No.

Concepto Parcial Debe Haber

1 Documentos por cobrar $ 60,000.00
Capital $ 60,000.00
Asiento de apertura
2 Bancos $ 19,744.80
Gastos y productos financieros $ 220.00
IVA acreditable $ 35.20
Documentos descontados o endosados $ 20,000.00
Letras de cambio 1,2,3 y 4
3 Almacen $ 20,000.00
IVA por acreditar $ 3,200.00
Documentos endosasos $ 20,000.00
Proveedores $ 3,200.00
Compra a credito con doc. 5,6,7 y 8
4 Documentos endosados $ 10,000.00
Documentos poe cobrar $ 10,000.00
Disminucion de pasivo letras 1 y 5
5 Documentos endosados $ 10,000.00
Gastos Financieros $ 40.00
IVA acreditable $ 6.40
Banco $ 10,046.40
Devolucion por falta de pago
5a Documentos protestados $ 10,000.00
Documentos por cobrar $ 10,000.00
Por letras de cambio 2 y 3
6 Caja $ 5,107.00
Documento protestado $ 5,000.00
Gastos y productos financieros $ 95.00
IVA trasladado $ 12.00
Cobro de letra de cambio 2
7 Documentos endosados $ 10,000.00
Gastos y productos financieros $ 100.00
IVA acreditable $ 16.00
Caja $ 5,000.00
Documentos por pagar $ 5,116.00
8 Documentos por cobrar (letra 13) $ 5,174.00
Documentos por cobrar(letra 6) $ 5,000.00
interes cobrados por anticipado $ 150.00
IVA por pagar $ 24.00
$ 153,643.40 $ 153,643.40
Letras de cambio 20,000
Intereses 200
Comisión 20
IVA 16% 35.2
Total 19,744.8

Bancos
Documentos endosados

Doc. Protestado 5,000

Intereses moratorios 75
Gastos de protesto 20
IVA 12
Documentos descontados o endosados
Documentos x cobrar
Caja
Docs. por pagar xxxxx
Gastos y prod. Financieros
IVA acreditable
Documentos endosados
descontados o endosados
Docuemntos x pagar

xxxxx
 Doc. Por cobrar Capital
1 $ 60,000.00 1 $ 60,000.00 3
4 $10,000.00
5a $10,000.00
8 $ 5,174.00
8 $ 5,000.00 $ - $ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 65,174.00 $25,000.00
$ 40,174.00

Bancos Gastos y prod. Financieros

2 $ 19,744.80 2 $ 220.00 6
5 $10,046.40 5 $ 40.00 7
6 $ 95.00
7 $ 100.00

$ 19,744.80 $10,046.40
$ 9,698.40 $ 360.00 $ 95.00
$ 265.00

IVA acreditable Doc. Endosados

2 $ 35.20 2 $ 20,000.00 7
5 $ 6.40 3 $ 20,000.00
7 $ 16.00 4 $ 10,000.00
5 $ 10,000.00
7 $ 10,000.00
$ 57.60 $ -
$ 57.60 $ 30,000.00 $ 40,000.00
$ 10,000.00

Almacen IVA por acreditar

3 $ 20,000.00 3 $ 3,200.00 8

$ 20,000.00 $ - $ 3,200.00 $ -
$ 20,000.00 $ 3,200.00
 Proveedores Documentos protestados
$ 3,200.00 5a $ 10,000.00
6 $ 5,000.00

$ - $ 3,200.00 $ 10,000.00 $ 5,000.00

$ 3,200.00 $ 5,000.00

Caja IVA trasladado

$ 5,107.00 6 $ 12.00
$ 5,000.00

$ 5,107.00 $ 5,000.00 $ - $ 12.00

$ 107.00 $ 12.00

Doc. Por pagar Intereses cobrado por anticipado

$ 5,116.00 8 $ 150.00

$ - $ 5,116.00 $ - $ 150.00
$ 5,116.00 $ 150.00

IVA por pagar

$ 24.00

$ - $ 24.00
$ 24.00