de estos bancos,
en base a los resultados de la evaluación de riesgo descrita en el literal “b” de este
artículo.

Artículo 32. Prácticas de mitigación por encima de cualquier otra relación.- Las IFiS deben
aplicar con un enfoque basado en el riesgo, observando como mínimo las prácticas de
mitigación de riesgos transaccionales y basados en cuentas conforme a los Arts. 29 al 31 de esta
Norma, por encima de cualquier otra relación o interés comercial que las IFiS puedan tener con
bancos y sus sucursales y filiales en el extranjero de estos bancos que estén domiciliados o que
procedan de países o jurisdicciones que están sancionadas o designadas o enlistadas
actualmente conforme a las RCS-NU actuales, sucesoras o futuras. Esto incluye relaciones
directas como operaciones conjuntas u operaciones bancarias de propiedad conjunta realizada
con tales bancos, o de relaciones basadas en el cliente con este tipo de operaciones conjuntas
u operaciones bancarias de propiedad conjunta.

CAPÍTULO V
VIGILANCIA Y CONTROL EN RELACIÓN A ENTIDADES Y PERSONAS SANCIONADAS O
DESIGNADAS O ENLISTADAS EN LAS RCS-NU

Artículo 33. Vigilancia en relación a personas y entidades designadas.- La IFiS debe ejercer una
debida diligencia reforzada con enfoque basado en riesgos y mantener una mayor y más
continua vigilancia con respecto a sus relaciones comerciales y/o prestación de servicios
financieros con o para:

a) Personal diplomático y/o personas expuestas políticamente domiciliadas o que

procedan de países o jurisdicciones que están siendo o sean objeto de sanciones por
el CS-UN en materia de PADM y FP, y a quienes actúen en nombre o bajo la dirección
de instituciones financieras de esos países o jurisdicciones.

b) Detectar e impedir que a través de esas relaciones o servicios con esas personas
indicadas en el literal anterior, se pudiera contribuir a que se realicen las actividades
prohibidas por las RCS-NU 1718 (2006), 1874 (2009) y 2087 (2013) y [2094(2013)], o
a la evasión de las medidas impuestas por las RCS-NU 1718 (2006), 1874 (2009) y
2087 (2013) o [2094(2013)], futuras o sucesoras.

c) Para ejercer medidas de prevención en forma efectiva que impidan el suministro de

cualquier tipo de asistencia financiera, inversiones, servicios de intermediación,

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 aseguramiento, almacenaje, custodia o de otra índole, y la transferencia de recursos
o servicios financieros incluidas grandes sumas de dinero en efectivo, relacionados
con el suministro en forma directa o indirecta desde la propia IFiS o por sus clientes
para evadir las prohibiciones y medidas impuesta por el CS- NU.

d) Efectuar el seguimiento y monitoreo permanente de las actividades de sus clientes

nacionales, de los clientes de otras IFiS miembros de su Grupo Financiero que se
encuentren directamente o por medio de terceros realizando transacciones a través
de la IFiS local; o, transacciones efectuadas a través de ella por otras IFiS y demás
entidades organizadas en el país con o en nombre de instituciones financieras de
esos países o jurisdicciones domiciliadas o que procedan de países o jurisdicciones
que están siendo o sean objeto de sanciones por el CS-NU, en materia de PADM, o
de quienes actúen en nombre o bajo la dirección de IFiS de esos países o
jurisdicciones, incluidas sus sucursales, representantes, agentes y filiales en el
extranjero.

Para lo dispuesto en este artículo, en caso que la IFiS requiera obtener información necesaria
para la aplicación de medidas en la prevención de este riesgo, y algún miembro del Grupo
Financiero opere fuera de Nicaragua, ésta deberá ajustarse a lo establecido en la legislación
nacional donde se encuentren localizadas las demás entidades del Grupo.

TÍTULO IV
PROGRAMA INTEGRAL ESPECIALIZADO DE MONITOREO

CAPÍTULO ÚNICO
PROGRAMA DE MONITOREO DE TRANSACCIONES DE FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y
DEL FINANCIAMIENTO A LA PROLIFERACION DE ARMAS DE DESTRUCCION MASIVA (PMT-
FT/FP)

Artículo 34. Monitoreo de transacciones.- Las IFiS deben mantener un Programa Integral de
Monitoreo que les permitan monitorear todas las transacciones de sus clientes y/o usuarios,
tanto las realizadas como las intentadas, para detectar de forma temprana, analizar,
documentar y reportar a la UAF y conforme a las normativas, formatos, plazos y procedimientos
establecidos por esa autoridad, posibles actividades o patrones sospechosas tanto de Lavado
de Dinero como de Financiamiento al Terrorismo, y/o Financiamiento a la Proliferación. El
Programa Integral de Monitoreo debe contar, y cumplir como mínimo, con lo siguiente:

a) Debe incluir de punta a punta y de pre a post implementación, pruebas del programa
de monitoreo de transacciones, incluyendo mapeo de datos, codificación de
transacciones, lógica de escenario de detección, validación de modelos, entrada y salida
de datos del programa, así como, realización de pruebas periódicas.

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 b) Debe incluir protocolos de investigación que detallen cómo se investigarán las alertas
generadas por el programa de monitoreo de transacciones, el proceso para analizar,
documentar y decidir qué alertas se traducirán en la presentación de un Reporte de
Operación Sospechosa (ROS) a la UAF y de conformidad con la normativa vigente,
establecida por esa autoridad para regular los formatos, medidas de seguridad, plazos y
procedimientos para su presentación, cuáles son los otros tipo de decisión o de acción
que de ese proceso la IFiS puede decidir y adoptar, cuáles son las bases o los criterios de
referencia qué, y como mínimo, deberán considerar para llegar a esas decisiones, quién
es el responsable de tomar tal decisión que en ningún caso podrá ser una instancia
inferior al Comité de Prevención de LD/FT, que establece la Norma PLD/FT vigente, y
cómo o de qué manera se documentará el proceso de investigación y de toma de
decisiones y para su debido seguimiento.

c) El Programa Integral de Monitoreo debe ser objeto en todos y cada uno de sus
componentes, procesos, etapas que lo integran de un continuo análisis y validación
independiente por parte de la IFiS para garantizar de que las herramientas o sistemas
automatizados de monitoreo que forman parte de él, así como, las políticas, los
procedimientos, controles, medidas y procesos en cada una de sus fases, sub fases o
etapas que lo integran, funcionan de manera efectiva y según el uso previsto y de que
producen de forma temprana, coincidencias en listas de personas o entidades
designadas por el CS-NU y/o alertas útiles de LD, de FT o de FP, para su análisis y reporte,
según proceda, a la autoridad competente.

d) Auditoría Interna, por medio de personal competente y técnicamente capacitado en

esta materia, debe verificar, evaluar y pronunciarse de forma independiente y al menos
una vez al año, sobre la relevancia de los escenarios de detección de coincidencias en el
monitoreo de las listas de personas o entidades designadas emitidas mediante
resoluciones por el CS-NU o de las alertas del monitoreo transaccional, las reglas
subyacentes, los valores de los umbrales, los parámetros y los supuestos; incluyendo
verificar la suficiencia, efectividad y oportunidad del programa integral de monitoreo y
pronunciarse sobre la calidad, la confiabilidad, la integridad y efectividad de las
herramientas o sistemas automatizados de monitoreo y de los resultados que éstos
producen, y de que las coincidencias y/o alertas tanto de LD, como de FT y FP, son
debidamente analizadas por personal competente y bien entrenado, y son
documentadas, escaladas, resueltas y reportadas, según corresponda, de conformidad
con los formatos, medidas de seguridad, plazos y procedimientos para su presentación
establecidos en la normativa vigente emitida por la UAF.

Artículo 35. Filtrado de Listas.- Cada IFiS y como parte de su Programa Integral de Monitoreo,
debe mantener un programa de filtrado de listas de personas o entidades designadas en virtud
de las RCS-NU y/o que le sean comunicadas por la autoridad competente, con el objetivo de

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monitorear, impedir y prohibir transacciones con éstas, antes de que ocurran, así como, para
detectar e informar inmediatamente y de forma confidencial a la UAF los resultados de la
verificación, así como, incluyendo pero no limitado en la realización de este filtrado, la
utilización de las más amplia gama de listas de riesgos disponibles o de personas o entidades
sancionadas o enlistadas emitidas por otras entidades u organismos reconocidos
internacionalmente, y también deben utilizar las listas, según estén disponibles, de personas
políticamente expuestas, y adicionalmente sus propias listas de vigilancia interna. El sistema o
herramienta automatizada utilizada dentro de su Programa Integral de Monitoreo debe contar,
como mínimo, con lo siguiente:

a) Incluir de punta a punta y de pre a post implementación, pruebas del programa de filtro
de listas de sanciones, incluyendo mapeo de datos, una evaluación sobre los riesgos
para la IFiS de los parámetros de las listas de sanciones y umbrales, la lógica de la
tecnología o herramientas de comparación, validación de modelos, entrada de datos y
de salida del programa de filtrado de listas.

b) Utilizar listas que reflejen requisitos legales o regulatorios actualizados de acuerdo con
la legislación y regulación nacional, o que reciban o conozcan en virtud de las RCS-NU,
incluyendo la utilización, adicionalmente, de otros proveedores especializados, según lo
decida la Junta Directiva de cada IFiS, o que conforme a su Programa de PLD/FT/FP, o
con base a su propio monitoreo de listas de riesgo, así como, aquellas listas que
estuvieran públicamente disponibles en Internet en los sitios Web de organismos
internacionales y/o regionales y/o supranacionales reconocidos en la lucha contra el LD,
el FT o el FP.

c) Quedar sujeto a un continuo análisis para evaluar la lógica y resultados de la tecnología

o herramientas para encontrar nombres y cuentas, así como la lógica de los parámetros
de umbrales y listas para ver si están acordes con los riesgos particulares de la IFiS
respectiva.

Artículo 36. Condiciones de integridad, exactitud, calidad y confiabilidad del programa de

filtrado y monitoreo.- Para garantizar la efectividad de su programa de filtrado de listas y
monitoreo de transacciones, la IFiS, como mínimo, debe asegurar y cumplir con lo siguiente:

a) Efectuar la validación de la integridad, exactitud, calidad y confiabilidad de los datos

para asegurar que solo datos exactos y completos fluyen a través del programa de
filtrado y monitoreo de listas y de transacciones.

b) Proveer los fondos o recursos para designar, implementar y mantener un programa de

filtrado y monitoreo de listas y de transacciones, que sea operativo, efectivo y
permanente, que cumpla con los requisitos establecidos en esta Norma, y

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 complementariamente con los de la Norma de PLD/FT, y de las directrices, disposiciones
o instrucciones emitidas por el Superintendente.

c) Garantizar que las herramientas informáticas y software, tanto las desarrolladas

internamente, como las adquiridas de, o, desarrolladas por terceros, se encuentran
debidamente documentadas, certificadas y se corresponden y adecúan al tipo y
complejidad de las operaciones de la IFiS, y de que han sido asimiladas
metodológicamente por el personal pertinente del área de informática o similar y en lo
que les compete, por el personal de la estructura administrativa de implementación y
control de estos riesgos, y por el personal de auditoría interna que periódicamente debe
auditarlos; así como, se adecúan al programa integral de monitoreo de la IFiS y Grupo
cuando corresponda.

Artículo 37. Responsables del programa de filtrado y monitoreo.- Cada IFiS debe nombrar y
asignar personal interno específico y calificado con el debido entrenamiento y capacitación
especializada sobre PLD/FT/FP, que sean responsables del diseño, planificación, ejecución,
operación, pruebas, validación y análisis en curso y posterior, así como, del mantenimiento del
programa de filtrado y de monitoreo de listas y de transacciones tanto de LD como de FT y de
FP, incluyendo las herramientas o sistemas automatizados utilizados, así como, de la gestión de
casos, revisión y toma de decisiones con respecto a las alertas generadas.

Artículo 38. Continuidad e Integridad del Programa Integral de Monitoreo y del Sistema de
Filtrado y monitoreo.- Se prohíbe a las IFiS efectuar cambios o modificaciones en el programa
integral de monitoreo y/o sistemas y/o herramientas automatizadas, utilizado para realizar el
filtrado de listas y el monitoreo contra sus bases de datos, cuando estos cambios sean, sabiendo
o debiendo de haber sabido, que los mismos se hacen o se hicieron con el fin de impedir de que
sus bases de datos, sus clientes y/o sus transacciones sean monitoreados conforme a la ley y/o
la normativa lo requiere; así mismo, se les prohíbe interrumpir o desconectar bajo cualquier
argumento o circunstancia o intervalo de duración, su sistema y/o herramientas automatizadas
utilizadas para realizar este filtrado y monitoreo, sabiendo o debiendo de haber sabido de que
esas acciones se hacen o hicieron con el fin de impedir que se efectuara el filtrado y/o el
monitoreo de sus bases de datos o de sus clientes y/o sus transacciones y de esa forma impedir
o ayudar a que no sean detectados y reportados a la autoridad competente ni sean objeto de
las sanciones financieras del CS-NU. Todas sus bases de datos, todos sus clientes y usuarios,
sean éstos ocasionales o recurrentes, de sus productos y/o servicios o que de estos o de sus
relaciones con ellos se deriven, todas sus relaciones comerciales o transacciones y con enfoque
basado en riesgos, deben ser sometidos a filtrado de listas y monitoreo de todas sus
transacciones. Se prohíbe crear listas blancas o bajo cualquier denominación o mecanismo, con
el fin de impedir que sus transacciones sean monitoreadas o filtradas en listas. La Junta Directiva
de cada IFIS, como la principal responsable del Programa de prevención que establece la Norma
PLD/FT vigente, debe asegurarse de asignar los recursos y de establecer e implementar de
forma práctica y efectiva, las políticas, medidas y controles necesarios para garantizar la

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efectiva continuidad e integridad y confiabilidad de sus programas integrales de monitoreo,
sistemas y herramientas automatizadas de monitoreo, y debe vigilar de manera efectiva y
oportuna por medio de su Comité de Auditoría, el Comité de PLD/FT, y de su Unidad de
Auditoría Interna, y cada uno de éstos dentro de sus respectivas responsabilidades y funciones,
para garantizar como mínimo, que:

a) No se desconecte o se altere o se modifique, ya sea de forma permanente o por

cualquier tiempo de duración o intervalos de tiempo, su sistema y herramientas
automatizadas utilizadas para realizar el filtrado y monitoreo de listas contra sus bases
de datos, clientes y transacciones, sea en forma total o solo para algún tipo de clientes
o grupo de clientes en específico, o tipo de servicios o transacciones que la IFiS lleve a
cabo con ellos, impidiendo o con el fin de impedir de que no sean filtrados contra las
listas del CS-NU, y demás listas de riesgo que conforme a sus propias políticas haya
definido y/o sean monitoreados para la detección de actividades inusuales y/o
sospechosas, para sus debido análisis, escalamiento documentación y reporte a la UAF
según proceda.

b) Se evite o minimice o se disminuya y/o merme intencionalmente efectuar la

presentación de ROS sobre determinados clientes o grupos de clientes en particular.
Todos los clientes y sus transacciones deben ser objeto de monitoreo y escalamiento
con enfoque basado en riesgos para determinar si debe presentar el ROS pertinente
según proceda y lo decida la respectiva IFiS; lo anterior, es sin perjuicio de que se
aplique, entre otras, y según corresponda, lo establecido en el Art. 10, literal “d”, de la
Ley 793.

c) La IFiS cuente con los recursos, sean estos de tipo financiero, tecnológicos, humanos o
logísticos para revisar, validar y calibrar las reglas y escenarios de alertas
parametrizadas; y para revisar la cantidad y calidad de las alertas generadas por su
sistema de monitoreo a partir de esas reglas y escenarios; y garantizar que se provean
los recursos necesarios cuando de las evaluaciones de riesgo o producto de informes
de su auditoría interna o de las inspecciones de la Superintendencia se determine que
éstos son insuficientes o inadecuados; y

d) Se evite cumplir con los requisitos legales y regulatorios.

Artículo 39. Excepción a la prohibición de realizar cambios o modificaciones en el programa

de filtrado y monitoreo.- La IFiS debe efectuar la parametrización y calibración de sus reglas,
alertas y escenarios para el filtrado y monitoreo de listas de riesgo contra sus bases de datos y
para el monitoreo de clientes, usuarios y sus transacciones; debiendo utilizar para el filtrado de
listas de personas o entidades designadas mediante RCS-NU, la información más actualizada
que esté disponible sobre personas y entidades designadas por el CS-NU en su sitio Web oficial;
y de igual manera para las demás listas de riesgo utilizadas por la IFiS; todo este proceso debe

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estar adecuado y debidamente documentado y aprobado como parte de su Programa Integral
de Monitoreo el cual debe ser certificado, al menos anualmente por Auditoría Interna a través
de auditores de sistemas y expertos en auditorías de sistemas automatizados de filtrado de
listas y de monitoreo de clientes y transacciones para la detección de coincidencias en listas de
riesgo, alertas y actividades sospechosas de LD y/o FT y/o FP.

La IFiS respectiva podrá hacer modificaciones en su programa y sistema de filtrado y monitoreo

y/o herramientas automatizadas, incluyendo los software que forman parte del mismo, las
cuales deben quedar debidamente documentadas y soportadas.

La Junta Directiva debe garantizar y proveerle a su Unidad de Auditoría Interna, el personal de

auditoría especializado en auditoría de sistemas, al que debe brindar una permanente y
especializada capacitación sobre estos riesgos de LD de FT y de FP.

Artículo 40. Prohibición.-1 La IFiS bajo ninguna modalidad podrá delegar o tercerizar ninguna
etapa o actividad del proceso integral para el monitoreo de transacciones y de filtrado de listas
de sus clientes y usuarios, sean éstos, habituales u ocasionales, para la detección temprana de
actividades inusuales, y de análisis, escalamiento, documentación y generación de reportes de
operaciones sospechosas o comunicaciones inmediatas y confidenciales a la UAF producto de
la comparación de sus bases de datos contra las listas del CS-NU. En el caso de que una IFiS
utilice o decida utilizar sistemas y/o software de monitoreo desarrollados y/o provistos por otra
entidad del Grupo Financiero transfronterizo al que pertenezca conforme a la normativa de la
materia, ésta debe ser capaz y estar en condiciones de poder darle mantenimiento conforme a
las exigencias normativas nacionales, a sus propias necesidades y programa de monitoreo,
incluyendo el que las reglas, escenarios y alertas deben ser parametrizadas, validadas,
calibradas y analizadas por su propio personal local; y deben ser auditados y certificados
localmente; todo lo anterior junto a la documentación y manuales relacionados a los mismos,
y los papeles de trabajo de las auditorías realizadas, deben estar expedita y permanentemente
a disposición de la SIBOIF para cualquier tipo de revisión o verificación que considere
pertinentes dentro de su facultad y labor supervisora.

Artículo 41. Excepción.- Se exime de la prohibición anterior a las IFiS siempre que se cumplan
las condiciones siguientes:

a) Sean miembros de un mismo Grupo Financiero Local y de conformidad con la normativa

que regula la materia de los Grupos Financieros; en ese único caso, el banco que actúa
como sociedad controladora podrá brindarles y efectuarles el proceso de monitoreo de
las transacciones y de filtrados de listas del CS-NU de los clientes y usuarios de esas IFiS.
Cuando se de esa circunstancia, todo el proceso de monitoreo tanto del banco como las
entidades miembros del grupo financiero local a las que les realice el proceso de
monitoreo, se supervisarán como parte y dentro de la supervisión o inspección in situ

1
Arto. 40, reformado el 16 de mayo de 2017 - Resolución N° CD-SIBOIF-998-1-MAY16-2017

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 que se haga al banco sobre su programa integral de monitoreo de listas, clientes y
transacciones.

b) El banco debe estar en capacidad de demostrar en cualquier momento de que cuenta

con las herramientas o sistemas automatizados y software especializados necesarios
para asumir el filtrado y monitoreo de las listas del CS-NU y de las transacciones diarias
de los clientes y usuarios de la IFiS miembro del Grupo para la detección temprana de
actividades inusuales, su análisis, escalamiento, documentación y decisión de la
generación de reportes de operaciones sospechosas, y comunicaciones inmediatas y
confidenciales a la UAF sobre los resultados de la verificación de las listas conforme a la
RCS-NU y en el cumplimiento con el Decreto17-2014.

c) El banco debe contar con las políticas, procedimientos, controles, definición y

parametrización de alertas y escenarios que se correspondan a la operativa
transaccional de la IFiS no bancaria del Grupo a la cual le brindará y efectuará el proceso
integral de monitoreo; lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el Art. 4, literales
“b”, y “h”, de la Norma PLD/FT vigente, debe estar debidamente documentado,
claramente desarrollado, evidenciado y aprobado en su Manual de PLD/FT como parte
de su respectivo programa de prevención o SIPAR LD/FT a nivel de Grupo Financiero
constituido en Nicaragua, incluyendo a todas sus sucursales, subsidiarias, oficinas de
representación en el extranjero, y empresas de régimen especial.

d) La Junta Directiva del banco debe asegurarse de proveerle el personal suficiente y

debidamente capacitado y proveérsele el necesario para efectuar su propio monitoreo
de las transacciones de sus clientes y usuarios, y, además, el de las listas, y transacciones
de los clientes y usuarios de la IFiS miembro del Grupo.

e) El banco debe asegurar en todo momento y poder demostrar que el personal que
conforma su estructura administrativa de apoyo, y tal como lo establece la Norma
PLD/FT vigente, en su Art. 46, sea acorde con las necesidades de negocio y de su SIPAR-
LD/FT, y de que cuenta con las condiciones, capacitación y los conocimientos
permanentemente actualizados de la industria a la que pertenece la IFiS no bancaria a
la que haría el proceso integral de monitoreo, así mismo, de que cuenta con
conocimientos y entrenamiento para el análisis de alerta y patrones sospechosos
particulares a esos otros tipos de IFiS, y de que se les actualiza, refuerza su capacitación
y entrenamiento dentro de su PCAI-LD/FT/FP.

f) La decisión de brindar o efectuar el proceso integral y completo de monitoreo de

transacciones de los clientes y usuarios de la IFiS miembro de su Grupo Financiero Local
a través del banco, debe estar documentado y aprobado por la Junta Directiva del banco

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 y de la IFiS no bancaria, e incluir las políticas, procedimientos, controles y medidas de
cómo se vigilará su efectividad en sus respectivos SIPAR-LD/FT.

g) Las Juntas Directivas de ambas entidades miembros del Grupo Financiero deben
establecer en sus propias políticas, las disposiciones específicas que regularán
contractualmente este servicio; pero la responsabilidad final por la calidad, integridad y
efectividad del monitoreo que reciba la IFiS no bancaria, permanece en ella para todos
los efectos y consecuencias legales que de ello puedan derivar por un insuficiente e
inadecuado proceso integral de monitoreo que pueda recibir del Banco, todo sin
perjuicio de las respectivas consecuencias penales, civiles o administrativas que para el
banco pueda derivar la autoridad competente de conformidad con las leyes, por
efectuar un inadecuado, insuficiente, negligente o deficiente proceso de monitoreo
efectuado a los clientes y usuarios y sus transacciones de la IFiS no bancaria, así como,
respecto a las listas en virtud del RCS-NU, y/o en atención del Decreto 17-2014.

TÍTULO V
DISPOSICIONES FINALES

CAPÍTULO ÚNICO
DISPOSICIONES VARIAS

Artículo 42. Personal específico para atención de Listas del CS-NU sobre Financiamiento al
Terrorismo y a la proliferación.- Los funcionarios debidamente capacitados en materia de
riesgos de LD, de FT, y de FP, que se nombren para el cumplimiento específico de lo dispuesto
en los Arts. 9, y 19 de la presente Norma, podrán ser los mismos tanto para el cumplimiento de
dichas obligaciones en lo referente al financiamiento al terrorismo, como del financiamiento a
la proliferación, pero en ningún momento o bajo ninguna circunstancia se podrá excluir dentro
de ellos al Administrador de PLD/FT.

Artículo 43. Utilización de medidas de gestión de riesgos de FP, en la gestión del riesgo de FT.-
Las IFiS para fortalecer su gestión de estos riesgos, también podrán apoyarse y según puedan
serles útiles y aplicables conforme ellas lo determinen, en algunas de las medidas establecidas
en el Título II, Capítulos II al V de la presente Norma, para identificar clientes o usuarios o
proveedores o relaciones o transacciones de alto riesgo de FT, siempre que contribuyan a un
mayor control y reforzamiento de sus medidas intensificadas de DDC para clientes y/o
transacciones de alto riesgo de FT; así como, en sus relaciones y actividades con bancos
ubicados en el extranjero o que pudieran estar o haber sido designados por el CS-NU, por
razones de terrorismo y/o financiación del terrorismo y/o proliferación.

Artículo 44. Función de Auditoría Interna.- La Unidad de Auditaría Interna de la IFiS respectiva,
y, del Grupo Financiero, cuando corresponda, debe auditar de manera específica y al menos
una vez en el año, el cumplimiento de la IFiS con las disposiciones que establece la presente

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Norma para gestionar y prevenir los riesgos de FT/FP; conjuntamente con las disposiciones
complementarias que establece la Norma PLD/FT vigente; así como, en las resoluciones y
circulares del Superintendente sobre estos riesgos. De este informe y de su seguimiento, debe
enviar copia al Superintendente.

Auditoría Interna debe pronunciarse en el informe específico respectivo de esta auditoría, sobre
la existencia, implementación, suficiencia y efectividad de las políticas, los procedimientos, las
medidas, programas, sistemas y herramientas de filtrado y monitoreo, controles, canales
internos específicos de comunicación que la IFiS debe tener establecidos y claramente
identificados para cada uno de estos riesgos dentro de su Manual PLD/FT.

Artículo 45. Comparación periódica contra bases de datos.- Todas las IFiS deben efectuar en
junio y diciembre de cada año, una barrida o comparación de su base de datos contra las listas
de terroristas y/o financistas de terroristas y/o financistas de la proliferación que el CS-NU tenga
disponibles en su sitio Web Oficial a la fecha de comparación e informar a la Superintendencia
en los primeros quince días calendarios siguientes los resultados estadísticos de la
comparación. En los casos de obtener resultados positivos, debe informar sin demora, directa
y confidencialmente a la UAF, conforme a los procedimientos y sistemas establecidos por esa
autoridad. El Superintendente podrá establecer y comunicar el formulario estándar para que
las IFiS cumplan con la presentación de este reporte estadístico.

Artículo 46.- Complementariedad con la Norma PLD/FT.- Lo no dispuesto en la presente norma

se complementará con lo establecido en la Norma PLD/FT.

Artículo 47. Presentación de plan de acción.- Las IFiS tendrán un plazo de quince días hábiles
contados a partir de la entrada en vigencia de la presente norma, para presentar al
Superintendente un plan de acción con plazos de cumplimiento para adecuarse a las presentes
disposiciones; quien lo autorizará según cada entidad. Esta disposición no aplica para efecto del
filtrado de listas del CS-NU contra sus bases de datos.

Artículo 48. Vigencia.- La presente Norma entra en vigencia a partir de su notificación, sin
perjuicio de su posterior publicación en La Gaceta, Diario Oficial. (f) S. Rosales (f) V. Urcuyo (f)
Gabriel Pasos Lacayo (f) Fausto Reyes (f) ilegible (Silvio Moisés Casco Marenco) (f) ilegible
(Freddy José Blandón Argeñal) (f) U. Cerna B. Secretario.

URIEL CERNA BARQUERO

Secretario Consejo Directivo SIBOIF

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