Presupuesto de Ventas

Productos Cantidades
Clásica 24,500
Moderna 36,750
Deportiva 12,250
Totales 73,500

Presupuesto de Producción
Clásica
Inventario Final Esperado 1,225
+ Ventas Presupuestadas 24,500
Unidades Requeridas 25,725
-Inventario Inicial a Ene 1 2021 475
Producción Requerida 25,250

Presupuesto de consumo de materia prima

Estandar de consumo
Productos Producción
Lámina
Clasica 25,250 0.2
Moderna 38,038 0.15
Deportiva 12,713 0.1
Totales 76,000

Inventarios iniciales de materia prima

Detalle Láminas de acero Plastico
Kg 100 300
Vr unitario $ 23,400 $ 5,400
Totales $ 2,340,000 $ 1,620,000

Inventarios finales de materia prima

Estándar
Productos Producción
Lamina
Clásica 2,104 0.2

Moderna 3,170 0.15

Deportiva 1,059 0.1
Totales

Presupuesto de Compras y Consumos

Detalle
Inventario Final Esperado
+ Consumos Previstos ( MAT )
= Necesidades Totales
- Inventario Inicial
= Unidades a comprar

Presupuesto de consumo de materia prima

Inventarios Iniciales MP Lamina

Cantidad 100
Precio Unitario $ 23,400

Valor Inventarios inicial $ 2,340,000

Compras MP Lamina
Cantidad 12,929
Precio Unitario $ 26,000

Valor Compras $ 336,156,979

Inventarios Finales MP Lamina

Cantidad 1,002
Precio Unitario $ 26,000

Valor Inventarios final $ 26,058,229

Total

Presupuesto de Mano de Obra Directa Estándar - 1000 unidades

Productos Produccion Figurado

Clásica 25,250 3.5
Moderna 38,038 2.5
Deportiva 12,713 2
Total Horas
Salario mínimo
Total costo
Total costo presupuestado de mano de obra directa

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación Costo fijo

Supervisión $ 3,500,000
Mantenimiento $ 3,200,000
Aseo y vigilancia $ 2,100,000
Insumos y suministros $ 4,500,000
Servicios publicos $ 6,375,000
Depreciaciones $ 9,600,000
Seguros $ 2,400,000
Impuestos varios $ 900,000
Papelería $ 156,000
Total CIF $ 32,731,000

Distribución CIF a Productos

(Con base en el total horas de MOD)

$ 660,900,000 42%
Clásica
25,250

$ 660,900,000 46%
Moderna
38,038

$ 660,900,000 12%
Deportiva
12,713

Presupuesto costo estandar clasica

lamina 0.20
MP Plástico 0.30
TOTAL MP
Figurado 0.0035
Armado 0.0040
MOD
Terminación 0.0035
TOTAL MOD
CIF TOTAL CIF
Total costo estandar clasica

Presupuesto costo estandar moderna

lamina 0.15
MP Plástico 0.40
TOTAL MP
Figurado 0.0025
Armado 0.0035
MOD
Terminación 0.0020
TOTAL MOD
CIF TOTAL CIF
Total costo estandar moderna

Presupuesto costo estandar deportiva

 lamina 0.10
MP Plástico 0.50
TOTAL MP
Figurado 0.0020
Armado 0.0025
MOD
Terminación 0.0015
TOTAL MOD
CIF TOTAL CIF
Total costo estandar deportiva

Valorizacion de inventario inicial de producto terminado

Clásica 475 $ 20,000
Moderna 550 $ 15,000
Deportiva 150 $ 12,000
Totales

Valorizacion de inventario final de producto terminado

Clásica 1,225 $ 34,843
Moderna 1,838 $ 26,731
Deportiva 613 $ 21,123
Totales

Estado de Costos Presupuestado

Por el período de : Ene 01 a Dic 31/2022
Inventario Inicial de Materiales
Compras de Materiales
Inventario Final de Materiales
Consumo de Materiales ( MAT )
Mano de Obra Directa ( MOD )
Costos Indirectos de Fabricación ( CIF )
Costos de Producción
Inventario Inicial Prod en Proceso
Inventario Final Prod en Proceso
Costo de Productos Terminados
Inventario Inicial de Prod Terminados
Inventario Final de Prod Terminados
Costo de Ventas Presupuestado

Gastos Operacionales
Gastos mensuales
Gastos de Venta
Publicidad y otros gastos de
venta $ 2,100,000
Comisiones $ 5,384,896
 Gastos de Administración
Servicios públicos $ 2,125,000
depreciaciones $ 2,400,000
Seguros $ 600,000
Impuestos varios $ 900,000
Papeleria $ 624,000
Sueldos y salarios administrativos $ 18,000,000
Gastos varios Administracion $ 1,300,000

Total Gastos

Luciernaga de oro
Estado de Resultados Presupuestado
Por el período de: Ene 01 a Dic 31 de 2022

Ventas
Costo de Ventas Presupuestado
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos Operacionales
Utilidad Operacional
Gastos No Operacionales (Intereses)
Utilidad Antes de Impuestos
Provisión Impuesto de Renta (33%)
Utilidad Neta del Ejercicio

Recaudo de ventas
Ventas Totales $ 2,584,750,000
Ventas a Crédito (100%) $ 2,584,750,000
Recaudo de Ventas a Crédito 11/12 $ 2,369,354,167
Saldo Cuentas por Cobrar $ 215,395,833

Pago materia prima

Compras de Materia Prima $ 555,082,708
Pago : 11/12 $ 508,825,816
Saldo Cuentas por pagar ( Proveedores ) $ 46,256,892

Estado de Flujo de Efectivo Presupuestado

Por el período de: Enero 1 a Diciembre 31 año 2022

INGRESOS
Saldo Inicial de Efectivo Dic 31/2019
Más: Recaudos de Efectivo
** Recaudo
Recaudo Ventas
Cuentasapor
Crédito
Cobrar
Dic 31 año 2020
Total Ingresos

EGRESOS
Compras de Materia Prima
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fab desembolsables
Gastos Generales de Admón y Vtas desembolsables
Cancelación Pasivo Corriente
Cancelación de Intereses

Saldo de Efectivo Dic 31 / 2022

Balance general proyectado

ACTIVOS
Corrientes
Disponible -$ 106,187,699
Cuentas Cobrar (Deudores $ 215,395,833
Inventario materia prima $ 43,060,208
Inventario productos en proceso $ 2,000,000
Inventario productos terminados $ 104,739,579

Fijos
Terrenos $ 66,898,000
Edificios $ 120,000,000
Maquinaria y Equipo $ 77,640,000
Depreciación Acumulada -$ 209,800,000

Total activos

PASIVOS
Corriente
Cuentas por Pagar $ 46,256,892
Imp Pagar $ 29,489,734

Largo Plazo
Obligaciones Financieras $ 14,760,000

Total Pasivos

PATRIMONIO
Acciones Comunes (Capital) $ 50,000,000
Utilidades Retenidas 2021 y ant $ 113,366,200
Utilidad del Ejercicio 2022 $ 59,873,096
Total Patrimonio

Total pasivo+patrimonio
 Precio venta Ventas totales
38,000 $ 931,000,000
35,000 $ 1,286,250,000
30,000 $ 367,500,000
$ 2,584,750,000

Moderna Deportiva
1,838 613
36,750 12,250
38,588 12,863
550 150
38,038 12,713

standar de consumo Consumo total

Plástico Lámina Plástico
0.3 5,050 7,575
0.4 5,706 15,215
0.5 1,271 6,356
12,027 29,146

Totales

$ 3,960,000

materia prima
Estándar Inventario final
Plástico Lamina Plástico
0.3 421 $ 631

0.4 475 $ 1,268

0.5 106 $ 530
1,002 $ 2,429

Lámina de acero Plástico

1,002 2,429
12,027 29,146
 13,029 31,575
100 300
12,929 31,275

a prima
Total
Plástico
300
$ 5,400

$ 1,620,000 $ 3,960,000

Plástico
31,275
$ 7,000

$ 218,925,729 $ 555,082,708

Plástico
2,429
$ 7,000

$ 17,001,979 $ 43,060,208
$ 515,982,500

Estándar - 1000 unidades Total horas - 1000 unidades

Armado Terminación Figurado Armado Terminación

4 3.5 88 101 88
3.5 2 95 133 76
2.5 1.5 25 32 19
209 266 184
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 313,340,625 $ 398,868,750 $ 275,278,125
obra directa $ 987,487,500

Costo variable Costo mensual Costo anual

$ - $ 3,500,000 $ 42,000,000
$ - $ 3,200,000 $ 38,400,000
$ - $ 2,100,000 $ 25,200,000
$ 14,288,000 $ 18,788,000 $ 225,456,000
$ 8,056,000 $ 14,431,000 $ 173,172,000
$ - $ 9,600,000 $ 115,200,000
 $ - $ 2,400,000 $ 28,800,000
$ - $ 900,000 $ 10,800,000
$ - $ 156,000 $ 1,872,000
$ 22,344,000 $ 55,075,000 $ 660,900,000

$ 11,043

$ 8,031

$ 6,023

sica
$ 26,000 $ 5,200
$ 7,000 $ 2,100
$ 7,300
$ 1,500,000 $ 5,250
$ 1,500,000 $ 6,000
$ 1,500,000 $ 5,250
$ 16,500
$ 11,043
$ 34,843

erna
$ 26,000 $ 3,900
$ 7,000 $ 2,800
$ 6,700
$ 1,500,000 $ 3,750
$ 1,500,000 $ 5,250
$ 1,500,000 $ 3,000
$ 12,000
$ 8,031
$ 26,731

rtiva
 $ 26,000 $ 2,600
$ 7,000 $ 3,500
$ 6,100
$ 1,500,000 $ 3,000
$ 1,500,000 $ 3,750
$ 1,500,000 $ 2,250
$ 9,000
$ 6,023
$ 21,123

ado
$ 9,500,000
$ 8,250,000
$ 1,800,000
$ 19,550,000

ado
$ 42,682,707
$ 49,118,748
$ 12,938,125
$ 104,739,579

do
/2022
$ 3,960,000
$ 555,082,708
$ 43,060,208
$ 515,982,500
$ 987,487,500
$ 660,900,000
$ 2,164,370,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,164,370,000
$ 19,550,000
$ 104,739,579
$ 2,079,180,421

Gastos anuales Total

$ 89,818,750
$ 25,200,000
$ 64,618,750
 $ 311,388,000
$ 25,500,000
$ 28,800,000
$ 7,200,000
$ 10,800,000
$ 7,488,000
$ 216,000,000
$ 15,600,000

$ 401,206,750

tado
e 2022

$ 2,584,750,000
$ 2,079,180,421
$ 505,569,579
$ 401,206,750
$ 104,362,829
$ 15,000,000
$ 89,362,829
$ 29,489,734
$ 59,873,096

estado
31 año 2022

$ 26,859,000
$ 2,463,640,367
$ 2,369,354,167
$ 94,286,200
$ 2,490,499,367

$ 508,825,816
$ 987,487,500
$ 545,700,000
$ 372,406,750
$ 167,267,000
$ 15,000,000
$ 2,596,687,066
-$ 106,187,699

$ 259,007,922

$ 54,738,000

$ 313,745,922

$ 75,746,626

$ 14,760,000

$ 90,506,626
$ 223,239,296

$ 313,745,922
Total horas Porcentaje
278 42.19%
304 46.22%
76 11.59%
658 100.00%